Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Задачник по Страхованию - 80 - очникам 2014г..doc
Скачиваний:
10
Добавлен:
25.03.2016
Размер:
528.9 Кб
Скачать

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ

УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ИЖЕВСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ»

Кафедра бухгалтерского учета, финансов и аудита

Утверждаю Проректор по учебной работе ______________п.Б. Акмаров

«___» _______________2014г.

СТРАХОВАНИЕ

ЗАДАЧНИК

для выполнения заданий на практических занятиях

и самостоятельной работы студентов

бакалавриата очной и заочной форм обучения

по направлению подготовки «Экономика»,

профиль « Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Ижевск

ФГБОУ ВПО Ижевская ГСХА

2014

При разработке Задачника для практической и самостоятельной работы студентов бакалавриата очной и заочной форм обучения по направлению подготовки «Экономика» модульной дисциплины « Страхование» в основу положены:

  1. ФГОС ВПО по направлению подготовки 080100 «Экономика», утвержденный приказом МОН РФ «21» декабря 2009 г. №747

  2. Учебный план направления подготовки 080100 «Экономика», одобренный Ученым советом ФГБОУ ВПО Ижевская ГСХА протокол № __ от «___» ____________20___г.

Задачника по модульной дисциплины « Страхование» одобрено на заседании кафедры бухгалтерского учета, финансов и аудита, протокол № … от « » декабрь 2013г.

Заведующий кафедрой ______________________ Р.А. Алборов

Разработчик:

Доцент кафедры бухгалтерского учета,

финансов и аудита _________________Т.Н. Шумкова

© Т.Н. Шумкова, 2014

© ФГБОУ ВПО Ижевская ГСХА, 2014

Задачи для самостоятельного решения

Задача 1. Возьмем страховой тариф 0,35 руб. со 100 руб. страховой суммы. Вся величина страховой суммы 1 678 000 руб. За соблюдение правил пожарной безопасности страховщик представляет страхователю скидку 3%. %. Определите: 1) страховой взнос ; 2) сумму скидки ; 3) общую сумму страхового взноса.

Задача 2. Рассчитайте относительные показатели по страховой компании ООО «Омега», исходя из следующих абсолютных показателей:

число объектов страхования – 2100;

число страховых событий - 86;

число пострадавших объектов в результате страховых событий - 110;

сумма собранных страховых платежей – 3150 млн. руб.;

сумма выплаченного страхового возмещения -43 млн. руб.;

страховая сумма для любого объекта страхования – 47 млн.руб.;

страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект наблюдаемой совокупности – 125 млн.руб.

Задача 3. Страховщик заключил 12000 договоров имущественного страхования. Вероятность наступления страхового случая составляет 0,04. Средняя страховая сумма - 55000 руб. Среднее страховое возмещение — 9500 руб. Расходы на ведение дела - 0,07 руб. Расходы на предупредительные мероприятия составляют 11%, а планируемая прибыль - 9% брутто-ставки. Вероятность не превышения возможных возмещений над собранными взносами - 0,93.

Задача 4. Нетто-ставка по страхованию домашнего имущества сложилась на уровне 0,35 руб. со 100 руб. страховой суммы. При этом статьи нагрузки Рв, Пм соответственно составили 0,09 руб. и 5%, а прибыль Пп 13% от брутто-ставки.

Рассчитать тарифную ставку по страхованию домашнего имущества Расчет брутто-ставки произвести без учета рисковой надбавки.

Задача 5. Рассчитать частоту страховых событий, если число объектов страхования равно 36, число страховых событий – 12, число пострадавших объектов в результате страховых событий – 2.

Задача 6. Рассчитать опустошительность страхового события, или коэффициент кумуляции риска, если известно, что число страховых событий равно пяти, а число пострадавших объектов в результате страховых событий равно 8, при этом известно и число объектов страхования равно 4.

Задача 7. Рассчитать коэффициент убыточности, если сумма выплаченного страхового возмещения составила 500000 руб., страховая сумма для любого объекта страхования - 600000, а страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект равна 1000000 руб.

Задача 8. Рассчитать среднюю страховую сумму на один объект (договор) страхования, если число пострадавших объектов в результате страховых событий равно 12, а страховая сумма объектов страхования составила 360000 руб., при этом число объектов страхования равно 20.

Задача 9. Рассчитать среднюю страховую сумму на один пострадавший объект, если число пострадавших объектов в результате страховых событий равно 10, страховая сумма, приходящаяся на поврежденные объекты составила 360000 руб., при этом число объектов страхования равно 40.

