I. Тесты
Вопрос |
Варианты возможных ответов |
1. Какие виды пользования водными объектами не признаются объектами обложения водным налогом? |
1. Забор воды из водных объектов. 2. Использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики. 3. Использование акватории водных объектов. 4. Использование акватории водных объектов для размещения сооружений мелиоративного и' рыбохозяйственного назначения |
2. К каким налогам относится НДС? |
1. Региональным. 2. Местным. 3. Федеральным |
3. Как определяются доходы и расходы при определении налоговой базы по единому сельскохозяйственному налогу? |
1. Нарастающим итогом с начала налогового периода. 2. Отдельно за каждый календарный месяц. 3. Отдельно за каждый квартал |
4. Какая сумма земельного налога уплачивается в случае утраты права собственности на земельный участок в течение года до 15 числа соответствующего месяца? |
1. Уплачивается сумма налога за период с 1 января до 1 числа месяца, в котором утрачено право собственности. 2. Уплачивается годовая сумма налога. 3. Уплачивается сумма налога за период с 1 января до 1 числа месяца, следующего за утратой права собственности |
5. Какие налоговые вычеты предоставляются по месту работы работодателем при исчислении НДФЛ? |
1. Стандартные и социальные. 2. Социальные и имущественные. 3. Стандартные и имущественные по заключению налогового органа |
6. Какой порядок исчисления транспортного налога установлен для физических лиц? |
1. Физические лица исчисляют сумму налога самостоятельно. 2. Физические лица подают сведения о транспортных средствах в налоговый орган, который исчисляет им налог. 3. Физическим лицам налог исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые им предоставляются органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств |
7. По какой формуле исчисляется единый налог при упрощенной системе налогообложения? |
1. СН = НБ х С т: 100. 2. СН = НБ х Ст. 3. СН = НБ х Ст : 100 + Ст. Где: СН — сумма налога; НБ — налоговая база; • Ст — ставка налога |
8. В какой группе налогов относится налог на игорный бизнес? |
1. Региональный 2. Местный 3. Федеральный |
II. Практические задания
Задача № 1
Работнику организации, вдовцу, имеющего одного ребенка в возрасте до 18 лет, ежемесячно начисляется заработная плата в размере 6500 руб.
Требуется:
1. Определить размер стандартных налоговых вычетов и налоговую базу за период январь-декабрь.
2. Определить сумму НДФЛ за указанный период.
Задача № 2.
Для исчисления налога на прибыль организация за 9 меся» цев текущего года имеет следующие данные:
№ п/п |
Показатели |
Ед, измерения |
Значение показателя |
1 |
Реализовано ликероводочных изделий |
литр |
940 300 |
2 |
Сумма акциза, начисленная по реализованным изделиям |
тыс. руб. |
42 800 |
3 |
Цена сделки с учетом акциза за 1 литр ликероводочных изделий |
руб. |
80 |
4 |
Материальные расходы |
тыс. руб. |
16 800 |
5 |
Расходы на оплату труда |
тыс. руб. |
4200 |
6 |
Суммы начисленной амортизации |
тыс. руб. |
5300 |
7 |
Расходы на командировки — всего, в том числе: — сверх установленных норм |
тыс. руб. |
480
200 |
8 |
Прочие расходы с учетом начисленных налогов |
тыс. руб. |
1800 |
9 |
Сумма дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности |
тыс. руб. |
370 |
10 |
Стоимость излишков товарно-материальных ценностей, выявленных в результате инвентаризации |
тыс. руб. |
80 |
11 |
Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде |
тыс. руб. |
120 |
12 |
Ставка налога на прибыль — всего |
|
22 |
Требуется определить налог на прибыль и распределить его между бюджетами.
Задача № 3
Предприятие, выпускающее и реализующее промышленную продукцию, для исчисления НДС за январь имеет следующие данные:
п/п |
Показатели |
Ед„ измерения |
Значение показателя |
1 |
Стоимость реализованных товаров по ценам сделки (оптовым ценам предприятия) |
руб. |
520 300 |
2 |
Стоимость приобретенных материальных ресурсов по ценам с НДС для производственных целей по счету-фактуре — всего, в том числе: — стоимость принятых на учет материальных ресурсов |
руб.
руб. |
590 600
472 000 |
3 |
Стоимость оплаченных основных средств, применяемых при производстве продукции по счету-фактуре без НДС, — всего, в том числе: — стоимость принятых на учет основных средств |
руб.
руб. |
520 700
320 800 |
4 |
Ставка НДС |
% |
18 |
Требуется определить расчеты с бюджетом предприятия по НДС.
Вариант № 25