
- •Краткий курс финансового права
- •И.С. Иванов
- •Общая часть
- •Раздел I. Финансовое право и финансовая система
- •I. Проблема определения предмета финансового права
- •II. Система финансового права
- •III. Принципы финансового права
- •IV. Финансовая система рф
- •V. Органы управления финансовой системой рф
- •Раздел II. Правовые основы финансового контроля
- •I. Общие сведения о финансовом контроле
- •II. Федеральный государственный финансовый контроль
- •III. Региональный государственный финансовый контроль
- •IV. Муниципальный финансовый контроль
- •V. Финансовый контроль, осуществляемый без участия
- •VI. Основы организации проведения финансового контроля
- •VII. Ответственность за нарушения в финансовой сфере
- •Особенная часть
- •Раздел I. Бюджетное и налоговое право
- •Глава 1.1. Бюджетная система рф
- •I. Бюджетное устройство рф
- •13 Принципов бюджетной системы рф.
- •II. Доходы бюджетов
- •III. Расходы бюджетов
- •IV. Сбалансированность бюджетов
- •Глава 1.2. Бюджетный процесс
- •I. Участники бюджетного процесса
- •II. Стадии бюджетного процесса
- •1. Стадия составления проектов бюджетов.
- •2. Стадия рассмотрения проектов бюджетов.
- •3. Стадия исполнения бюджетов.
- •4. Стадия составления, внешней проверки, рассмотрения и утверждения бюджетной отчетности.
- •III. Роль Счетной палаты в бюджетном процессе
- •IV. Государственный и муниципальный финансовый контроль
- •8. Подразделения внутреннего финансового аудита (внутреннего контроля):
- •Глава 1.3. Государственные внебюджетные фонды - основа финансовой системы обязательного социального страхования
- •I. Общая финансово-правовая характеристика государственных
- •II. Порядок составления, представления и утверждения
- •III. Страховые взносы и страховое обеспечение
- •1) В обязательном пенсионном страховании:
- •2) В обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством:
- •3) В обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:
- •4) В обязательном медицинском страховании:
- •IV. Сохранность денежных средств в системе
- •Глава 1.4. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства российской федерации
- •I. Нарушение бюджетного законодательства
- •II. Меры, применяемые к нарушителям
- •III. Лица, уполномоченные на применение мер принуждения
- •2. Министерство финансов рф:
- •3. Руководители органов, исполняющих бюджеты субъектов рф и местные бюджеты, и их заместители (в соответствии с их полномочиями):
- •IV. Нарушения бюджетного законодательства;
- •1. Нецелевое использование бюджетных средств.
- •4. Неперечисление либо несвоевременное перечисление бюджетных средств получателям бюджетных средств.
- •14. Несвоевременное исполнение платежных документов на перечисление средств, подлежащих зачислению на счета бюджетов.
- •15. Несвоевременное исполнение платежных документов на перечисление бюджетных средств на лицевые счета получателям бюджетных средств.
- •16. Несвоевременное осуществление платежей по подтвержденным бюджетным обязательствам.
- •17. Правонарушения информационного характера:
- •Глава 1.5. Основы налогового права
- •I. Отношения, регулируемые Налоговым кодексом рф
- •II. Налоги, сборы, налоговые вычеты
- •III. Элементы налогообложения
- •Раздел II. Правовое регулирование кредитно-денежной системы
- •Глава 2.1. Банковская система
- •I. Банк России в банковской системе
- •II. Понятие и виды кредитных организаций
- •5. Вклады:
- •III. Правовое положение кредитных организаций
- •1) Создавать (открывать):
- •Глава 2.2. Правовое регулирование банковского кредитования
- •I. Понятие банковского кредитования
- •II. Виды банковских кредитов
- •III. Кредитная история
- •IV. Особенности потребительского кредитования.
- •V. Обеспечение возвратности кредитов
- •VI. Банковский факторинг - альтернатива кредитования
- •Глава 2.3. Национальная платежная система
- •I. Общая характеристика национальной платежной системы
- •II. Оператор платежной системы
- •III. Оператор услуг платежной инфраструктуры
- •3.3. Расчетный центр.
- •IV. Участники платежной системы
- •4.3. Организации федеральной почтовой связи.
- •Глава 2.4. Правовое регулирование безналичных расчетов
- •I. Соотношение понятий "перевод" и "расчеты".
- •II. Краткая характеристика безналичных расчетов
- •III. Использование электронных средств платежа
- •Глава 2.5. Правовое регулирование наличного денежного обращения
- •I. Общие сведения о наличном денежном обращении
- •II. Организация наличного денежного обращения Банком России
- •III. Обеспечение наличного денежного обращения
- •IV. Участие юридических лиц; индивидуальных
- •Раздел III. Правовое регулирование денежных потоков на финансовых рынках
- •Глава 3.1. Финансово-правовые основы валютного рынка
- •I. Валютный рынок
- •II. Регуляторы валютного рынка
- •III. "Товар" на валютном рынке
- •IV. "Продавцы" и "покупатели" на валютном рынке
- •V. Валютные операции
- •1. Операции по приобретению и отчуждению.
- •2. Операции по ввозу и вывозу.
- •3. Операции по переводу.
- •VII. Запреты и ограничения на валютном рынке
- •VIII. Паспорт сделки
- •Iх. Органы и агенты валютного контроля
- •X. Права и обязанности резидентов и нерезидентов;
- •XI. Ответственность за нарушение валютного законодательства
- •1. "Незаконные операции".
- •2. "Уведомительные нарушения".
- •3. "Репатриационные нарушения".
- •4. "Нарушения порядка учета и отчетности".
