DKB_shpory2 вворде 2003

60.Коммерческий банк как субъект хозяйствования. Коммерческий банк — это субъект хозяйствования, деятельность которого направлена на получение прибыли. Банки имеют дело со специфическим товаром — деньгами, что отличает их от других отраслей народного хозяйства. В процессе оказания услуг они выпускают специфические продукты своей деятельности: платежные средства; кредитные ресурсы, работающие на экономику; предоставление кредитов в качестве капитала; другие, свойственные только банкам, услуги.Совокупность банков и специальных кредитно-финансовых учреждений составляет кредитную систему страны. К специальным кредитно-финансовым учреждениям относятся инвестиционные фонды, финансовые компании, страховые компании, пенсионные фонды, лизинговые и факторинговые компании, ломбарды и др.По своей структуре кредитная система Республики Беларусь является двухуровневой. Первый, верхний уровень — центральный банк, второй уровень кредитной системы — коммерческие банки и кредитные учреждения. Центральный банк является главным звеном кредитной системы любого государства и выполняет роль «банка банков». Коммерческие банки представляют второй уровень кредитной системы, концентрируют кредитные ресурсы, размещают их, осуществляют обслуживание юридических и физических лиц, являются основным звеном кредитной системы страны. Банки имеют право осуществлять банковскую деятельность с момента их регистрации в Национальном банке Республики Беларусь. До государственной регистрации банк обязан в полном объеме сформировать уставной фонд в минимальном размере, установленном Национальным банком. Банки могут открывать филиалы (отделения). Филиал банка — это обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения банка и осуществляющее от его имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковской деятельности. Филиал банка не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на основании положения, утверждаемого создавшим его банком. Банки или их филиалы могут создавать различные структурные подразделения, расположенные вне их места и не имеющие самостоятельного баланса: расчетно-кассовые центры, центры банковских услуг, обменные пункты , представительства и др.Коммерческие банки по набору банковских услуг подразделяются на универсальные и специализированные. Универсальные банки имеют право осуществлять все банковские операции в соответствии с Банковским кодексом; специализированные банки осуществляют одну или несколько банковских операций.В зависимости от специфики выполняемых банками функций они подразделяются на эмиссионные, наделенные правое эмиссии наличных денег (центральный банк) и неэмиссионные (коммерческие банки).Банк может создаваться в форме акционерного общества или унитарного предприятия в порядке, установленном Банковским кодексом Республики Беларусь. Акционерные банки могут создаваться в виде открытого акционерного общества и закрытого акционерного общества, акции которого не имеют права обращения на рынке.В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь прекращение деятельности коммерческого банка может произойти в результате его реорганизации или ликвидации. Реорганизация банка может производиться по решению его учредителей или по инициативе Национального банка путем его разделения или выделения при условии, что уставный фонд банка, созданного в результате реорганизации, остается в пределах минимального уставного фонда, установленного Национальным банком, а также путем слияния с другим банком или присоединения к нему. При реорганизации банков путем слияния, присоединения или преобразования к вновь созданному банку в порядке, установленном Национальным банком, переходят все лицензии, которые имели реорганизованные банки, а также все права и обязанности в порядке, установленном Гражданским кодексом Республики Беларусь. Ликвидация банка может производиться по решению его учредителей, хозяйственного суда и Национального банка с учетом требований Банковского кодекса. Ликвидация банка по инициативе его учредителей производится с письменного согласия Национального банка и только после того, как банк исполнит все имеющиеся обязательства перед вкладчиками и кредиторами банка. После получения согласия Национального банка орган, принявший решение о ликвидации банка, создает ликвидационную комиссию, назначает ее председателя, устанавливает порядок и сроки ликвидации банка. Ликвидационная комиссия производит оценку финансового состояния банка и, в случае недостаточности имущества для погашения задолженностей перед кредиторами и бюджетом, подает в хозяйственный суд исковое заявление о банкротстве банка. Банк считается ликвидированным с момента внесения соответствующей записи в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Сообщение о прекращении деятельности банка подлежит опубликованию в официальном издании Национального банка и средствах массовой информации.

