- •Опис навчальної дисципліни
- •2. Мета та завдання навчальної дисципліни
- •3. Програма навчальної дисципліни
- •Тема 1. Інститут податкового права
- •Тема 2. Правове регулювання податку, платники податків та зборів.
- •Тема 3. Загальнодержавні податки.
- •Тема 4. Місцеві податки та збори.
- •Тема 5. Податковий контроль. Відповідальність за порушення податкового законодавства.
- •4. Структура навчальної дисципліни
- •5. Теми семінарських занять Тема № 1 : Інститут податкового права.
- •Тема № 2 : Правове регулювання податку, платники податків та зборів.
- •Тема 3. Загальнодержавні податки.
- •Тема 4. Місцеві податки та збори.
- •7. Методи навчання
- •8. Методи контролю
- •Питання до іспиту (заліку)
- •9. Методичне забезпечення
- •10.Рекомендована література
- •10.1. Нормативні джерела
- •Базова література
- •10.3.Допоміжна література
- •11. Інформаційні ресурси
- •12. Завдання на самостійну роботу.
- •Тема 1. Інститут податкового законодавства.
- •Тема 2. Правове регулювання податку, платники податків та зборів.
- •Тема 3. Загальнодержавні податки.
- •Тема 4. Місцеві податки та збори
- •Тема5.Податковий контроль. Відповідальність за порушення податкового законодавства
- •Тема 6. Захист прав та інтересів платників податків.
- •Тема 7 Адміністративний арешт майна платників податків.
- •Тема 8 Посадові особи дфсу .
- •Тема 9. Податкові консультації.
10.3.Допоміжна література
Бабак О. Застосування штрафів як різновиду спеціальних санкцій до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності // Підприємництво, господарство і право. – 2008. – № 4. – С. 21-24.
Бех Г.В. Правовое регулирование косвенних налогов в Украине. Х.: Легас 2003
Бєлялов Т. Е. Удосконалення системи державного фінансового моніторингу за рахунок розширення податкової бази банківської діяльності з використанням мережі Інтернет // Актуальні проблеми економіки. – 2013. – №3. – С. 149-155. .
Буряк П. Ю. Перспективи реформування місцевих податків в Україні // Регіональна економіка. – 2014. – №4. – С. 180 - 186.
Важинський, В. Інформаційно-довідкове забезпечення при розслідуванні податкових злочинів // Підприємництво, господарство і право : Щомісячний науково-практичний господарсько-правовий журнал. – 2014. – №10. – С. 72 - 75.
Вдовиченко А. М. Податкове навантаження і темпи економічного зростання в Україні: у пошуках раціонального співвідношення // Економіка України : Науковий журнал. – 2014. – №8. – С. 61 - 79.
Вишневський В. П. Дослідження шляхів розвитку податкових систем: неокласична, інституціональна і еволюційна парадигми / В. П. Вишневський, О. В. Гурнак, О. М. Вишневська // Актуальні проблеми економіки. – 2012. – №11 (137). – С. 9-18.
Волохова І. С. Місцеве оподаткування: реалізація загальних принципів // Економіка України : Науковий журнал. – 2014. – №12. – С. 74 - 87.
Гаврилюк Р. Конституціоналізація права людини на податки / Р. Гаврилюк // Юридична Україна : Щомісячний правовий часопис. – 2014. – №11. – С. 16 - 24.
Гаврилюк Р. Дійсність права людини на податки, його поняття та природа // Право України : Юридичний журнал / МінЮст України. – 2014. – №11. – С. 178 - 189.
Гаєвський І. Новий закон про боротьбу з відмиванням коштів: аналіз сутності та мети правового регулювання / І. Гаєвський // Публічне право : науково-практичний юридичний журнал. – 2014. – №4. – С. 93 - 98.
Гурська Л. В. Система органів державної влади у сфері застосування фінансової відповідальності // Бюлетень Міністерства юстиції України : Офіційне видання. – 2013. – №10. – С.138-145.
Дуравкін П. Податково-правова природа пені // Підприємництво,господарство і право : Щомісячний науково-практичний господарсько-правовий журнал. – 2012. – №10. – С.85-88.
Жернаков, М. Платники податків і податкові органи як суб'єкти публічно-правового спору // Право України : Юридичний журнал / МінЮст України. – 2013. – №1-2. – С.99-105.
Інформаційний лист Вищого господарського суду України від 10.03.2005 р. „Про практику Верховного суду України у справах зі спорів, пов’язаних з виконанням зобов’язань за договорами підряду” // Вісник господарського судочинства. – 2005. – № 3. – С. 79-80.
