35

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДИРАЦИИ Челябинский филиал Кафедра государственно-правовых дисциплин __________________________________________ Допустить к защите Зав.кафедрой___________________________ «___»______________________2015

АНТИКРИЗИС

Контрольная работа

Руководитель:

Оглавление

Оглавление 2

Введение 33

1. Методические аспекты разработки финансовой антикризисной стратегии предприятия 36

1.1. Диагностика финансового состояния предприятия 36

1.2 Задачи, содержание и особенности разработки финансового плана предприятия 41

1.3 Современные подходы к разработке стратегии финансового оздоровления предприятия 47

2. Анализ и оценка финансового состояния общества с ограниченной ответственностью «Альтенатива» 52

2.1 Характеристика ООО «Альтенатива» 52

2.2 Анализ финансового состояния ООО «Альтернитива» 53

2.2.1. Анализ и оценка имущества ООО «Альтенатива» 53

Актив 54

2002 год 54

2003 год 54

2004 год 54

Изменение 2003 - 2002 54

Изменение 2004 -2003 54

1.Внеоборотные активы 54

-основные средства 54

-долгосрочные финансовые вложения 54

- прочие 54

17118 54

45 54

- 54

18545 54

41 54

187 54

20326 54

41 54

87 54

+1427 54

-4 54

+187 54

+1781 54

-100 54

Итого по разделу 1 54

17163 54

18773 54

20454 54

1610 54

1681 54

2. Оборотные активы 55

-запасы и затраты, в т.ч. 55

производственные запасы 55

готовая продукция 55

прочие 55

дебиторская задолженность 55

денежные средства 55

прочие 55

6561 55

1066 55

5495 55

4098 55

37 55

895 55

11719 55

4650 55

4690 55

2379 55

1011 55

739 55

- 55

10812 55

3574 55

5131 55

2107 55

1801 55

623 55

- 55

+5158 55

+3584 55

-805 55

+2379 55

-3087 55

702 55

-907 55

-1076 55

+441 55

-272 55

+790 55

-616 55

Итого по разделу 2 55

11591 55

13469 55

13236 55

1878 55

-273 55

Всего активов 55

28754 55

32242 55

33690 55

3488 55

1448 55

Пассив 55

1. Собственный капитал 55

-уставной капитал 55

- фонды и резервы 55

13 55

13030 55

13 55

16683 55

33 55

21291 55

0 55

+3653 55

+20 55

4608 55

Итого по разделу 1 56

13043 56

16696 56

21304 56

+3653 56

4628 56

2. Привлеченный капитал 56

долгосрочные пассивы 56

- краткосрочные пассивы 56

- 56

15711 56

- 56

15546 56

- 56

12386 56

- 56

-165 56

- 56

-3160 56

Итого по разделу 2 56

+15711 56

+15546 56

+12386 56

-165 56

-3160 56

Всего пассивов 56

+28754 56

+32242 56

+33690 56

3488 56

+1448 56

Наименование показателя 60

По состоянию 60

Для покрытия запасов излишек (+) или недостаток источников средств 60

По состоянию 60

2003 год 60

2004год 60

2003 год 60

2004 год 60

1. Материально-производственные запасы 60

11710,0 60

10778,0 60

- 60

- 60

2. Собственные оборотные средства 60

-2077,0 60

850,0 60

- 13787,0 60

- 9928,0 60

3. Прочие источники формирования запасов 60

13265 60

15780 60

- 522 60

5852,0 60

2.2.2. Анализ финансовой устойчивости ООО «Альтенатива» 61

2.2.3. Анализ ликвидности и платежеспособности ООО «Альтенатива» 66

Актив 68

2002 год 68

2003 год 68

2004 год 68

Изменение 2003 - 2002 68

Изменение 2004 -2003 68

1.Внеоборотные активы 68

-основные средства 68

-долгосрочные финансовые вложения 68

- прочие 68

17118 68

45 68

- 68

18545 68

41 68

187 68

20326 68

41 68

87 68

+1427 68

-4 68

+187 68

+1781 68

-100 68

Итого по разделу 1 68

17163 68

18773 68

20454 68

1610 68

1681 68

2. Оборотные активы 69

-запасы и затраты, в т.ч. 69

производственные запасы 69

готовая продукция 69

прочие 69

дебиторская задолженность 69

денежные средства 69

прочие 69

6561 69

1066 69

5495 69

4098 69

37 69

895 69

11719 69

4650 69

4690 69

2379 69

1011 69

739 69

- 69

10812 69

3574 69

5131 69

2107 69

1801 69

623 69

- 69

+5158 69

+3584 69

-805 69

+2379 69

-3087 69

702 69

-907 69

-1076 69

+441 69

-272 69

+790 69

-616 69

Итого по разделу 2 69

11591 69

13469 69

13236 69

1878 69

-273 69

Всего активов 69

28754 69

32242 69

33690 69

3488 69

1448 69

Пассив 69

1. Собственный капитал 69

-уставной капитал 69

- фонды и резервы 69

13 69

13030 69

13 69

16683 69

33 69

21291 69

0 69

+3653 69

+20 69

4608 69

Итого по разделу 1 69

13043 69

16696 69

21304 69

+3653 69

4628 69

2. Привлеченный капитал 69

долгосрочные пассивы 69

- краткосрочные пассивы 69

- 69

15711 69

- 69

15546 69

- 69

12386 69

- 69

-165 69

- 69

-3160 69

Итого по разделу 2 69

+15711 69

+15546 69

+12386 69

-165 69

-3160 69

Всего пассивов 69

+28754 69

+32242 69

+33690 69

3488 69

+1448 69

2.2.4. Анализ деловой активности ООО «Альтенатива» 78

2.3 Оценка финансового состояния предприятия ООО «Альтенатива» 84

3. Разработка антикризисной стратегии на предприятии ООО «Альтернатива» 89

3.1. Обоснование мероприятий по выводу предприятия ООО «Альтернатива» из кризисного финансового состояния 89

3.2. Оценка влияния предложенных мероприятий на финансовое состояние ООО «Альтернатива» 93