Задача 10. Рассчитать убыточность страховой суммы, если сумма выплаченного страхового возмещения равна 660000 руб., а страховая сумма объектов страхования составила 1000000 руб., при этом сумма собранных страховых платежей 3300000 руб.

Задача 11. Рассчитать норму убыточности, если сумма выплаченного страхового возмещения равна 1200000 руб., а сумма собранных страховых платежей 1500000 руб., при этом число объектов страхования равно 22.

Задача 12. Рассчитать тяжесть ущерба по следующим данным:

- сумма выплаченного страхового возмещения составила 2200000 руб.;

- страховая сумма объектов страхования составила 2420000 руб.;

- число объектов страхования равно 44;

- число пострадавших объектов в результате страховых событий -4.

Задача 13. Рассчитать частоту ущерба, если наступило 6 страховых событий, при этом число пострадавших объектов в результате страховых событий равно 7, а число объектов страхования – 8.

Задача 14. Вся величина страховой суммы 4 000 000 руб. Страховщик предоставляет страхователю скидку 5%. Рассчитать страховой взнос, сумму скидки и общую сумму страхового взноса. если страховой тариф 0,4 руб. со 100 руб. страховой суммы. Рассчитать страховой взнос, сумму скидки и общую сумму страхового взноса.

Таблица 1

Возраст,

лет

Lх

dх

Коммутационные числа

Dх

Nх

Cх

Mх

0

100000

1821

100000,00

1297459,49

1686,11

3891,87

1

98179

179

90906,48

1197459,49

153,46

2205,76

...

40

88488

722

4073,19

45312,28

30,77

716,70

41

87766

767

3740,70

41239,09

30,27

685,93

42

86999

817

3433,34

37498,40

29,85

655,66

43

86182

872

3149,16

34065,06

29,50

625,81

44

85310

931

2886,39

30915,89

29,17

596,31

45

84379

994

2643,42

28029,51

28,83

567,14

46

83385

1058

2418,77

25386,09

28,42

538,31

47

82327

1119

2211,19

22967,32

27,83

509,89

48

81208

1174

2019,57

20756,13

27,03

482,06

49

80034

1223

1842,94

18736,56

26,08

455,03

50

78811

1266

1680,35

16893,62

24,99

428,95

99

133

59

0,07

0,10

0,03

0,04

100

74

35

0,03

0,03

0,01

0,01

Задача 15. Для лица в возрасте 43 лет рассчитайте:

а) вероятность прожить еще один год;

б) вероятность умереть в течение предстоящего года жизни;

в) вероятность прожить еще три года;

г) вероятность умереть в течение предстоящих трех лет;

д) вероятность умереть на четвертом году жизни в возрасте 47 лет.

Задача 16. Для лица в возрасте 42 года рассчитайте вероятность:

а) умереть в течение предстоящего года жизни;

б) вероятность прожить еще три года;

в) умереть в течение предстоящих трех лет;

г) умереть на четвертом году жизни в возрасте 46 лет.

Задача 17. Рассчитайте для лица в возрасте 46 лет:

а) вероятность прожить еще один год;

б) вероятность умереть в течение предстоящего года жизни;

в) вероятность прожить еще три года;

г) вероятность умереть в течение предстоящих трех лет;

Задача 18. Рассчитайте единовременную брутто- премию для страхователя в возрасте 47 лет, застрахованному по смешанному страхованию жизни сроком на три года. Норма доходности-8%. Страховая сумма 30 000 руб. доля нагрузки в брутто- ставке – 10%.

Задача 19. Рассчитайте единовременную и годовую брутто- премию при пожизненном страховании на случай смерти страхователя в возрасте 46 лет. Норма доходности-8%. Страховая сумма 30 000 руб. доля нагрузки в брутто- ставке – 12%.

Задача 20. По договору страхования СПК «Маяк» предусмотрена условная франшиза в размере 5 тыс. руб. Фактически ущерб составил:

а) 4,5 тыс.руб.;

б) 5,5 тыс.руб.

Определите, в каком размере будет возмещен ущерб в обоих случаях.

Задача 21. Плата за страхование имущества кооператива, действительная стоимость которого на момент заключения договора страхования равнялась 50 млн.руб., составила 900 тыс. руб. при страховом тарифе 3%. Ущерб в результате страхового случая составил 40 млн. руб.

Определите размер страхового возмещения при пропорциональной системе страховой ответственности, если в договоре установлена безусловная франшиза 100 тыс.руб.

