2. Литература

1. Нормативно – правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.)  (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30 декабря 2008 г. № 6-ФКЗ, от 30 декабря 2008 г. № 7-ФКЗ) // Российская газета. – 1993. – 25 декабря; СЗ РФ. – 2009. - № 1. – Ст. 1; 2009. - № 1. – Ст. 2.

2. Уголовный кодекс Российской Федерации: федеральный закон от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (в ред. от 21 июля 2011 г.) // СЗ РФ. – 1996. – № 25. – Ст. 2954; 2011. - № 30 (ч. 1). – С. 4601.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. 1: федеральный закон от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ (в ред. от 19 июля 2011 г.) // СЗ РФ. - 1998. -№ 31. – Ст. 3824; 2011. - № 30 (ч. 1). – Ст. 4593.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. 2: федеральный закон от 05 августа 2000 г. № 117-ФЗ (в ред. от 19 июля 2011 г.) // СЗ РФ. - 2000. - № 32. – Ст. 3340; 2011. - № 30 (ч. 1). – Ст. 4593.

5. Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации: федеральный закон от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (в ред. от 21 июля 2011 г.) // СЗ РФ. – 2002. - № 1 (ч. 1). – Ст. № 1; 2011. - № 30 (ч. 1). – С. 4601.

6. О нaлоговых оpганaх Российской Федерации: зaкон Российской Федерaции от 21 марта 1991 г. № 943-1 (в ред. от 27 ноября 2010 г.) // БНА. – 1992. – №1; СЗ РФ. – 2010. - № 48. – Ст. 6247.

7. О Министерстве финансов Российской Федерации: постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 (в ред. от 15 июня 2010 г.) // СЗ РФ. – 2004. – № 31. – Ст. 3258; 2010. - № 26. – Ст. 3350.

8. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе: постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 (в ред. от 15 июня 2010 г.) // СЗ РФ. – 2004. – № 40. – Ст. 3961; 2010. - № 26. – Ст. 3350.

9. Об утверждении Положения о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщиков при налоговой проверке: приказ Минфина РФ № 20н, МНС РФ № ГБ-3-04/39 от 10 марта 1999 г. // Российская газета. – 1999. - № 175.

10. О Порядке постановки на учет налогоплательщиков налога на игорный бизнес: приказ Минфина РФ от 08 апреля 2005 № 55н // Российская газета. – 2005. - № 92.

11. Об утверждении Положений о территориальных органах Федеральной налоговой службы (вместе с «Положением об инспекции Федеральной налоговой службы по району, району в городе, городу без районного деления и инспекции Федеральной налоговой службы межрайонного уровня», «Положением о Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам», «Положением о Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по централизованной обработке данных», «Положением о Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по федеральному округу», «Положением об Управлении Федеральной налоговой службы по субъекту Российской Федерации»): приказ Минфина РФ от 09 августа 2005 г. № 101н (в ред. от 06 декабря 2010 г.) // БНА федеральных органов исполнительной власти. - 2005. - № 38; Российская газета. – 2011. – № 32.

12. Об утверждении Особенностей учета в налоговых органах физических лиц - иностранных граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями: приказ Минфина РФ от 21 октября 2010 г. № 129н // Российская газета. – 2010. - № 268.

13. Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению Акта налоговой проверки: приказ ФНС РФ от 25 декабря 2006 г. № САЭ-3-06/892@ (с изм. от 24 января 2011 г.) // БНА федеральных органов исполнительной власти. – 2007. - № 13; Экономика и жизнь (Бухгалтерское приложение). 2011. - № 8.

14. Об утверждении порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений» (вместе с «Инструкцией о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов при организации и проведении выездных налоговых проверок», «Инструкцией о порядке направления органами внутренних дел материалов в налоговые органы при выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных к полномочиям налоговых органов, для принятия по ним решения», «Инструкцией о порядке направления материалов налоговыми органами в органы внутренних дел при выявлении обстоятельств, позволяющих предполагать совершение нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления»): приказ Министерства внутренних дел Российской Федерации Федеральной налоговой службы от 30 июня 2009 г. №495/ММ-7-2-347 // Российская газета. – 2009. - № 173.

15. Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок: приказ ФНС России от 30 мая 2007 г. №ММ-3-06/333@ // Документ опубликован не был. Содержится в базе СПС «КонсультантПлюс».

16. Об утверждении Порядка списания недоимки и задолженности по пеням, штрафам и процентам, признанных безнадежными к взысканию и Перечня документов, подтверждающих обстоятельства признания безнадежными к взысканию недоимки, задолженности по пеням, штрафам и процентам: приказ ФНС РФ от 19 августа 2010 г. № ЯК-7-8/393@ // Российская газета. – 2010. - № 225.

