Пассивы и пассивные операции банка лекция

Пассивы и пассивные операции банка

Понятие пассивов и пассивных операций

Пассивы банка — это денежные средства и другое имущество, которыми располагает банк в силу тех или иных оснований и которые он использует в качестве ресурсов (капитала) для осу­ществления своей коммерческой деятельности. Иначе выража­ясь, пассивы банка есть совокупный капитал банка, который он использует, с точки зрения источников его образования.

Пассивные операции — это операции банка, связанные с фор­мированием и увеличением его пассивов.

Пассивы банка имеют свои размеры и структуру (состав), чем определяют размеры и структуру активов (т. е. вложений) банка и его надежность как участника рынка.

Пассивы банка часто называются также обязательствами банка перед другими участниками рынка, так как банк является юридическим лицом, а потому все, что у него имеется, так или иначе, принадлежит другим участникам рынка — владельцам банка, кредиторам, владельцам банковских счетов и т. п.

Пассивы банка находятся в постоянном движении. Уменьше­ние их происходит, если, например, банк возвращает денежные средства своим клиентам, кредиторам или перечисляет прибыль своим владельцам. Увеличение пассивов происходит в случае притока денежных средств на банковские счета, роста прибыли банка, выпуска им своих ценных бумаг и т. п.

В целом пассивы банка обычно возрастают по мере расши­рения своей коммерческой деятельности.

Увеличение пассивов банка укрупненно имеет две группы причин, или факторов роста:

1. общерыночные причины. Например, если экономика страны развивается, то это обязательно отражается и на увеличе­нии количества денег в обращении, что проявляется в росте де­нежного капитала участников рынка, или капитала, существую­щего в денежном выражении. Это находит свое выражение и в росте остатков денежных средств клиентов банка — владельцев банковских счетов;

2) специфические причины. Связаны с деятельностью имен­но данного банка, например, повышение его конкурентоспособ­ности. На рынке действует конкуренция. Если банк функциони­рует более успешно, чем другие банки — его конкуренты, то он сосредоточивает у себя относительно больше свободного капита­ла небанковских участников рынка, а потому идет процесс уве­личения его собственных пассивов за счет перемещения части пассивов от других банков.

Следует отметить, обе группы факторов роста пассивов бан­ка обычно проявляются в увеличении одних и тех же их кон­кретных видов, например в увеличении остатков денег на бан­ковских счетах. Отсюда вытекает очень важная и трудная задача для банка, состоящая в том, чтобы выяснить истинные причины роста этих остатков. Есть ли они результат общего подъема эко­номики, или результат лучшей работы самого банка, или та или иная комбинация этих групп факторов. Главное состоит в том, что успех коммерческой деятельности банка не может опираться исключительно на благоприятную общеэкономическую ситуа­цию, а в не меньшей степени он должен быть результатом хоро­шей работы самого банка.

Типы пассивов банка и пассивных операций

В банке пассивы подразделяются на привлеченные и заемные средства (рис. 3.3).

Собственные средства банка — это капитал как собствен­ность самого банка, которым он наделен и располагает в течение всего срока его существования как юридического лица.

Привлеченные средства банка — денежные средства участни­ков рынка, которые они хранят (добровольно или в обязатель­ном порядке, за плату или бесплатно) в коммерческом банке (на банковских счетах), что может быть оформлено договором (бан­ковского вклада или банковского счета) или специальной цен­ной бумагой (банковский сертификат или банковский вексель).

Рис. 3.3. Виды пассивов банка

Заемные средства банка — это денежные средства (или иму­щество) участников рынка, которые они предоставили банку взаймы (в долг).

В соответствии с составом пассивов банка к пассивным опе­рациям обычно относят (рис. 3.4):

• депозитные операции;

• эмиссионные операции;

• получение кредитов от других участников рынка — это кре­диты, предоставленные Центральным банком или другими банками данному банку.

Рис. 3.4. Типы пассивных операций банка

Виды собственного капитала банка и привлеченных средств

Собственный капитал банка имеет два источника возникно­вения:

1. капитал, полученный от владельцев банка;

2. капитал как накопленная прибыль от деятельности банка.

Если банк представляет собой акционерное общество, то по­лученный им от владельцев банка капитал является выручкой от продажи акций банка. Если юридическая форма существования банка иная, то полученный от владельцев капитал есть просто те или иные их взносы (вклады, доли) в устав банка в денежном выражении.

Банк работает как коммерческая организация, а потому обычно он получает ежегодную прибыль, которая частично пе­редается владельцам банка, а в другой своей части присоединя­ется к функционирующему капиталу банка — реинвестируется.

Если банк работает долго, то доля накопленной в его собст­венном капитале прибыли постепенно возрастает и занимает все большее место. Обычно, когда величина накопленной прибыли достигает существенных размеров по сравнению с размерами ус­тавного капитала, она (особенно в случае акционерных банков) трансформируется в уставный капитал (присоединяется к нему), в силу чего последний существенно возрастает, и процесс нако­пления прибыли как бы возобновляется.