Інформаційний лист Вищого господарського суду України від 25.03.2005 р. „Про практику Верховного суду України у справах зі спорів, пов’язаних з перевезенням вантажів морським транспортом” // Вісник господарського судочинства. – 2005. – № 3. – С. 87 - 90.
Кікалішвілі М. Система оподаткування як об'єкт кримінально-правової охорони / М. Кікалішвілі, Н. Ульянова // Юридичний вісник. – 2014. – №3. – С.240-246.
Косова Т. Д. Місцеві фінанси та контроль: напрями реформування / Т. Д. Косова, І. А. Ангеліна // Актуальні проблеми економіки. – 2014. – №11. – С. 299 - 306
Криницький І. Ознаки податково-правової пільги: проблеми формування // Право України : Юридичний журнал / МінЮст України. – 2013. – №1-2. – С.106 -111.
Кучерявенко М. До питання щодо визначення юрисдикційності податкових спорів // Право України : Юридичний журнал / МінЮст України. – 2013. – №1-2. – С.87-92.
Кулик П. Л. Сутність та роль факторів впливу на реалізацію фіскального потенціалу ПДВ // Актуальні проблеми економіки. – 2015. – №3. – С. 335 - 344.
Кушнарьова Т.С., Кучерявенко М.П. Система податкових органів України. Х.: Торсінг, 2000.
Лещух І. В. Концептуальні основи функціонування системи державного податкового менеджменту в Україні // Регіональна економіка. – 2014. – №4. – С. 186 - 193.
Мандзюк О. Зміст правового режиму податкової інформації в Україні // Публічне право : науково-практичний юридичний журнал. – 2013. – №4. – С. 114 - 121.
Мельник, М. І. Місце податкового механізму в системі державного регулювання зовнішньоекономічної діяльності України // Часопис Хмельницького університету управління та права : часопис Хмельницького університету управління та права. – 2012. – №2. – С.326-332.
Мельник В. М. Податкові реформи в умовах гострого дефіциту фіскальних ресурсів: досвід країн ЄС та українські реалії // Економіка України : Науковий журнал. – 2014. – №6. – С. 37 - 56.
Маринів Н. Податковий облік як спосіб здійснення податкового контролю / Н. Маринів // Вісник Національної академії правових наук України : Збірник наукових праць. – 2014. – №3. – С. 116 - 123.
Махиніч Ю. С. Генеза правових актів в системі трансфертного ціноутворення: закономірності європейського та вітчизняного регулювання / Ю. С. Махиніч // Бюлетень Міністерства юстиції України : Офіційне видання. – 2014. – №12. – С. 115 - 121.
Монаєнко А. До питання щодо можливості оскарження в судовому порядку окремих актів суб'єктів владних повноважень у сфері податкових правовідносин // Право України : Юридичний журнал / МінЮст України. – 2014. – №11. – С. 190 - 194.
Пархоменко-Цироциянц С.В. Правове регулювання оподаткування доходів фізичних осіб в Україні. Од.:2005.
Піхоцький В. Ф. Державний фінансовий контроль в Україні: проблеми нормативно-правового забезпечення // Регіональна економіка. – 2014. – №4. – С. 194 - 204.
Подік І. І. Роль податків у забезпеченні економічної безпеки України: історичний аспект // Актуальні проблеми економіки. – 2012. – №12 (138). – С. 30-44. .
Положення про форму зовнішньоекономічних договорів (контрактів): затв. наказом Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України від 06.09.2001 р. // www. kiev.rada.gov.ua
Порядок надання Кабінетом Міністрів України дозволу на узгоджені дії, концентрацію суб’єктів господарювання : Постанова Кабінету Міністрів України від 28 лютого 2002 р. // Офіційний вісник України. – 2002. - № 9.
Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо національних комісій, що здійснюють державне регулювання природних монополій, у сфері зв'язку та інформатизації, ринків цінних паперів і фінансових послуг: Закон України від 07 липня 2011 р. // Голос України вiд 06.08.2011 - № 145.
Про внесення змін до Указу Президента України від 3 липня 1998 р. № 727 “Про спрощену систему оподатковування, обліку та звітності суб'єктів малого підприємництва”: Указ Президента України від 28 липня 1999 р. № 746 /99 // Офіційний вісник України. – 1999. - №26. – С. 27.
Про впорядкування діяльності суб’єктів підприємницької діяльності, створених за участю державних підприємств: Декрет Кабінету Міністрів України від 31 грудня 1992 р. // Відомості Верховної Ради України. – 1993. - № 11. - Ст. 94.
