2.3. Виды и объемы деятельности.

Основные виды выпускаемой продукции или оказываемых услуг.

Основные потребители.

Объем продаж, валовая прибыль, прибыль после уплаты налогов (за предыдущие три года, в том числе за последние три квартала).

Численность персонала (общая, административный персонал, инженерно-технический персонал, рабочие, специалисты службы маркетинга и сбыта).

2.4. Финансовое состояние.

Анализ финансового состояния проводится по данным годовой отчетности за последние три года и квартальной отчетности за последние три отчетных периода. При этом проводится расчет и сравнение значений выбранных показателей с рекомендуемыми границами их изменения. При несоответствии показателей рекомендуемым значениям или наличии негативных тенденций дать краткие пояснения причин их возникновения, а также перечень мер по их устранению. При этом особое внимание обратить на динамику изменения значений анализируемых показателей.

Минимально необходимый для анализа перечень показателей:

Наименование показателя	Рекомендуемые значения
Коэффициент абсолютной ликвидности	> 0,05
Коэффициент срочной ликвидности	> 0,5
Коэффициент покрытия	> 1
Коэффициент собственных средств	> 0,2
Коэффициент финансовой устойчивости	> 1
Коэффициент автономии	> 1
Коэффициент финансовой независимости	> 0,5

Ниже в расчетных формулах указаны номера строк и соответствующие наименования статей баланса, действующего на 01.10.2000. При анализе баланса на другие даты номера строк необходимо привести в соответствие с указанными наименованиями статей баланса.

Коэффициент абсолютной ликвидности – отношение высоколиквидных активов к текущим (краткосрочным) пассивам (наиболее срочным обязательствам)

Кабс.ликв = 260 / (690 – 640 – 650),

где:

260 – денежные средства,

690 – краткосрочные обязательства,

640 – доходы будущих периодов,

650 – резервы предстоящих расходов.

(В балансах за 98, 99 гг. в знаменателе необходимо вычесть также «фонды потребления», отражаемые в строке 660 или 650).

Коэффициент срочной ликвидности – отношение текущих активов к текущим пассивам

Кср.ликв = (240 – 244 + 250 – 252 + 260) / (690 – 640 – 650) ,

где:

240 – дебиторская задолженность со сроком погашения менее 12 месяцев,

244 – задолженность учредителей,

250 – краткосрочные финансовые вложения,

252 – собственные акции, выкупленные у акционеров,

260 – денежные средства.

Коэффициент покрытия – отношение оборотных активов к текущим пассивам

Кпокр. = (290 – 230 – 244 – 252) / (690 – 640 – 650),

где:

290 – оборотные активы,

230 – дебиторская задолженность со сроком погашения более 12 месяцев.

Коэффициент собственных средств – отношение разности между собственными средствами и внеоборотными активами предприятия к оборотным средствам

Ксобс.средст. = (490 – 190) / (210 + 240 – 244 + 250 – 252 + 260),

где:

490 - капитал и резервы,

190 – внеоборотные активы,

210 – запасы.

(В балансах за 98, 99 гг. здесь и далее в числителе необходимо прибавить также фонды потребления, отражаемые в строке 660 или 650).

Коэффициент финансовой устойчивости – отношение собственных средств к заемным

Кфин. уст. = (490 – 244 – 252) / (590 + 610),

где:

590 – долгосрочные обязательства,

610 – краткосрочные займы и кредиты.

Коэффициент автономии – отношение собственных средств к сумме долгосрочных и краткосрочных пассивов

Кавт. = (490 – 244 – 252) / (590 + 690 – 640 – 650),

Коэффициент финансовой независимости – отношение собственного капитала к валюте баланса

Кфин.незав. = (490 – 244 – 252) / (300 – 244 – 252),

где:

300 – валюта баланса.

При отсутствии данных расчетов в бизнес-плане, анализ выполняется Банком в процессе экспертизы проекта.

2.5. Информация о руководителях.

Краткая характеристика лиц, ответственных за результаты работы предприятия и реализацию проекта:

 фамилия, имя, отчество;

 год рождения;

 должность;

 образование и квалификация;

 трудовая деятельность за последние 10 лет.