Тема 5. Системно-матричный диагностический анализ Задача 6
|
Показатели |
Ед.изм. |
база |
отчет |
Абсолют |
Темпы роста |
|
1. Чистая прибыль (Рч) |
тыс.д.е. |
269 |
130 |
-139 |
0,483 |
|
2. Прибыль от реализации СМР(Рр) |
тыс.д.е. |
350 |
200 |
-150 |
0,571 |
|
3. Объем CMP(Q) |
тыс.д.е. |
2400 |
2500 |
100 |
1,042 |
|
4. Себестоимость СМР (Сб) |
тыс.д.е. |
2000 |
2013 |
13 |
1,007 |
|
5. Основные фонды (ОФ) |
тыс.д.е. |
145 |
219 |
74 |
1,510 |
|
6. Собственные оборотные средства (СОС) |
тыс.д.е. |
800 |
500 |
-300 |
0,625 |
|
7. Фонд оплаты труда (ФОТ) |
тыс.д.е. |
432 |
450 |
18 |
1,042 |
|
8. Материальные затраты (МЗ) |
тыс.д.е. |
720 |
689 |
-31 |
0,957 |
|
9. Численность среднесписочная (Ч) |
чел. |
130 |
128 |
-2 |
0,985 |
Результаты расчетов показывают, каково абсолютное изменение показателей в натуральных единицах и каков темп роста % (снижение чистой прибыли в отчетном периоде по сравнению с базисным на 139тыс.д.е. или 5%).
Ранги движения
|
|
1 группа |
2 группа |
3 группа | ||||||
|
|
ОФ |
СОС |
ФОТ |
МЗ |
Ч |
Сб |
Q |
Pр |
Рч |
|
Темпы роста |
1 |
7 |
2 |
6 |
5 |
4 |
3 |
8 |
9 |
|
Абсолютный прирост |
2 |
8 |
3 |
5 |
X |
4 |
1 |
7 |
6 |
По темпу роста ранг 1 соответствует ОФ, т.к. Тр=1,5% - наибольший из представленных. Ранг 1 по абсолютному приросту присвоен показателю объема СМР, т.к. составил 100 тыс.д.е.- наибольший показатель из представленных.
Средний и относительный ранги движения
|
|
Темпы роста |
Абсолютный прирост | ||
|
ранг |
ранг | |||
|
средний |
относительный |
средний |
относительный | |
|
I группа |
4.2 |
2 |
4.5 |
2 |
|
II группа |
3.5 |
1 |
2.5 |
1 |
|
III группа |
8.5 |
3 |
6.5 |
3 |
По темпу роста быстрее всех происходят изменения в группе II. Т.о. группа промежуточных результатов изменяется быстрее всех, а изменение группы конечных результатов отстает от изменения затратной группы. Следовательно, работа предприятия не достаточно эффективна.
IV . Расчет целевых элементов квадратной матрицы за базисный и отчетный периоды
Формула расчета целевых элементов матрицы 1:
Матрица 1
Расчет целевых элементов матрицы за базисный период
|
|
|
Рч |
Рр |
Q |
Сб |
ОФ |
СОС |
ФОТ |
МЗ |
Ч |
|
|
|
269 |
350 |
2400 |
2000 |
145 |
800 |
432 |
720 |
130 |
|
Рч |
269 |
1,000 |
1,301 |
8,922 |
7,435 |
0,539 |
2,974 |
1,606 |
2,677 |
0,483 |
|
Рр |
350 |
0,769 |
1,000 |
6,857 |
5,714 |
0,414 |
2,286 |
1,234 |
2,057 |
0,371 |
|
Q |
2400 |
0,112 |
0,146 |
1,000 |
0,833 |
0,060 |
0,333 |
0,180 |
0,300 |
0,054 |
|
Cб |
2000 |
0,135 |
0,175 |
1,200 |
1,000 |
0,073 |
0,400 |
0,216 |
0,360 |
0,065 |
|
ОФ |
145 |
1,855 |
2,414 |
16,552 |
13,793 |
1,000 |
5,517 |
2,979 |
4,966 |
0,897 |
|
СОС |
800 |
0,336 |
0,438 |
3,000 |
2,500 |
0,181 |
1,000 |
0,540 |
0,900 |
0,163 |
|
ФОТ |
432 |
0,623 |
0,810 |
5,556 |
4,630 |
0,336 |
1,852 |
1,000 |
1,667 |
0,301 |
|
МЗ |
720 |
0,374 |
0,486 |
3,333 |
2,778 |
0,201 |
1,111 |
0,600 |
1,000 |
0,181 |
|
Ч |
130 |
2,069 |
2,692 |
18,462 |
15,385 |
1,115 |
6,154 |
3,323 |
5,538 |
1,000 |
Эффективность использования трудовых ресурсов (Производительность труда показывает, какое количество произведенного объема приходится на единицу трудовых ресурсов, т.е. на 1 тыс.д.е. приходится 18,462 тыс.д.е.).