66.Процент по банковским кредитам. Ставка рефинансирования. Ссудный процент – плата, получаемая банком от заемщика за пользование заемными средствами (ссудой). Проценты за кредит устанавливаются с таким расчетом, чтобы минимальная сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению ресурсов, необходимых для предоставления запрашиваемого кредита с добавлением маржи.На уровень ссудных процентных ставок коммерческого банка влияют:средний депозитный процент на рынке ресурсов;темпы инфля­ции;ставка рефинансирования центрального банка;размер кредита;срок ссу­ды;характер клиента;степень рискованности проекта;налоги на доходы банков;характер предоставляемого обеспечения кредита.Движение ссужаемой стоимости таково:Д-Д', т.е.Д'-Д=∆Д,Д - ссужаемая стоимость;Д' - наращенная сумма долга;∆Д - приращение к ссуде, выступающее в виде платы за кредит.Процентные ставки за кредит могут быть фиксированны­ми, плавающими, базовыми (базисными). Ссуды могут выдаваться с фиксированной ставкой. Они обычно устанавливаются по кредитам с небольшим сроком пользования. Плавающие ставки по процентам из­меняются в зависимости от перемен в денежной и финансовой сфере, от темпов инфляции.Базовая ставка за кредит представляет собой результат средних или нейтральных воздействий внутренних и внешних факторов на уровень ставок. Базовая процентная ставка служит своего рода точкой отсчета. Но это не мини­мальная ставка, так как банки могут предоставлять ссуды отдельным клиентам и под более низкий процент.Ста́вка рефинанси́рования— размер процентов в годовом исчислении, подлежащий уплате центральному банку страны за кредиты, предоставленные кредитным организациям. Эти кредиты являются рефинансированием временной нехватки финансовых ресурсов. Через такие кредиты обеспечивается регулирование ликвидности банковской системы при недостатке у кредитных организаций средств для осуществления кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств.Изменение величины процентной ставки является одним из инструментов кредитно-денежной политики наряду с операциями на открытом рынке и изменением величины нормы обязательного резервирования коммерческих банков в ЦБ.

67.Хар-ка валютной сист.и ее элементов. Валютная сист.-форма орган.отнош.валютного рынка на нац.или междун-ом уровне. Элементы вал-ой ситст.:1)средства,использ-ый как расчетные или платежно-расчетные;2)органы,осущ-ющие валютн.регул. и контроль;3)условия и мех-мы конвертируемости валют;4)режим опред.валютн.курса;5)правила получ.и исполз-ия кред-х средств в иностр-х валютах;6)мех-мы валютных ограничений. Типы вал-х сист.:1)междун-ые(мир-ая валютная сист. И регио-ые междун-ые ВС)2)нац-ые(общенацион-ые ВС,регио-ые нац-ые ВС).

69..Конвертируемость валюты. Конвнрт.валюты-свободный обмен ее на иностр.валюты и обратно без прямого вмешат-ва гос-ва в процессе обмена. Деньги в кач-ве обяз-го посредника сопровожд.развитие разного рода внешнеэкон-ой дея-ти,выступают во всех видах междун-го обмена. Конверт-сть может быть внешней и внутренней. При внешней полная свободаобмена заработ-ыхв данной стране денег для расчетов с заграницейпредоставл-сятолько иностр-цам(нерезидентам),тогда как граждане и юрид.лица этой страны(резиденты)подобной свободой не обладают. Внешняя обратимость стимул-ет активность иностр-ых инвесторов,снимая проблему репатриации введенных капиталов вывоза получ-х прибылей.При реж.внутр-ей конверт-ти свободного обмена нац.ден.ед.на иностранные валюты польз-ся лишь рези-ты данной страны,неоез-ты этим правом не облад.Внутр.конверт-ть равпростр-ся на физ.и юрид.лица и приносит им прямые выгоды:отмена огранич. При обмене нац.валюты на иностр.;предрст.право покупки за нац. деньги иностр-х товаров. По степени конвертир-ти различ.виды валют:свободно конвертируемая,ограничено конверт-ая.Переход в конверт-ти нац.валюты-длит.процесс формир-ния широких связей между нац.и мировыми хоз-вами.