Задача 22. Стоимость офиса фирмы составляет 60 млн. руб., страховая сумма- 50 млн. руб. Ущерб при наступлении страхового случая составил 45 млн.руб.

Исчислите страховое возмещение по системе первого риска и по системе пропорциональной ответственности.

Задача 23. Пожаром 12 июня в овощехранилище повреждены овощи. На 1 июня в хранилище имелось овощей на сумму 6000 тыс. руб. С 1 по 12 июня поступило овощей на 2800 тыс. руб., вывезено с овощехранилища на реализацию и выручено 6200 тыс. руб. После пожара был произведен учет спасенных овощей на сумму 2200 тыс. руб. Расходы по спасанию и приведению товаров в порядок составили 20 тыс. руб. Страховая сумма составляет 70% от фактической стоимости овощей на момент заключения договора страхования.

Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения.

Задача 24. В результате стихийного бедствия 20 августа в магазине повреждены товары. На 1 август в магазине имелось товаров на 7000 тыс. руб. С 1 по 20 августа поступило товаров на 2800 тыс. руб., сдано в банк выручки 4200 тыс. руб., сумма не сданной выручки 180 тыс. руб., естественная убыль составила 1,7 тыс. руб.

После происшествия был произведен учет спасенных товаров на сумму 3053 тыс. руб. Издержки обращения - 10%, торговая надбавка -27%. Расходы по спасанию и приведению товаров в порядок составили 18 тыс. руб. Страховая сумма составляет 80% от фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения.

Задача 25. Имущество предприятия стоимостью 15 млн. руб. застраховано на один год у двух страховщиков: у страховщика № 1 на страховую сумму 8 млн. руб., у страховщика № 2 - на 7 млн. руб. (двойное страхование). Ущерб по страховому случаю - 10 млн. руб. Определите, в каком размере возместит ущерб страхователю каждая страховая компания

Задача 26. Имущество хлебопекарни стоимостью 10 млн.руб. было застраховано на 1 год у двух страховщиков: у первого - на сумму 6,8 млн.руб., у второго- на 5,2 млн.руб. (двойное страхование). В результате страхового случая, предусмотренного договором страхования, имущество погибло. Определите, в каком размере каждый страховщик выплатит страховое возмещение страхователю.

Задача 27. Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения по системе предельной ответственности, если средняя урожайность пшеницы за 5 предшествующих лет 23ц с га. Площадь посева - 150 га. Из-за происшедшего страхового случая (ливней) погиб весь урожай пшеницы. Рыночная цена за 1 ц пшеницы- 400 руб. Ответственность страховщика - 90% от причиненного убытка.

Задача 28. В хозяйстве посеяно 300 га озимой пшеницы на зерно, которую повредили морозы. Весной 120 га пересеяны ячменем на зерно. С оставшейся площади 180 га зерна получено 2574 ц пшеницы, ярового ячменя 1836 ц. Средняя стоимость затрат на пересев ячменя – 1080 руб. на 1 га. При заключении договора страхования стоимость определена исходя из средней урожайности пшеницы 27 ц с га и прогнозируемой ее цены за 1 ц – 230 руб. урожай был застрахован на 70 %. Фактическая цена 1 ц ярового ячменя – 180 руб.

Определите сумму ущерба страхователя и размер страхового возмещения.

Задача 29. Фермерское хозяйство содержит 10 свиноматок, которые застрахованы в страховой компании. Страховая сумма определена исходя из 10 000 руб. за каждую свиноматку. Договор заключен на полную стоимость животных, страховой тариф – 4,5 % от страховой суммы, платежи внесены в срок, но не в полном объеме, а в размере 35% исчисленной страховой премии. В результате инфекционной болезни погибло 4 свиноматки. На гибель животных составили страховой акт с участием представителей хозяйства и работника ветстанции района.

Определите ущерб страхователя и величину страхового возмещения.

Задача 30. В результате дорожно-транспортного происшествия уничтожен автомобиль. Цена автомобиля – 220 тыс.руб. Износ на момент заключения договора страхования – 20%. Стоимость уцелевших деталей составила 45 тыс. руб. На приведение их в порядок израсходовано 5 тыс. руб.

Исчислите ущерб страхователя и размер страхового возмещения, если автомобиль застрахован на полную стоимость.

