Вопрос 104. Формы безналичных расчетов

Расчеты платежными поручениями состоят в поручении плательщика банку за счет средств, находящихся на счете плательщика, перевести определенную денежную сумму на счет указанного лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Обязанность банка исполнять платежные поручения клиента вытекает из договора банковского счета, заключаемого между ними. Банк также обязан осуществлять перечисление денежных средств по поручению лица, не имеющему у него счет, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами или не вытекает из существа этих отношений.

Поручение плательщика исполняется, как правило, за счет средств, находящихся на счете клиента. Плательщик может поручить банку осуществить перевод получателю денежных средств, который имеет счет в этом же или в ином банке. Банк обязан исполнить платежное поручение плательщика в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним. При неисполнении или ненадлежащем исполнении банком платежного поручения банк обязан возместить клиенту причиненные убытки.

При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению клиента осуществить за его счет действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Инкассо - это поручение клиента банку, в котором у него открыт счет, получить для него платеж или согласие на осуществление платежа от плательщика. Расчеты по инкассо могут осуществляться в силу требований законодательства или на основании условий договора, заключенного клиентом со своим контрагентом.

Расчеты по инкассо подразделяются на расчеты с использованием платежных требований и расчеты с использованием инкассовых поручений. Платежные требования применяются для получения платежа с согласия плательщика (акцептная форма расчетов) и для получения платежа без согласия плательщика (безакцептная форма расчетов).

Расчеты с использованием инкассовых поручений всегда осуществляются без согласия плательщика и называются бесспорной формой расчетов.

Чеком признается документ, содержащий ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чек, будучи ценной бумагой, должен быть составлен в определенной форме и содержать обязательные реквизиты. К обязательным реквизитам относятся: наименование «чек», которое включается в текст; поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; указание валюты платежа; указание даты и места составления чека; подпись лица, выписавшего чек. На практике банки выдают своим клиентам чековые книжки, содержащие чековые бланки, на которых и выписываются чеки.

Чек заполняется без исправлений от руки или с использованием технических средств. Плательщиком может быть только банк. Как правило, лицо, выписавшее чек, имеет счет в этом банке. На чеке, выданном от имени юридического лица, проставляется оттиск печати. Банк может отказать в платеже, когда чек не соответствует формальным требованиям к нему, то есть при отсутствии обязательных реквизитов. Отказ банка может быть вызван и материальными основаниями, например, когда сумма чека превысила установленный банком лимит либо на счете чекодателя отсутствуют денежные средства.

При расчетах по документарному аккредитиву банк, действующий по поручению своего клиента-плательщика (приказодателя) об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств (бенефициару) или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств (бенефициару) или оплатить, акцептовать или учесть вексель.

Документарный аккредитив выполняет также обеспечительную функцию, защищая получателя средств от неплатежа. Аккредитивы можно разделить по объему обеспечения обязательств банка на покрытые и непокрытые, по моменту принятия на себя получателем средств рисков неплатежа - на отзывные и безотзывные.

Покрытым (депонированным) называется аккредитив, при котором банк-эмитент при его открытии перечисляет сумму аккредитива (покрытие) за счет приказодателя либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При непокрытом (гарантированном) аккредитиве банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.

Отзывным признается такой аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

Банковская карта представляет собой один из видов платежных карт предназначенных для совершения физическими и юридическими лицами операций с денежными средствами находящимися у эмитента карт, и является инструментом безналичных расчетов.