Про впорядкування роботи продовольчих і речових ринків: Затверджено Постановою Кабінету Міністрів України від 29.04.96р. // Урядовий кур'єр. – 1996. - № 84-85.
Про Державний земельний кадастр: Закон України від 07 липня 2011 р. // www.kiev.rada.ua
Про державну підтримку малого підприємництва: Закон України від 19 жовтня 2000 р. // Відомості Верховної Ради України. - 2000. - № 51. - Ст. 447.
Про деякі питання практики вирішення спорів, пов’язаних з визнанням угод недійсними: Роз’яснення президії Вищого арбітражного суду України від 12 березня 1999 р. // Вісник Вищого арбітражного суду України. – 1999. - № 2. – С. 92-101.
Про доступ до публічної інформації: Закон України від 13 січня 2011 р. // Голос України вiд 09.02.2011 - № 24.
Про заборону грального бізнесу в Україні: Закон України від 15 травня 2009 р. // Голос України вiд 25.06.2009 - № 116.
Про запровадження мораторію на видачу ліцензій на провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей: Закон України від 2 червня 2005 р. // Офіційний вісник України. – 2005. - № 25. – Стор. 51.
Про затвердження переліку платних побутових послуг, на провадження діяльності з надання яких придбавається торговий патент: постанова Кабінету Міністрів України від 29 грудня 2010 р. № 1258 // Офіційний вісник України. – 2006. - № 20. - Стор. 89.
Про затвердження Положення про порядок застосування до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб'єктів господарської діяльності спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність»: Наказ Міністерства економіки України від 17 квітня 2000 р. № 52 в редакції від 19 квітня 2006 р. // Офіційний вісник України. – 2000. - № 19. - Ст. 801.
Про затвердження Порядку застосування штрафних санкцій за порушення валютного законодавства: Наказ Державної податкової адміністрації України від 4 жовтня 1999 р. // Офіційний вісник України. – 1999. - № 42.
Про затвердження Порядку провадження торгівельною діяльністю та правил торгівельного обслуговування населення: Затверджено Постановою Кабінету Міністрів України від 15.06.2006 р. // Урядовий кур'єр. – 2006. - № 122.
Про затвердження Правил продажу непродовольчих товарів: Затверджено Наказом МЗЕЗ України від 11.03.2004 р. // Офіційний вісник. – 2004. - № 13.
Про затвердження Правил продажу продовольчих товарів: Затверджено Наказом МЗЕЗ України від 11.07.2003 р. // Офіційний вісник. – 2003. - № 30.
Про затвердження Правил продажу товарів поштою: Затверджено Наказом МЗЕЗ України, Державним комітетом зв'язку України від 17.03.99 р. // Офіційний вісник. – 1999. - № 13.
Про затвердження Правил торгівлі на ринках: Затверджено Наказом МЗЕЗ України від 26.02.2002 р. // Офіційний вісник. – 2002. - № 13.
Про затвердження Правил торгівлі у розстрочку: Затверджено Постановою Кабінету Міністрів України від 01.07.98 р. в редакції від 17.08.2002 р. // Урядовий кур'єр. – 1998. - № 129-130.
Про заходи підвищення відповідальності за розрахунки з бюджетами та державними цільовими фондами: Указ Президента України від 4 березня 1998 р. // ВВАС України. – 1998. – № 3. – С. 16-19.
Про заходи підвищення ефективності контрольно-ревізійної роботи: Указ Президента України від 4 березня 1998 р. // УК. – 2000. – 20 вересня.
Про заходи щодо впорядкування розрахунків по договорам, які укладають суб'єкти підприємництва України: Указ Президента України від 04.10.94р. № 566 // Голос України. - 1994. - № 194.
Про заходи щодо впорядкування розрахунків по договорам, які укладають суб'єкти підприємництва України: Указ Президента України від 04.10.94 р. № 566 // Голос України. - 1994. - № 194.
Про заходи щодо проведення моніторингу цін і тарифів на споживчому ринку: постанова Кабінету Міністрів України від 13 червня 2002 р. № 803 в редакції 13 квітня 2005 р. // Офіційний вісник України. – 2002. - № 24. - Т.1. - Ст.1161.
Про лібералізацію підприємницької діяльності та державну підтримку підприємництва: Указ Президента України від 12 травня 2005 р. № 779/2005 // Урядовий кур’єр. - 20.05.2005 р. - № 92.