63.Ликвидность и достаточность капитала коммерческого банка. Банку, как и всем другим экономическим единицам, нужны средства в ликвидной фор­ме. Для банка ликвидность — это способность банка своевременно осуществлять платежи по своим обяза­тельствам. Банк считается ликвидным, если суммы его налич­ных средств и других ликвидных активов, а также возможность быстро мобилизовать средства из иных источников, - достаточ­ные для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Общая ликвидность активов банка определяется так называемой внутренней ликвидностью и рыночной реализуемостью. Первая соотносится со сроками погашения, по истечении которых актив может быть переведен в наличность; вторая предполагает реализуемость актива в любой данный момент времени.Для того чтобы определить ликвидность по обязатель­ствам, относящимся к разным временным ин­тервалам, необходимо иметь в виду, что она делится по временному признаку на мгновенную, текущую и краткосрочную. Соответственно этому, в целях контроля за состоянием ликвидности банков Национальный банк Республики Беларусь установил следующие нормативы ликвидности:- мгновенная ликвидность;текущая ликвидность;краткосрочная ликвидность;минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.Охарактеризуем данные нормативы с точки зрения подходов Национального банка Республики Беларусь к определению ликвидности коммерческого банка.Мгновенная ликвидность характеризует соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками.В расчет мгновенной ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.К активам для расчета мгновенной ликвидности относятся:а) наличные денежные средства, драгоценные металлы, средства в Национальном банке, средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх причитающихся по расчету сумм в части, возврат которой не ограничен законодательством Республики Беларусь или условиями договоров;б) средства в центральных (национальных) банках стран группы «А», стран группы «В», стран группы «С», международных финансовых организациях и банках развития – в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;в) средства в банках группы «А», банках группы «В», банках (небанковских кредитно-финансовых организациях) Республики Беларусь – в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;г) межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями;д) межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями е) ценные бумаги. ж) ценные бумаги банков группы «А», банков группы «В», банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран группы «А», группы «В», местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, юридических лиц группы «А», юридических лиц группы «В», юридических лиц Республики Беларусь – в части средств со сроком погашения до востребования;з) прочие активы – в части средств по срокам погашения до востребования.К пассивам для расчета мгновенной ликвидности относятся:а) остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц, банковские вклады (депозиты) юридических лиц до востребования, средства физических лиц до востребования – в сумме, рассчитываемой банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) после определения условно постоянного остатка.;б) средства на корреспондентских счетах других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций;в) депозиты других банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), кредитные ресурсы, полученные от других банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) – в части средств до востребования; кредитные ресурсы Национального банка – в части средств до востребования;г) средства со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день, включая однодневные расчетные кредиты Национального банка;д) пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в других банках (небанковских кредитно-финансовых организациях);е) просроченная задолженность банка (небанковской кредитно-финансовой организации);ж) прочие пассивы – в части средств по срокам возврата до востребования и с просроченными сроками;з) кредитный эквивалент внебалансовых обязательств в части обязательств со сроком исполнения до востребования.Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 1 месяца, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы).В расчет текущей ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.К текущим активам относятся:а) наличные денежные средства, драгоценные металлы, средства в Национальном банке, средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх причитающихся по расчету сумм в части, возврат которой не ограничен законодательством Республики Беларусь или условиями договоров;б) средства в центральных (национальных) банках стран группы «А», стран группы «В», стран группы «С», международных финансовых организациях и банках развития – в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 1 месяца;в) средства в банках группы «А», банках группы «В», банках (небанковских кредитно-финансовых организациях) Республики Беларусь – в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 1 месяца;г) межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств и центральных (национальных) банков стран группы «А», международных финансовых организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «А», международных финансовых организаций и банков развития – в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 1 месяца;д) межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте; межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «В», стран группы «С» – в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 1 месяца;е) ценные бумаги Правительства, Национального банка, местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь;ж) кредитная задолженность со сроком погашения до 1 месяца;з) прочие активы – в части средств по срокам погашения до востребования и до 1 месяца;и) полученные обязательства по финансированию со сроком использования до 1 месяца.К текущим пассивам относятся:а) остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц, банковские вклады (депозиты) юридических лиц до востребования, средства физических лиц до востребования – в сумме, рассчитываемой банком;б) средства на корреспондентских счетах других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций;в) депозиты других банков, кредитные ресурсы, полученные от других банков;г) кредитные ресурсы Национального банка – в части средств до востребования и до 1 месяца;д) средства со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день, включая однодневные расчетные кредиты Национального банка;Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 12 месяцев (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической и требуемой ликвидности.Фактическая ликвидность – это имеющиеся активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств.Требуемая ликвидность – сумма активов, которую необходимо иметь банку для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 12 месяцев