17. Об утверждении Единого стандарта обслуживания налогоплательщиков: приказ ФНС РФ от 05 октября 2010 г. № ММВ-7-10/478@ // Российская газета. – 2010. - № 268.

18. Об утверждении Порядка рассмотрения налоговыми органами заявлений о предоставлении отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита по уплате налога и сбора, а также пени и штрафа: приказ ФНС РФ от 30 ноября 2010 г. № ММВ-7-8/666@ // Документ опубликован не был. Содержится в базе СПС «КонсультантПлюс».

19. Об утверждении Формата документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах: приказ ФНС РФ от 28 декабря 2010 г. № ММВ-7-6/773@ (в ред. от 01 июня 2011 г.) // Российская газета. – 2011. - № 87; 2011. - № 50.

Основная литература:

1. Налоговое право России: учебник для вузов / Под ред. Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. – М.: Юстицинформ, 2006. – 320 с.

2. Налоговое право России: курс лекций / И.И. Кучеров. – 2 – е изд., перераб. и доп. – М.: Центр ЮрИнфоР, 2006. – 448 с.

3. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. Крохина Ю.А. – 2-е изд., прераб. – М.: НОРМА, 2007. – 572 с.

4. Шепенко Р.А. Налоговое право: конституционные нормы. – М.: Статут, 2006. – 303 с.

Дополнительная литература:

1. Бабкин А.И. Судебный прецедент – основа для совершенствования налогового законодательства // Налоговые споры: теория и практика. – 2007. – № 4.

2. Боженок С.Я. Сбор как разновидность неналоговых доходов // Финансовое право. – 2009. – № 4.

3. Бондаренко Т.А. К вопросу о сроках в налоговом праве // Финансовое право. – 2008. – № 6.

4. Бондаренко Т.А. Порядок введения в действие актов законодательства о налогах и сборах // Финансовое право. – 2007. – № 1. 

5. Борисов Ю.К., Годунова Н.С., Горшкова Л.Л., Кудрявцева А.Л. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй) (постатейный) / под ред. Л.Л. Горшковой // СПС КонсультантПлюс. 2010.

6. Варийчук Е.К. Место запретов в налогово-правовом регулировании // Финансовое право. – 2008. – № 12.

7. Васильев С.В. Специальный налоговый режим как институт налогового стимулирования инновационной деятельности // Финансовое право. – 2008. – № 9.

8. Васякина Е.Л. Система фискальных сборов по законодательству РФ // Финансовое право. – 2008. – № 5.

9. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. – СПб.: Юридический центр Пресс, 2003.

10. Волкова Н.Н. Рецепция гражданско-правовых норм в налоговом законодательстве // Финансовое право. – 2008. – № 10.

11. Галкин А.В. Некоторые правовые аспекты механизма взыскания налоговой задолженности // Финансовое право. – 2009. – № 3.

12. Гаршин А.С. О правовой природе юридической ответственности за нарушение российского законодательства о налогах и сборах // Финансовое право. – 2009. – № 4.

13. Гафарова Г.Р. О налоговой ставке // Налоги. - 2011. - № 3. - С. 13 - 16.

14. Грачев А.В. Ответственность банков за нарушение порядка перечисления налогов в бюджетную систему РФ // Налоги и финансовое право. – 2009. – № 4.

15. Гудков И.Н. Налоговые льготы как институт налогового права РФ // Финансовое право. – 2009. – № 4. 

16. Гуляева Е.О. К вопросу о понимании налогово-правового принуждения // Финансовое право. – 2009. – № 4.

17. Демин А.В. Метод налогового права: универсальные средства и отраслевые особенности // Финансовое право. – 2009. – № 3.

18. Доброхотова В.Б., Лобанов А.В. Налоговые проверки для налогоплательщика и налоговика. – М.: МЦФЭР, 2004.

19. Жернаков М.В. Представительство в налоговом праве: понятие и квалификация // Финансовое право. – 2007. – № 1. 

20. Журавлева О.О., Исмаилова Л.Ю. Налоговое декларирование – элемент современной налоговой политики // Финансовое право. – 2008. – № 4.

21. Затулина Т.Н. Постановка проблемы регулирования принципов налоговых правоотношений // Финансовое право. – 2008. - № 6.

22. Зыбин А.Я. Совершенствование системы налогового администрирования в России // Финансовое право. – 2009. – № 4.