Ассортимент 94

Цена в настоящее время, т.руб. 94

Цена предпо-лагаемая (не выше) 94

% 94

Прогноз объем продажности 94

Прогноз % изменения 94

Прогноз по новым ценам 94

Скорректиро- ванный прогноз(округ.) 94

Оборот без снижения тыс. руб. 94

Оборот со снижением тыс. руб. 94

Рыбообрабатывающие. линии 94

24,73 94

22,93 94

-7,28 94

167,22 94

9 94

182,27 94

182 94

4073,7 94

4080,45 94

Оборудован. д/обработки крабов 94

50,81 94

50,34 94

-0,9 94

1,85 94

- 94

1,85 94

1,85 94

115,75 94

118,75 94

Тузлучные комплексы 94

31,26 94

28,5 94

-8,83 94

7,28 94

7,14 94

7,80 94

7,8 94

207,72 94

209 94

Льдогенераторы 94

3,85 94

3,4 94

-12,34 94

2,76 94

16,56 94

32,17 94

32,50 94

539,71 94

560,00 94

Унифицированные сектора-модули 95

18,02 95

15,86 95

-12,00 95

100,2 95

15,00 95

115,23 95

115,00 95

1754,6 95

1771,90 95

Оборуд. д/переработки семян сои 95

18,32 95

16,5 95

-9,93 95

25,2 95

12,14 95

28,26 95

28,50 95

460,73 95

470,25 95

Оборудование д/ликеро-водочн. заводов 95

13,4 95

11,92 95

-11,04 95

153 95

14,8 95

175,66 95

176,00 95

2755,1 95

2802,15 95

Навесные орудия к мотоблокам 95

1,99 95

1,7 95

-14,57 95

22,36 95

12,03 95

25,05 95

25,15 95

502,97 95

510,27 95

Сенокосилки 95

3,54 95

3,54 95

0,00 95

3 95

0,00 95

3 95

3 95

12,908 95

12,908 95

Библиографический список 104

Приложение А 107

Приложение В 108

Приложение Г 109

Показатель 109

Остаток на начало 2004 года 109

Поступило (введено) 109

Выбыло 109

Остаток на конец 2004 года 109

Темп изменения 109

1.Первоначальная стоимость, тыс. руб. 109

2. В т.ч. активная часть, тыс. руб. 109

3.Остаточная стоимость основных средств, тыс. руб. 109

4. Доля активной части основных средств, % 109

5.Коэффициент годности, % 109

6. Коэффициент износа, % 109

7.Коэффициент обновления, % 110

8. Коэффициент выбытия, % 110

52765,0 109

11291,0 109

18545,0 109

21,39 109

35,15% 109

64,85% 109

- 109

- 109

3666,0 109

2242,0 109

61,15 109

- 109

- 109

- 109

- 109

2967,0 109

1674,0 109

56,42 109

- 109

- 109

- 109

- 109

53464,0 109

11859,0 109

20326,0 109

22,18 109

38,02% 109

61,98% 109

6,95% 109

5,62% 109

1,013 109

1,0503 109

1,096 109

1,037 109

- 109

- 109

- 109

- 109

Показатель 110

Остаток на начало 2003 года 110

Поступило (введено) 110

Выбыло 110

Остаток на конец 2003 года 110

Темп изменения 110

1.Первоначальная стоимость, тыс. руб. 110

2. В т.ч. активная часть, тыс. руб. 110

3.Остаточная стоимость основных средств, тыс. руб. 110

4. Доля активной части основных средств, % 110

5.Коэффициент годности, % 110

6. Коэффициент износа, % 110

7.Коэффициент обновления, % 110

8. Коэффициент выбытия, % 110

50912,0 110

11861,0 110

17118,0 110

69,29 110

33,62% 110

66,38% 110

- 110

- 110

7481,0 110

5020,0 110

- 110

- 110

- 110

- 110

- 110