Привлеченные средства банка состоят из двух групп денеж­ных ресурсов (рис. 3.5): средства на счетах и банковские вклады.

В экономической теории все указанные виды привлеченных средств банка, или его привлеченного капитала, называются де­позитами. В переводе с латинского — это вещь, которая отдана на хранение. Денежные средства, которые поступают в банк, все­гда хранятся (сохраняются) в нем какое-то меньшее или большее время на банковских счетах.

Рис. 3.5. Виды банковских депозитов

Депозиты банка — это привлеченные средства банка незави­симо от конкретного способа их (его) привлечения.

Средства на счетах — это остатки денежных средств на бан­ковских счетах, открываемых по договору банковского счета.

Банковский вклад — это остатки денежных средств на банков­ских счетах, открываемых по договору банковского вклада.

Обычно банковский вклад определяют и как денежные сред­ства юридических или физических лиц, помещаемые им на хра­нение в банк, но в этом случае строгость определения уже нару­шается, поскольку возникает необходимость выявления разли­чия между хранением денег как вкладом и как, например, остатком денег на расчетном счете организации. Естественно, таких различий на самом деле просто не существует, ибо от того, как называются деньги, которые «лежат» на банковском счете — вклад или остаток, — ничего не меняется с точки зрения про­цесса самого их хранения.

Основные юридические отличия договора банковского счета от договора банковского вклада состоят в следующем:

• по договору банковского счета выплата процентного дохо­да по денежным средствам клиентов необязательна, а по вкладу — обязательна (этим подчеркивается его характер как счета «хранения»);

• договор банковского вклада может быть до востребования (т. е. банк обязан вернуть вклад по первому требованию клиента) или срочного вклада (т. е. срок возврата вклада определяется условиями договора). Договор банковского счета не имеет разновидностей с точки зрения временного порядка движения денег по нему;

• юридические лица не могут перечислять денежные средст­ва со своего вклада другим лицам; такое право у них имеется только при заключении договора банковского счета. Тем самым для юридических лиц подчеркивается различие ме­жду счетом «хранения» денег и счетом, с помощью которо­го осуществляются денежные расчеты данной организации. Для обычных граждан счета, открытые по договору банков­ского вклада, равнозначны расчетным счетам, ибо гражда­не могут осуществлять любые расчеты и по счетам вкладов. В экономическом аспекте эти виды банковских договоров тождественны, что фактически означает единое экономическое назначение денежных средств, учитываемых на этих счетах, от­крываемых согласно данным договорам.

Депозиты, которые привлекает банк, юридически могут быть оформлены либо соответствующим договором банковского вкла­да или банковского счета, либо путем выпуска ценной бумаги, которая удостоверяет наличие договора банковского вклада, т. е. фактически заменяет его, становится иной формой его сущест­вования (см. рис. 3.5).

Необходимость видоизменения юридической формы сущест­вования банковского договора вытекает из того, что замена одной из сторон этого договора достаточно трудный процесс, а форма его существования в виде ценной бумаги позволяет придать ему форму товара, стать предметом купли-продажи на рынке.

К ценным бумагам, используемым в качестве источника бан­ковских депозитов, относятся:

• сберегательная книжка на предъявителя;

• банковский сертификат;

• банковский вексель.

Порядок формирования банковских депозитов будет рас­смотрен далее.

Виды, или источники, заемных средств банка

По своему назначению банк аккумулирует временно свобод­ные денежные средства у одних участников рынка и дает их взаймы другим участникам рынка, которые в них нуждаются в данный момент времени.

В качестве полноценного участника рынка банк сам может время от времени нуждаться в дополнительных денежных средст­вах, например, для изыскания денежных ресурсов, необходимых для предоставления выгодного ему кредита в условиях, когда

имеющиеся у него ресурсы уже вложены, или когда ему времен­но недостает свободных денег для выполнения своих текущих (наступивших) обязательств перед клиентами.

Основными видами заемных средств банка могут быть (рис. 3.6):

• кредиты:

• кредиты Центрального банка — это кредиты, которые предоставляются коммерческому банку Центральным банком страны;

• межбанковские кредиты — это кредиты, которые предо­ставляются другими банками данному банку;

• облигации. Это ценная бумага, удостоверяющая заключение договора займа. В силу своего юридического статуса облига­ция свободно обращается на рынке как обычный товар.

Рис. 3.6. Виды, или источники, заемных средств банка

В среднем заемные источники банка не имеют существен­ной доли в общем объеме его пассивов, т. е. в его функциони­рующем капитале. Однако с точки зрения текущей ситуации от возможности быстро и своевременно получить необходимые банку заемные ресурсы может зависеть его существование на рынке. Дело в том, что нарушение каких-то текущих обяза­тельств для банка опаснее, чем для другой коммерческой орга­низации, поскольку чревато возникновением паники со сторо­ны клиентов банка, которые могут одновременно потребовать возврата своих депозитов, что, как правило, совершенно невы­полнимо (так как банк не может, например, досрочно потребо­вать возврата выданных им кредитов) и потому часто приводит к его банкротству.