Эффективность использования основных фондов (Фондоотдача показывает, какое количество продукции выходит с одного рубля стоимости основных фондов, т.е. с 1 руб ОФ выходит 16?552 тыс.д.е.).
Эффективность использования материальных ресурсов (Материалоемкость показывает, какое количество материальных затрат приходится на единицу объема, т.е. на 1 тыс.д.е. объема СМР, приходится 0,3 тыс.д.е.)
2 матрица «Целевые элементы за отчетный период»
|
|
|
Рч |
Рр |
Q |
Сб |
ОФ |
СОС |
ФОТ |
МЗ |
Ч |
|
|
|
130 |
200 |
2500 |
2013 |
219 |
500 |
450 |
689 |
128 |
|
Рч |
130 |
1,000 |
1,538 |
19,231 |
15,485 |
1,685 |
3,846 |
3,462 |
5,300 |
0,985 |
|
Рр |
200 |
0,650 |
1,000 |
12,500 |
10,065 |
1,095 |
2,500 |
2,250 |
3,445 |
0,640 |
|
Q |
2500 |
0,052 |
0,080 |
1,000 |
0,805 |
0,088 |
0,200 |
0,180 |
0,276 |
0,051 |
|
Cб |
2013 |
0,065 |
0,099 |
1,242 |
1,000 |
0,109 |
0,248 |
0,224 |
0,342 |
0,064 |
|
ОФ |
219 |
0,594 |
0,913 |
11,416 |
9,192 |
1,000 |
2,283 |
2,055 |
3,146 |
0,584 |
|
СОС |
500 |
0,260 |
0,400 |
5,000 |
4,026 |
0,438 |
1,000 |
0,900 |
1,378 |
0,256 |
|
ФОТ |
450 |
0,289 |
0,444 |
5,556 |
4,473 |
0,487 |
1,111 |
1,000 |
1,531 |
0,284 |
|
МЗ |
689 |
0,189 |
0,290 |
3,628 |
2,922 |
0,318 |
0,726 |
0,653 |
1,000 |
0,186 |
|
Ч |
128 |
1,016 |
1,563 |
19,531 |
15,727 |
1,711 |
3,906 |
3,516 |
5,383 |
1,000 |
Эффективность использования трудовых ресурсов (Производительность труда показывает, какое количество произведенного объема приходится на единицу трудовых ресурсов, т.е. на 1 д.е. приходится 19.531 тыс.д.е.).
Эффективность использования основных фондов (Фондоотдача показывает, какое количество продукции выходит с одного рубля стоимости основных фондов, т.е. с 1 руб ОФ выходит 11.416 тыс.д.е.).
Эффективность использования материальных ресурсов (Материалоемкость показывает, какое количество материальных затрат приходится на единицу объема, т.е. на 1 тыс.д.е. объема СМР, приходится 0,276 тыс.д.е.)