5675,0 110

5590,0 110

- 110

- 110

- 110

- 110

- 110

52765,0 110

11291,0 110

18545,0 110

60,88 110

35,15% 110

64,85% 110

14,69% 110

49,51% 110

1,034 110

0,952 110

1,083 110

0,878 110

- 110

- 110

- 110

- 110

Показатель 111

Остаток на начало 2002 года 111

Поступило (введено) 111

Выбыло 111

Остаток на конец 2002 года 111

Темп изменения 111

1.Первоначальная стоимость, тыс. руб. 111

2. В т.ч. активная часть, тыс. руб. 111

3.Остаточная стоимость основных средств, тыс. руб. 111

4. Доля активной части основных средств, % 111

5.Коэффициент годности, % 111

6. Коэффициент износа, % 111

7.Коэффициент обновления, % 111

8. Коэффициент выбытия, % 111

52096,0 111

12999,0 111

17949,0 111

0,724 111

34,45% 111

65,55% 111

- 111

- 111

20,0 111

20,0 111

- 111

- 111

- 111

- 111

1204,0 111

1158,0 111

- 111

- 111

- 111

50912,0 111

11861,0 111

17118,0 111

0,693 111

33,62% 111

66,38% 111

0,038% 111

2,36% 111

0,977 111

0,912 111

0,954 111

0,957 111

- 111

- 111

- 111

- 111

Приложение Е 111

Платежные средства 111

Сумма, тыс. руб. 111

Платежные обязательства 111

Сумма, тыс. руб. 111

2002 111

2003 111

2004 111

2002 111

2003 111

2004 111

Остаток денежных средств: 112

В кассе 112

На счетах в банке 112

- 112

- 112

- 112

37 112

- 112

739 112

Выплата заработной платы 112

440 112

5061 112

7944 112

Поступления денежных средств: 112

От реализации продукции 112

От прочей реализации 112

От финансовой деятельности 112

1733 112

50 112

2 112

9712 112

5848 112

146 112

7996 112

1068 112

45 112

Отчисления в фонд социальной защиты 112

- 112

3798 112

3637 112

Авансы, полученные от покупателей 112

642 112

17078 112

25814 112

Платежи в бюджет и внебюджетные фонды 112

69 112

7749 112

9346 112

Кредиты, займы 112

- 112

1033 112

3021 112

Оплата счетов поставщиков и подрядчиков 112

414 112

10409 112

11768 112

Погашение просроченной дебиторской задолженности 112

140 112

255 112

632 112

Оплата процентов за кредиты банка 112

8 112

1236 112

1482 112

Погашение прочей кредиторской задолженности 112

1599 112

5117 112

4515 112

Баланс 112

2567 112

34072 112

38576 112

Баланс 112

2530 112

33370 112

38692 112

Приложение Ж 113

Наименование показателя дебиторской задолженности 113

Анализируемые года 113

2002 113

В % к общей сумме 113

2003 113

В % к общей сумме 113

2004 113

В % к общей сумме 113

Краткосрочная, в т.ч. 113

Просроченная 113

Из нее длительностью свыше 3 месяцев 113

2634 113

66 113

66 113

64,4 113

1,613 113

1,613 113

626 113

9 113

9 113

62,98 113

0,905 113

0,905 113

1474 113

422 113

422 113

82,12 113

23,51 113

23,51 113

Долгосрочная, в т.ч. 113

Просроченная 113

Из нее длительностью свыше 3 месяцев 113

1456 113

1456 113

1454 113

35,60 113

35,60 113

35,55 113

368 113

368 113