23. Кинсбурская В.А. Правовая природа налоговой ответственности // Финансовое право. – 2008. – № 2.

24. Клементьева Т.Н. Коммерческие банки в налоговых правоотношениях // Финансовое право. – 2008. – № 3.

25. Ковалевская Л Е., Короткова Л.А. Налоговые споры: порядок урегулирования во внесудебном и судебном порядке. – М: Налоговый вестник, 2003.

26. Копина А.А. Место судебной практики в системе источников налогового права // Финансовое право. – 2008. – № 12.

27. Копина А.А. Содержание налогового процесса // Финансовое право. – 2009. – № 1.

28. Костенко М. Налоговая тайна: Научно-практическое пособие. – М.: БЕК, 2003.

29. Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник. – М.: Юрайт, 2010.

30. Кузнецова Е.В. Налоговые льготы как элемент налоговой политики государства // Финансовое право. – 2008. – № 6. 

31. Курилюк Ю.Е. Принципы установления ответственности в налоговом праве // Финансовое право. – 2008. – № 6.

32. Кучеров И.И. Международное налоговое право (Академический курс): учебник. – М.: ЗАО «ЮрИнфоР», 2007.

33. Кучеров И.И. Новые подходы к определению налога // Финансовое право. – 2008. – № 1.

34. Кучеров И.И. Объект налога как правовое основание налогообложения // Финансовое право. – 2009. – № 1.

35. Кучеров И.И. Состав принципов налогообложения и их правовое закрепление // Финансовое право. – 2009. – № 3.

36. Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность зa нарушение законодательства о налогах и сборах. – М.: УКЦ ЮрИнфоР, 2001.

37. Лопатникова Е.А. К вопросу о соотношении принципов налогового права с принципами налогообложения // Финансовое право. - 2011. - № 3. - С. 32 - 36.

38. Лопатникова Е.А. Некоторые правовые аспекты функционирования принципов налогообложения // Финансовое право. – 2009. – № 7.

39. Мамбеталиева А.Н. Налоговый контроль в ЕврАзЭС: сравнительно-правовой анализ // Финансовое право. - 2011. - № 5. - С. 33 - 39.

40. Марзоева И.О. Административный порядок обжалования актов налоговых органов, действий (бездействий) должностных лиц налоговых органов // Финансовое право. – 2008. – № 3.

41. Митряшкина О.А. Институт квалификации сделок в налоговых правоотношениях // Налоги. - 2011. -№ 3. - С. 6 - 9.

42. Назаров В.Н. О понятии «налоговая система» и его правовом содержании // Финансовое право. – 2009. – № 1.

43. Перцева Е.М. Налог на недвижимость – приоритетное направление налоговой политики РФ // Финансовое право. – 2008. – № 5.

44. Петрова Г.В. Виды налоговых споров в судебной практике и тенденции развития правового регулирования налоговых отношений. - М.: Библиотека РГ, 2004.

45. Пилипенко А.А. К вопросу о соотношении прямых и косвенных налогов // Финансовое право. – 2009. – № 5.

46. Расулов И.Г. Налоговые органы как субъекты налогового права // Финансовое право. - 2011. - № 3. - С. 27 - 31.

47. Сайпуллаев У.А. Процессуальные аспекты осуществления налогового контроля и последующего производства по фактам выявленных правонарушений // Финансовое право. – 2008. – № 3.

48. Саттарова Н.А. Налоговая ответственность: Учебное подобие. - М: Камерон, 2005.

49. Сащихина Т. Ю. Отдельные элементы понятия «должное исполнение налоговой обязанности» // Финансовое право. – 2007. – № 1.

50. Сибагатуллина Л.Р. Методы налогового контроля // Налоговая политики и практика. – 2007. – № 5.

51. Староверова О.B. Налоговое право: Учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ–ДАНА, Закон и право, 2001.

52. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право: Сравнительно- исследование. – М.: Норма, 2001.

53. Хомяков А.П. К вопросу о понятии и правовой природе налогового администрирования // Финансовое право. - 2011. - № 4.

54. Шахмаметьев А.А. Режим налогообложения нерезидентов: правовая основа регулирования: монография. М.: Юрлитинформ, 2010.

55. Шестакова Е.В. Налоговое планирование. Теория и практические рекомендации с материалами судебной практики. - М.: Юстицинформ, 2010.

56. Якушев А.О. Источники налогового права: новые подходы к изучению // Финансовое право. – 2009. – № 2.

57. Якушев А.О. Особенности юридической техники налогового права // Финансовое право. – 2009. – № 6.