Задача 31. ООО «Яблонька» застраховало урожай яблоневого сода и многолетние насаждения на 70 %. Яблоневый сад на площади 30 га в зимний период полностью вымерз, в результате чего в июне текущего года был раскорчеван, его балансовая стоимость составила 1200 тыс. руб. За работы по раскорчевке уплачено 6 тыс. руб. На момент раскочевки плодоносящий возраст сада – 10 лет, норма амортизации -4% в год. Средняя урожайность с 1 га за последние 5 лет составила 8 ц. Прогнозируемая цена яблок, принятая при определении страховой стоимости, - 20 руб. за 1 кг. После раскорчевывания были оприходованы дрова 200 кубических метров по цене 70 руб. за 1 кубический метр.

Определите размер ущерба и страховое возмещение за погибший яблоневый сад.

Задача 32. В результате ДТП поврежден автомобиль. Его действительная первоначальная стоимость- 200 тыс.руб., износ на момент заключения договора страхования – 10 %. Стоимость пригодных деталей после страхового случая составила 15 тыс.руб. (с учетом износа – 13,5 тыс.руб.). На приведение в порядок указанных деталей израсходовано 2,5 тыс. руб. В договоре предусмотрена безусловная франшиза 2 тыс.руб.

Исчислите ущерб страхователя и размер страхового возмещения, если автомобиль застрахован на 70% от действительной стоимости

Задача 33. Общая сумма кредита по кредитному договору 2,6 млн. руб., выданного под 16% годовых сроком на 10 месяцев. Страховой тариф - 3% от страховой суммы. Предел ответственности страховщика - 85%. Заемщик не погасил своевременно задолженность по выданному кредиту. Определите сумму страхового платежа, ущерб и страховое возмещение

Задача 34. Первый заемщик взял кредит в сумме 1300 тыс.руб. на год под 20%годовых, при тарифной ставке -3,5%. Учитывая устойчивое финансовое положение заемщика, принято решение страховщиком о применении понижающего коэффициента 0,8.

Второй заемщик взял кредит в сумме 800 тыс. руб. на 7 месяцев под 22%годовых, при тарифной ставке -2,4%. Предел ответственности страховщика- 70%.

Вычислите сумму страховых платежей по каждому заемщику при добровольном страховании риска непогашения кредита и сумму страховых выплат страховщиком банку по второму заемщику, который не погасил своевременно задолженность по выданному кредиту.

Задача 35. Первый заемщик взял кредит в сумме 3млн.руб. на 1,5 года под 16%годовых, при тарифной ставке -3,5%. Второй заемщик взял кредит в сумме 2 млн. руб. на 6 месяцев под 24% годовых, при тарифной ставке -2,3%. Предел ответственности страховщика- 85%.

Вычислите сумму страховых платежей по каждому заемщику при добровольном страховании риска непогашения кредита, сумму убытков и страховых выплат страховщиком банку по второму заемщику, который не погасил своевременно задолженность по выданному кредиту.

Задача 36. Определите страховой взнос транспортный организации потребительской кооперации на год при страховании гражданской ответственности водителей транспортных средств. Стаж водителей: до 1 года – 6 человек, от 1 до 5 лет -2 человека, от 5 до 10 лет – 3 человека, свыше 10 лет – 1 человек. Страховая сумма гражданской ответственности на каждого водителя составляет 100 тыс. руб. Тарифные ставки в зависимости от стажа водителя следующие (в % от страховой суммы): до 1 года – 5,6 %, от 1 до 5 лет – 3,4%, от 5 до 10 лет – 2,8%, свыше 10 лет -2,2%.

Задача 37. На хлебозаводе на год при страховании ответственности водителей автотранспортных средств с учетом того, что в предприятии работают водители со стажем: до 1 года – 10 человек, от 1 до 5 лет - 4 человека. Страховая сумма на каждого водителя – 80 тыс.руб., страховые тарифы для водителей со стажем до 1 года – 5,4 %, от 1 до 5 лет – 3,2%.

Задача 38. В результате ДТП нанесен вред нескольким пешеходам: первому - на сумму 35 тыс. руб., второму - на сумму 25 тыс. руб., третьему – на сумму 15 тыс. руб. В договоре добровольного страхования ответственности предусмотрен лимит ответственности страховщика на один страховой случай в сумме 60 тыс. руб.

Определите размер выплат страховщиком каждому потерпевшему.

Задача 39. При добровольном страховании условиями договора гражданской ответственности владельцев автомашины предусмотрен лимит ответственности на весь срок договора – 200 тыс. руб. В период действия договора произошло три страховых случая: ущерб по первому составил 80 тыс.руб., по второму – 120 тыс.руб., по третьему – 50 тыс.руб.

Определите страховые возмещения, выплаченные страховщиком по каждому страховому случаю.

