Тема 7. Учет расчетов (кроме расчетов по оплате труда)

Задача 50. Организация (плательщик НДС) за отчетный период продала продукции на 1 162 300 руб., в том числе НДС 18%. За этот же период были приобретены материалы у поставщиков на 153 400 руб., в том числе НДС 18%. Отразить бухгалтерскими проводками указанные операции и определить сумму НДС к уплате в бюджет за отчетный период.

Задача 51. Организация (плательщик НДС) за отчетный период продала продукции на 637 200 руб., в том числе НДС 18%. За этот же период были приобретены материалы у поставщиков на 141 600 руб., в том числе НДС 18%. Отразить бухгалтерскими проводками указанные операции и определить сумму НДС к уплате в бюджет за отчетный период.

Задача 52. Агрофирма получила на расчетный счет аванс от покупателя в сумме 440 тыс. руб. (в том числе НДС 10%) в счет предстоящей поставки продукции. Агрофирма начислила НДС с аванса и уплатила его в бюджет. В следующем отчетном периоде продукция была отгружена покупателю на сумму 1 100 тыс. руб. (включая НДС 10%).

Определить, какую сумму НДС необходимо доплатить в бюджет по этой поставке. Составить корреспонденцию счетов по отражению всех возникших хозяйственных операций.

Задача 53. Менеджер коммерческой компании с 15 по 23 ноября находился в служебной командировке в Москве. Согласно приказу директора работникам компании суточные при командировках по территории России выплачиваются в размере 850 руб. в день. Какая сумма суточных подлежит и не подлежит обложению НДФЛ?

Задача 54. Менеджер коммерческой компании с 12 по 17 декабря находился в служебной командировке в Москве. Согласно приказу директора работникам компании суточные при командировках по территории России выплачиваются в размере 850 руб. в день. Какая сумма суточных подлежит и не подлежит обложению НДФЛ?

Задача 55. Менеджер коммерческой компании (резидент РФ) в течение 4 дней находился в служебной командировке, в том числе:

-2 дня в командировке на территории России;

-2 дня в командировке за границей.

Согласно положению о командировках, работникам компании выплачиваются суточные в следующих размерах:

-900 руб.- за каждый день командировки на территории РФ;

- 3 000 руб.- за каждый день заграничной командировки.

Какую сумму НДФЛ должна была удержать бухгалтерия с полагающихся менеджеру суточных (прав на налоговые вычеты у менеджера нет)?

Задача 56. В результате ревизии кассы была обнаружена недостача денежных средств в сумме 1500руб. Комиссия признала виновным материально ответственное лицо – кассира. Кассиром в кассу было внесено 500 руб. Оставшаяся сумма удержана из заработной платы кассира.

Отразить бухгалтерскими проводками данную ситуацию.

Задача 57. Сотрудник ООО «Сигма» Петренко 11 октября текущего года получил из кассы под отчет 2400руб. на приобретение канцелярских товаров.

14 октября он отчитался за приобретенные канцелярские товары на сумму 1200руб. и бумагу для ксероксного аппарата на 1250 руб. 15 октября бухгалтерия произвела окончательный расчет с сотрудником.

Отразить бухгалтерскими проводками данную ситуацию.

Задача 58. В мае 2014 г. у генерального директора фирмы Петрова доходы с начала года, облагаемые страховыми взносами, превысили предельную величину дохода и составили 685 000 руб. Фирма применяет основной тариф страховых взносов 30 %.

Определить сумму дополнительных страховых взносов в Пенсионный фонд за май с зарплаты Петрова. Составить бухгалтерские проводки на начисление зарплаты и страховых взносов.

Задача 59. С января по сентябрь 2013 г. компания произвела в пользу работника основного производства выплаты, облагаемые страховыми взносами, на общую сумму 720 000 руб. (заработная плата за 9 месяцев). Компания платит страховые взносы по общим тарифам. Какую сумму страховых взносов бухгалтерия компании должна была начислить на эти выплаты?