Про основні напрями конкурентної політики на 2002-2004 роки: Указ Президента України від 19 листопада 2001 р. // Урядовий кур’єр. – 2001. - № 221.
Про особливості оренди чи концесії об'єктів паливно-енергетичного комплексу, що перебувають у державній власності: Закон України від 08 липня 2011 р. // www.kiev.rada.ua
Про Перелік документів дозвільного характеру у сфері господарської діяльності: Закон України від 19 травня 2011 р. // Голос України вiд 16.06.2011 - № 108.
Про регулювання містобудівної діяльності: Закон України від 17 лютого 2011 р. // Голос України вiд 12.03.2011 - № 45.
Про спрощену систему оподатковування, обліку та звітності суб'єктів малого підприємництва: Указ Президента України від 03 липня 98 р. № 727/98 в редакції від 30 липня 2005 р. // Урядовий кур′єр. – 1988. - № 128.
Про створення Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України: Постанова Кабінету міністрів України від 22 січня 1996 р. // ДІБП. – 1996. - № 3. – С. 33-37.
Про тимчасове призупинення діяльності підприємств в сфері торгівлі, громадського харчування і послуг, які систематично реалізують недоброякісні товари, порушують правила торгівлі і надання послуг, умови зберігання і транспортування товарів: Постанова Верховної Ради України від 25 січня 1995 р. // УК. – 1995. – № 25-26.
Рекомендації парламентських слухань „Проблемні питання розвитку підприємництва в Україні: регуляторна політика держави та заходи щодо підтримки малого та середнього бізнесу”: Схвалено Постановою Верховної Ради України від 19 червня 2003 р. // Відомості Верховної Ради України. – 2004. - № 1. - Ст. 2.
Самсін І. Концептуальні підходи до визначення податкового зобов'язання // Право України : Юридичний журнал / МінЮст України. – 2013. – №1-2. – С.93-98.
Синчак, В. П. Формування майнового оподаткування в Україні .// Часопис Хмельницького університету управління та права : часопис Хмельницького університету управління та права. – 2012. – №2. – С.303-311.
Соколов А.А. Теория налогов. М.: ООО «ЮрИнфорР-Пресс», 2003
Соколовська А. М. Фіскальна політика в Україні та її макроекономічні наслідки // Фінанси України. – 2014. – №11. – С. 17 - 32.
Сумцов А. Аналіз законодавчих новацій України у сфері оподаткування операцій з цінними паперами // Юридична Україна : Щомісячний правовий часопис. – 2013. – №4. – С.30-33.
Сунцова О. О. Визначення темпу економічного зростання країни за умови проведення податкової реформи // Актуальні проблеми економіки. – 2013. – №3. – С. 193-198.
Рарицька В. Концепція податкового суверенітету в теорії суспільного договору / В. Рарицька // Юридична Україна : Щомісячний правовий часопис. – 2014. – №11. – С. 25 - 30.
Тараненко К. Правова природа податково-правового патерналізму / К. Тараненко // Юридична Україна : Щомісячний правовий часопис. – 2014. – №11. – С. 31 - 36.
Тімарцев О. Ю. Адміністративні послуги Міністерства доходів і зборів України: сутність і значення / О. Ю. Тімарцев // Актуальні проблеми економіки. – 2014. – №7. – С. 436 - 440.
Терещенко Ю. В. Особливості проведення ревізій під час досудового розслідування / Ю. В. Терещенко // Юридична наука. – 2015. – №2. – С. 172 - 178.
Тимченко, О. М. Податкове навантаження на юридичних осіб в Україні та його вплив на економічне зростання // Фінанси України. – 2012. – №10 (203). – С. 34-43.
Типовій концесійний договір, затверджений постановою КМУ від 12 квітня 2000 р. // ОВУ. – 2000. - № 15.
Усенко Є. Податкове правопорушення за Податковим кодексом України: проблеми визначення // Право України : Юридичний журнал / МінЮст України. – 2013. – №1-2. – С.112 -121. Федотов О. Державна фіскальна служба: правові підстави утворення / О. Федотов // Юридичний вісник. – 2014. – №3. – С.292-297.
Шемшученко Ю. Проблеми децентралізації публічної влади в контексті підвищення її ефективності // Право України : Юридичний журнал / МінЮст України. – 2015. – №5. – С. 28 - 37.
Якимчук Н. Правовий режим обов'язкових платежів в Україні: конституційно-правові засади та проблеми реформування // Право України : Юридичний журнал / МінЮст України. – 2013. – №1-2. – С.122 -132.