Задача 40. В договоре страхования профессиональной ответственности нотариуса предусмотрена страховая сумма 200 тыс. руб., безусловная франшиза – 5 тыс.руб.

В результате страхового случая ( упущения нотариуса при исполнении служебных обязанностей) нанесен ущерб клиенту в размере 169 тыс.руб. Кроме того, расходы, произведенные предъявителем претензии, составили 2,1 тыс.руб., расходы, произведенные нотариусом с согласия страховщика, - 1,5 тыс.руб.

Определите страховое возмещение, выплаченное страховщиком пострадавшему третьему лицу.

Задача 41. В договоре страхования профессиональной ответственности нотариуса предусмотрена страховая сумма 100 тыс. руб., условная франшиза – 5 тыс.руб.

В результате страхового случая ( упущения нотариуса при исполнении служебных обязанностей) нанесен ущерб клиенту в размере 86 тыс.руб. Расходы, произведенные предъявителем претензии, составили 1,8 тыс.руб., расходы, произведенные нотариусом без согласия страховщика, - 0,6 тыс.руб.

Определите страховое возмещение, выплаченное страховщиком пострадавшему третьему лицу.

Задача 42. В результате крушения самолета погибли 57 пассажиров, 8 членов экипажа, утрачены 530 кг багажа и вещи, находящиеся при пассажирах.

Определите сумму выплат страховщиком родственникам погибших, если члены экипажа, пассажиры, багаж и вещи, находящиеся при пассажирах, застрахованы перевозчиком по минимуму.

Задача 43. В результате крушения самолета погибли 6 членов экипажа и 63 пассажира, утрачены 1026 кг багажа и вещи, находящиеся при пассажирах.

Определите сумму выплат страховщиком родственникам погибших, если члены экипажа, пассажиры, багаж и вещи, находящиеся при пассажирах, застрахованы перевозчиком по минимуму.

Задача 44. ООО «Рыбак» взят кредит на сумму 1900 тыс.руб. на год. Годовая ставка за пользование кредитом – 18%. Тарифная ставка – 3,5 % к страховой сумме. Предел ответственности страховщика - 70%.

Рассчитайте сумму страховых платежей по добровольному страхованию ответственности заемщика за непогашение кредита.

Задача 45. ООО «Стрела» взят кредит на сумму 2500 тыс.руб. на 6 месяцев. Годовая ставка за пользование кредитом – 20%. тарифная ставка – 2,3 %. Предел ответственности страховщика - 90%.

Рассчитайте величину страхового платежа по добровольному страхованию ответственности заемщика за непогашение кредита.

Задача 46. Портфель страховщика складывается из трех однородных групп страховых рисков, имеющих оценку 50, 100 и 150 млн. руб. квота 30% страхового портфеля передана в перестрахование. Финансовые возможности собственного участия цедента в покрытии каждого риска – 80 млн.руб. Верхняя граница ответственности перестраховщика – 50 млн. руб.

Определите участие цедента и перестраховщика в покрытии рисков. Сделайте вывод о состоянии квотного перестрахования.

Задача 47. Объект стоимостью 5,5 млн. руб. застрахован по одному договору тремя страховщиками: первым – на 1,5 млн. руб., вторым – на 1 млн. руб., третьим – на 3 млн. руб. Ущерб в результате страхового случая определен в сумме 1,8 млн. руб.

Определите размер выплаты страхователю каждым страховщиком.

Задача 48. По квотному перестрахованию перестраховщик принимает на свою ответственность 25% страховой суммы по каждому договору страхования имущества предприятий, но не более 500 тыс. руб. Цедент заключил договоры страхования: первый – на сумму 1500 тыс.руб., второй – на сумму 1800 тыс. руб., третий – на сумму 2700 тыс. руб. Финансовые возможности цедента 1350 тыс.руб.

Какой объем страховой суммы возьмет на свою ответственность перестраховщик и соответственно получил от перестрахователя страховой премии, уплаченной страхователем, если страховой тариф – 2,5% от страховой суммы.

Сделайте вывод о состоянии квотного перестрахования.

Задача 49. В договор квотного перестрахования доля перестраховщика составляет 20% по каждому риску этого вида, но не более 200 тыс.руб. по каждому случаю. Страховщик ( цедент, перестрахователь) принял от страхователя три риска:800, 1000 и 1500 тыс.руб. По всем трем договорам произошли страховые случаи, повлекшие полное уничтожение объекта.

Определите, сколько заплатит перестраховщик цеденту.