366 113

37,02 113

37,02 113

36,82 113

321 113

321 113

202 113

17,88 113

17,88 113

11,25 113

Задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 113

1456 113

35,60 113

368 113

37,02 113

321 113

17,88 113

Итого дебиторская задолженность 113

4090 113

100 113

994 113

100 113

1795 113

100 113

Наименование показателя кредиторской задолженности 113

Анализируемые года 113

2002 113

В % к общей сумме 113

2003 113

В % к общей сумме 113

2004 113

В % к общей сумме 113

Краткосрочная, в т.ч. 113

Просроченная 113

Из нее длительностью свыше 3 месяцев 113

15680 113

12159 113

8278 114

60,76 113

47,12 113

32,08 114

7921 113

- 113

- 114

51,03 113

- 113

- 114

5768 113

- 113

- 114

53,09 113

- 113

- 114

Долгосрочная, в т.ч. 114

Просроченная 114

Из нее длительностью свыше 3 месяцев 114

10125 114

- 114

- 114

39,24 114

- 114

- 114

7601 114

6806 114

6806 114

48,97 114

43,85 114

43,85 114

5096 114

5096 114

- 114

46,91 114

46,91 114

- 114

Задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 114

10125 114

39,24 114

6806 114

43,85 114

4518 114

41,59 114

Итого кредиторской задолженность 114

25805 114

100% 114

15522 114

100% 114

10864 114

100% 114

Приложение Д 114

Показатель 114

Формула для расчета показателя 114

Значение показателя 114

Рекомендуемый критерий 114

2002 год 114

2003 год 114

2004 год 114

1 114

2 114

3 114

4 114

5 114

6 114

Характеризующий соотношение собственных и заемных средств 114

1. Коэффициент автономии 114

СК/Баланс 114

0,518 114

0,52 114

0,63 114

Более 0,5 114

2. Коэффициент финансовой зависимости 114

ЗК/Баланс 114

0,482 114

0,48 114

0,37 114

Менее 0,5 114

3. Коэффициент финансирования 114

СК/ЗК 114

1,07 114

1,07 114

1,72 114

Более 0,7 114

Характеризующий состояние оборотных средств 115

1. Коэффициент обеспеченности текущих активов собственными оборотными средствами 115

СОС/Текущие активы 115

- 115

- 115

0,064 115

Более 0,1 115

2. Коэффициент обеспеченности материально-производственных запасов собственными оборотными средствами 115

СОС/Материально-производственные запасы 115

- 115

- 115

0,078 115

Более 0,5 115

3. Коэффициент соотношения материально-производственных запасов и собственных оборотных средств 115

Материальнопроизводственные запасы/ СОС 115

- 115

- 115

12,68 115

Более 1, но менее 2 115

4. Коэффициент покрытия материально-производственных запасов 115

Источники формирования МПЗ/МПЗ 115

1,102 115

1,133 115

1,464 115

5. Коэффициент маневренности собственного капитала 115

СОС/СК 115

- 115

- 115

0,039 115

Более 0,2 – 0,5 115

6. Коэффициент мобильности производственных активов 116

Стр.(120,211-214,217) / Баланс 116

0,936 116

0,937 116

0,922 116

Более 0,5 116

7. Индекс постоянного актива 116

ВА/СК 116

1,124 116

1,124 116

0,960 116

Более 0,7 116