- •Глава 3.2. Финансово-правовые основы рынка ценных бумаг
- •I. Ценные бумаги и эмиссионные ценные бумаги
- •II. Виды эмиссионных ценных бумаг
- •III. Эмиссия ценных бумаг
- •IV. Государственная регистрация выпуска
- •V. Профессиональные участники рынка ценных бумаг
- •VI. Фондовая биржа
- •VII. Государственное регулирование рынка ценных бумаг
- •VIII. Ответственность за нарушение законодательства;
- •1) Деятельность по организации торговли (отвечает организатор);
- •2) Эмиссия ценных бумаг (при отсутствии признаков преступления):
- •1) Учет прав на ценные бумаги:
- •2) Эмиссия ценных бумаг:
- •3) Осуществление прав, удостоверенных ценными бумагами:
- •4) Раскрытие или предоставление информации, определенной законодательством рф о ценных бумагах:
- •Глава 3.3. Финансово-правовые основы страхового рынка
- •I. Страховой рынок
- •II. Страховщики и субъекты страхового дела
- •2.2. Субъекты страхового дела.
- •III. Обеспечение финансовой устойчивости страховщиков
- •Глава 3.4. Финансово-правовые основы инвестиционной деятельности
- •I. Общие сведения о правовом регулировании
- •II. Капитальные вложения
- •III. Лизинг
- •IV. Франчайзинг
- •V. Концессионные соглашения
- •VI. Участие в долевом строительстве объектов недвижимости
- •VII. Инвестирование средств
- •VIII. Инвестиционные фонды
- •1. Акционерный инвестиционный фонд является юридическим лицом.
- •2. Паевой инвестиционный фонд (пиф) не является юридическим лицом.
- •IX. Защита прав и законных интересов
- •Раздел IV. Организация финансов экономических субъектов:
- •II. Финансово-правовые основы деятельности
- •III. Финансово-правовые основы деятельности
- •IV. Финансово-правовые основы
- •Глава 4.2. Правовое регулирование бухгалтерского учета
- •I. Общие сведения о бухгалтерском учете
- •II. Стандарты бухгалтерского учета и учетная политика
- •III. Первичные учетные документы, регистры, инвентаризация
- •IV. Бухгалтерская (финансовая) отчетность
- •Глава 4.3. Правовое регулирование оценки
- •I. Оценка и оценочная деятельность
- •II. Виды стоимости, определяемой оценщиком
- •III. Подходы к оценке, применяемые при
- •IV. Права и обязанности оценщика
- •V. Правовое положение сро оценщиков
- •VI. Оценка в налогообложении
- •VII. Оценка в бухгалтерском учете и отчетности
- •VIII. Оценка в страховании
- •IX. Ответственность оценщиков
2) Эмиссия ценных бумаг (при отсутствии признаков преступления):
- нарушение эмитентом порядка эмиссии;
- совершение профессиональными участниками рынка ценных бумаг операций, связанных с переходом прав на эмиссионные ценные бумаги при условии, что:
а) отчет об итогах выпуска этих бумаг не зарегистрирован или
б) уведомление об итогах выпуска этих бумаг не представлено в орган, зарегистрировавший выпуск;
3) представление и раскрытие информации на рынке ценных бумаг:
- нарушение порядка и сроков представления информации;
- нераскрытие информации;
- раскрытие информации не в полном объеме;
- раскрытие недостоверной или ложной информации.
4) осуществление прав, удостоверенных ценными бумагами:
- воспрепятствование осуществлению прав;
- незаконные выдача либо обращение документов, удостоверяющих денежные и иные обязательства;
5) ведение реестра владельцев ценных бумаг:
- незаконный отказ от внесения записей в систему ведения реестра владельцев ценных бумаг;
- незаконное уклонение от внесения записей в эту систему;
- внесение таких записей без правовых оснований;
- внесение в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений;
- иные нарушения;
6) ведение учета и составление отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг:
- нарушение требований к обособленному учету собственных средств и средств клиентов;
- нарушение правил ведения учета и составления отчетности.
7) иные правонарушения профессиональных участников рынка.
Санкции за все вышеперечисленные административные правонарушения преимущественно штрафные.
Уголовная
Ценные бумаги довольно часто упоминаются и в УК, в том числе как средство совершения преступления, например, при взятке, коммерческом подкупе, то есть без прямой связи с рынком ценных бумаг. В то же время несколько специальных статей конкретно направлено на предотвращение криминальных посягательств на нормальное функционирование рынка ценных бумаг. В их число входят статьи 170.1, 185 - 186 (глава 22 "Преступления в сфере экономической деятельности").
Виды деятельности на рынке ценных бумаг и соответствующие им преступления:
1) Учет прав на ценные бумаги:
- представление в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги, документов, содержащих заведомо ложные данные, в целях внесения в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений:
а) о зарегистрированных владельцах именных ценных бумаг;
б) о количестве, номинальной стоимости и категории именных ценных бумаг;
в) об обременении ценной бумаги или доли;
г) о лице, осуществляющем управление ценной бумагой или долей, переходящих в порядке наследования;
- внесение в реестр владельцев ценных бумаг заведомо недостоверных сведений путем неправомерного доступа к реестру;
- то же деяние, сопряженное с насилием или с угрозой его применения;
- нарушение порядка учета прав на ценные бумаги лицом, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству;
- то же деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору, организованной группой либо причинившее особо крупный ущерб;
- внесение (должностным лицом) в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений;
- умышленное уничтожение или подлог (должностным лицом) документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг, если обязательное хранение этих документов предусмотрено законодательством РФ;