Задача 50. Приоритет страхователя – 1 млн. руб. лимит ответственности первого эксцедента – 5 линий, второго - 6 линий. ПО договору страхования страховая сумма – 10 млн.руб.

Определите ответственность сторон (перестрахователя и перестраховщиков).

Задача 51. В договоре квотного перестрахования доля перестраховщика составляет 20% по каждому риску этого вида, но не более 1000 тыс.руб. по каждому случаю. Цедент принял от страхователя три риска: 4000, 5000 и 6000 тыс.руб. По всем трем договорам произошли страховые случаи, повлекшие полное уничтожение объекта.

Определите, сколько заплатит перестраховщик цеденту.

Задача 52. Эксцедент составляет пятикратную сумму собственного удержания (5 линий), собственное удержание цедента установлено 800 тыс.руб., ответственность перестраховщика ограничена 4 млн.руб.

Определите ответственность цедента и перестраховщика, если договор заключен со страхователем на сумму 5 млн. руб.

Задача 53. По договору страхования эксцедента убытка приоритет цедента предусмотрен в размере 2 млн. руб., лимит перестраховочного покрытия – в размере 6 млн. руб. Цедент выплатил страховое возмещение страхователю 3 млн. руб. при наступлении страхового случая.

Определите сумму возмещения убытков перестраховщиком цеденту.

Задача 54. По условиям договора перестраховщик обязан произвести страховую выплату цеденту, в случае, если по итогам проведения операций по страхованию строений за год уровень уровнем выплат превысит 100%. При этом ответственность перестраховщика ограничивается уровнем выплат 104%. По итогам года страховщик собрал страховую премию 80 млн.руб., а выплатил страховое возмещение 82,4 млн.руб.

Какую сумму уплатит перестраховщик цеденту?

Задача 55. Определите участие цедента и перестраховщика в покрытии отдельного особо крупного по стоимости риска при непропорциональном перестраховании превышения убыточности. Известно: в договоре лимит ответственности цедента равен 100% годовой убыточности; границы возмещения убыточности перестраховщиком предусмотрены в пределах 100-110%; фактическая убыточность составила за год 115%.

Задача 56. Определите участие цедента и перестраховщика в покрытии отдельного особо крупного по стоимости риска при непропорциональном перестраховании превышения убыточности. Известно: в договоре лимит ответственности цедента равен 101% годовой убыточности; границы возмещения убыточности перестраховщиком предусмотрены в пределах 101-105%; фактическая убыточность составила за год 109%.

Задача 57. Величина резерва по страхованию жизни на 1 января 600 тыс. руб. В течение 1 квартала страховщик собрал страховых взносов 400 тыс.руб. и выплатил страховое обеспечение 300 тыс.руб. Доля нетто-ставки в тарифе – 93%. Годовая норма доходности, использованная при расчете тарифной ставки - 5%.

Определите величину резерва по страхованию жизни на 1 апреля.

Задача 58. Определите величину резерва по страхованию жизни на 1 июля, если известно, что на 1 апреля величина этого резерва составила 1200 тыс. руб., в течение второго квартала страховщиком было собрано 800 тыс.руб., а выплаченное страховое обеспечение 600 тыс.руб. Доля нетто-ставки в тарифе – 91%. Годовая норма доходности, использованная при расчете тарифной ставки - 6%.

Задача 59. Страховой компанией заключен договор страхования имущества ООО «Звезда» на период с 1 февраля по 31 августа. Страховая сумма – 3600 тыс.руб., страховой тариф -2%. Вознаграждение агенту за заключение договора страхования -10%, отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 2%.

Рассчитайте величину незаработанной премии на 1 июля по данному договору страхования методом «pro rata temporis».

Задача 60. Определите резерв незаработанной премии на 1 июля по двум договорам методом «pro rata temporis». Срок действия договора страхования средств водного транспорта – с 10 февраля по 10 ноября текущего года; страховая премия по данному договору составила 50 тыс. руб. Срок действия договора страхования грузов – с 1 марта по 1 декабря текущего года; страховая премия по данному договору составила 80 тыс. руб. Вознаграждение, выплаченное за заключение первого договора, - 5 тыс. руб., второго – 8 тыс.руб. Отчисления на финансирование предупредительных мероприятий по каждому договору – 2,5 тыс.руб.

Задача 61. Определите резерв незаработанной премии на 1 октября по двум договорам методом «pro rata temporis». Срок действия договора страхования здания – с 1 февраля по 1 декабря текущего года; страховая премия по данному договору составила 220 тыс. руб. Срок действия договора добровольного страхования финансового риска непогашения кредита – с 1 июня по 1 ноября.

Страховая премия по данному договору составила 12 тыс. руб. Вознаграждение, выплаченное за заключение первого договора, - 6,8 тыс. руб., второго – 0,4 тыс.руб. Отчисления на финансирование предупредительных мероприятий по первому договору – 3,5 тыс.руб., по второму договору – 0,6 тыс.руб.

Задача 62. Страховой компанией заключен договор страхования имущества ОАО « Восточный» на период с 1 марта по 31 июля. Страховой взнос – 50 тыс.руб. Комиссионное вознаграждение - 10%, отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 3%.

Определите величину незаработанной премии на 1 июля по данному договору страхования методом «pro rata temporis».

Задача 63. Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 3, заключенных сроком на 1 год в прошедшем году (тыс.руб.):

в феврале - 180, в июле – 270, в ноябре – 490.

Определите резерв незаработанной премии методом «1\24» на 1 января.

Задача 64. Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 8, заключенных сроком на 1 год в прошедшем году (тыс.руб.):

в марте – 200, в августе – 290, в октябре – 320.

Определите резерв незаработанной премии методом «1\24» на 1 января.

Задача 65. Определите резерв заявленных, но неурегулированных убытков на отчетную дату, если известно, что сумма заявленных за отчетный период убытков – 450 тыс.руб. Величина страховых выплат – 430 тыс.руб. Неурегулированные претензии за периоды, предшествующие отчетному, - 70 тыс. руб.

Задача 66. Сумма заявленных в связи со страховыми случаями претензий за отчетный период составила 1800 тыс.руб. Величина страховых выплат – 1850 тыс.руб. Неурегулированных претензии за периоды, предшествующие отчетному, - 120 тыс. руб.

Определите резерв заявленных, но неурегулированных убытков на отчетную дату.

Задача 67. Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 9, заключенных сроком на 1 год, составила по кварталам прошедшего года (тыс.руб.):

в первом -260, во втором – 320, в третьем – 480, в четвертом 380.

Определите РНП на 1 января методом «1\8».

Задача 68. Определите по страховой организации финансовый результат от проведения страхования иного, чем страхование жизни.

Исходные данные из отчета о финансовых результатах за год (тыс.руб.):

Страховые премии…………………………...………....... .4913

Увеличение резерва незаработанной премии………….....821

Оплаченные убытки…………………………………….....1023

Снижение резервов убытков………………………………..45

Отчисления в резерв предупредительных мероприятий....96

Отчисления в фонды пожарной безопасности………….…38

Расходы по ведению страховых операций………………1377

Задача 69. Определите результат от операций страхования иного, чем страхование жизни, а также рентабельность страховых операций и коэффициент выплат по данным отчета о финансовых результатах за отчетный год страховой организации (тыс. руб.):

Страховые премии - всего…………………………...…….....139 992

- из них передано перестраховщикам…………………..…….105135

Увеличение резерва незаработанной премии:

- всего…………………………………………………………….40583

- увеличение доли перестраховщиков в резерве………….…..25333

Состоявшиеся убытки - всего……………………………...…...10362

- доля перестраховщиков………………………………………....7286

Отчисления в резерв предупредительных мероприятии……....3710

Отчисления в фонды пожарной безопасности…………..…...….949

Расходы по ведению страховых операций…………………..….2561

Задача 70. Рассчитайте соотношение между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности по страховой организации С.

Для расчета фактической маржи платежеспособности используйте данные из бухгалтерского баланса страховщика на последнюю отчетную дату (млн. руб.):

Уставный капитал………………………………...............................24

Добавочный капитал ............................................................................2

Резервный капитал................................................................................3

Непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет….................0,9

Акции компании, выкупленные у акционеров ..............................1,7

Нематериальные активы.....................................................................2,4

Дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли 0,8

Задача 71. Определите результат от операций по страхованию жизни, а также уровень выплат по данным отчета о финансовых результатах за отчетный год страховой организации ( тыс. руб.)

Страховые премии…………………………...………......1 848 658

Доходы по инвестициям……………………………………71 842

в том числе:

- проценты к получению ……………………………..……..71 842

Оплаченные убытки……………………………………….1 538571

Увеличение резерва по страхованию жизни………...........509 588

Расходы по ведению страховых операций……………………3470

Задача 72. Проведите оценку дефицитности средств с использованием коэффициента профессора Ф.В. Коньшина

Исходные данные:

а) у страховой компании А страховой портфель состоит из 500 заключенных договоров, у страховой компании Б - из 400;

б) у страховой компании А средняя тарифная ставка составляет 3,5 руб. со 100 руб. страховой суммы, у страховой компании Б - 4,0 руб. со 100 руб. страховой суммы. 1

Задача 73. Определите степень вероятности дефицитности средств, используя коэффициент профессора Ф.В. Коньшина, и сделайте выводы.

Исходные данные:

а) у страховой компании А страховой портфель состоит из 850 заключенных договоров, у страховой компании Б - из 650;

б) у страховой компании А средняя тарифная ставка составляет 3 руб. со 100 руб. страховой суммы, у страховой компании Б - 3,5 руб. со 100 руб. страховой суммы. 1

Задача 74. Оцените рентабельность страховых компаний А и Б.

Исходные данные (млн.руб.):

Показатели

Компании

А

Б

1. Общий объем страховых платежей

70,0

130,0

2. Страховые выплаты

26

45

3. отчисления:

А) в страховые резервы и запасные фонды

Б) на предупредительные мероприятия

16,0

3,0

25,0

6,0

4. Расходы на ведение дела

14,0

30,3

Задача 75. Дайте оценку финансовой устойчивости страховых компаний по устойчивости страхового фонда используя следующие данные:

1. Страховая, компания А имеет доходов 110,5 млн. руб. Сумма средств запасных фондах на конец тарифного периода – 85,0 млн. руб. Сумма расходов – 86,4 млн. руб., расходы на ведение дела - 15 млн. руб.

2. Страховая компания Б имеет доходов 18,7 млн. руб. Остаток средств в запасных фондах - 16 млн. руб. Сумма расходов – 11,4 млн. руб., расходы на ведение дела - 1372 тыс. руб.

Задача 76. Дайте оценку финансовой устойчивости страховых компаний по устойчивости страхового фонда используя следующие данные:

1. Страховая, компания А имеет доходов 112 млн. руб. Сумма средств запасных фондах на конец тарифного периода – 85,0 млн. руб. Сумма расходов – 84 млн. руб., расходы на ведение дела - 13 млн. руб.

2. Страховая компания Б имеет доходов 28 млн. руб. Остаток средств в запасных фондах - 26 млн. руб. Сумма расходов – 9,5 млн. руб., расходы на ведение дела - 1155 тыс. руб.

Задача 77. Рассчитайте соотношение между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности по страховой организации С.

Для расчета фактической маржи платежеспособности используйте данные из бухгалтерского баланса страховщика на последнюю отчетную дату (млн. руб.):

Уставный капитал………………………………..............................22

Добавочный капитал ...........................................................................2

Резервный капитал...............................................................................3

Непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет…................1,2

Акции компании, выкупленные у акционеров .............................1,5

Нематериальные активы....................................................................1,4

Дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли 0,6

Задача 78. Имеются следующие данные из отчета о финансовых результатах страховой организации за отчетный год ( тыс.руб.):

1. Убыток от операций по страхованию жизни…………………………127 659

2. Прибыль от операций страхования иного, чем страхование жизни….136 723

3. Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы 1,2:

- доходы по инвестициям………………………………………………….…1 092

- управленческие расходы………………………………………………........8 971

- прочие доходы……………………………………………………………..…...16

- налог на прибыль……………………………………………………………...288

- чрезвычайные расходы………………………………………………………...88

Определите:

1) прибыль до налогообложения;

2) прибыль от обычной деятельности;

3) чистую прибыль.

Задача 79. Имеются следующие данные из отчета о финансовых результатах страховой организации за отчетный год (тыс.руб.):

1. Убыток от операций по страхованию жизни…………………………..157 666

2. Прибыль от операций страхования иного, чем страхование жизни….126 777

3. Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы 1,2:

- доходы по инвестициям…………………………………………………….1 022

- управленческие расходы………………………………………………....….6 991

- прочие доходы……………………………………………………………….....26

- налог на прибыль……………………………………………………………...385

- чрезвычайные расходы………………………………………………………….6

Определите:

1) прибыль до налогообложения;

2) прибыль от обычной деятельности;

3) чистую прибыль.

Задача 80. Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения по системе предельной ответственности. Средняя урожайность овса за 5 предшествующих лет 19 ц с га. Площадь посева - 120 га. Из-за происшедшего страхового случая (засухи) урожай овса составил 9 ц с га. Прогнозируемая рыночная цена за 1 ц пшеницы – 280 руб., принятая при определении страховой суммы. Ответственность страховщика - 80% от причиненного ущерба.

Приложение 1