68.Валютная система и ее элементы. Валютная система – правовая форма организации валютных отношений, которая исторически сложилась на основе интернационализации хозяйственных связей. Экономические, политические, культурные и другие связи между отдельными странами порождают валютные отношения по поводу оплаты получаемых товаров, услуг, предоставления займов, кредитов, движения капиталов и др.Международные валютные отношения – совокупность общественных отношений, складывающихся при функционировании валюты во внешнеэкономическом обороте. Различают следующие виды валютных систем:национальные, региональные,мировые валютные системы. Под национальной валютной системой понимается определенный порядок организации международных валютных отношений государства с другими странами. Она складывается исторически, в зависимости от степени развития экономики и внешнеэкономических связей государства. Национальная валютная система государства охватывает денежно-кредитные отношения, которые обеспечивают функционирование валюты для обслуживания внешнеэкономических связей страны. Юридически национальная валютная система закреплена в государственных правовых актах, которые учитывают нормы международного права.Национальную валютную систему характеризуют следующие элементы:национальная валюта; условия конвертируемости национальной валюты;режим валютного паритета национальной валюты — соотношения между двумя валютами;режим курса национальной валюты (фиксированный и плавающий); наличие или отсутствие валютных ограничений;национальное регулирование международной валютной ликвидности страны;регламентация использования международных кредитных средств обращения;регламентация международных расчетов страны;режим национального валютного рынка и рынка золота.Национальная валютная система Республики Беларусь формируется с учетом принципов мировой валютной системы, поскольку страна взяла курс на интеграцию в мировое хозяйство, с 1992 г. является членом МВФ и входит в ряд других международных валютно-кредитных и финансовых организаций.Основой денежной и национальной валютной системы является белорусский рубль. Сегодня он подчиняется правилам ограниченной конвертируемости, вместо режима множественности валютных курсов в 2000 г. был введен единый курс белорусского рубля. Национальная валютная система взаимосвязана с внутренней денежной, кредитной и финансовой системами.Региональная валютная система – организационно-экономическая форма отношений ряда государств в валютной сфере, направленных на стимулирование интеграционных процессов, регулирование колебаний курсов национальных валют и преобразование региона в зону валютной стабильности (например, Европейскую валютную систему, региональные банки развития Азии, Африки и Латинской Америки, Азиатский клиринговый союз и др.).Мировая валютная система – форма организации международных валютных отношений, которая возникла в результате эволюции мирового хозяйства и юридически закреплена межгосударственными соглашениями. Мировая валютная система связана с национальными валютными системами через национальные банки, обслуживающие внешнеэкономическую деятельность, систему межгосударственного валютного регулирования и благодаря координированию валютной политики стран. Мировая валютная система включает следующие элементы:функциональные формы мировых денег (золото, резервные валюты, международные счетные валютные единицы);условия взаимной конвертируемости валют; унификация режима валютных паритетов и валютных курсов;межгосударственное регулирование валютных ограничений;межгосударственное регулирование международной валютной ликвидности;унификация правил использования международных кредитных средств обращения (векселей, чеков и др.) и форм международных расчетов; режим мировых валютных рынков и рынков золота; международные организации, осуществляющие межгосударственное валютное регулирование

65.Депозитный процент и депозитная процентная политика. Депозитный процент – плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, депозитариях, в хранилищах, т. е. по депозитным операциям.Роль депозитного процента – обеспечение защиты вкладчиков, привлечение их сбережений в банк.Факторы, влияющие на размер депозитного процента: вид депозита; срок привлечения средств; состояние спроса на ресурс; условия рынков кредитных ресурсов; размер процентов по кредитам банка; ставка рефинансирования; степень надежности клиента; ставки налогов; характер клиента; уровень инфляции; затраты банков на содержание; уникальность услуг, предоставляемых клиенту.При этом депозитный процент может выступать как:показатель прибыльной деятельности банковского учреждения;инструмент сохранения покупательной силы денег, особенно в условиях высокой инфляции;форма социально-экономической защиты вкладчиков от обесценения их сбережений; инструмент конкурентной борьбы банков, носящей макроэкономический характер;инструмент поддержания равновесия локального денежного рынка, осуществляемого на микроуровне.На основании вышеизложенного подхода к пониманию депозитного процента его можно представить в следующем видегде П_д − депозитный процент; П_б − базовая процентная ставка, рассчитываемая с учетом предполагаемых доходов от активных операций; И_о− ожидаемый (прогнозируемый) уровень инфляции; − сумма процентов возможных доплат за срочность; − сумма процентов возможных доплат для обеспечения конкурентоспособност банка и стимулирования депозитов..Формула (1) отражает рыночный подход к формированию депозитного процента. С депозитным процентом связан пересчет размеров срочных денежных вкладов. Так, если основная сумма вклада и проценты по нему подвергаются инфляционной переоценке, то для определения размера вклада с учетом инфляции может быть использована следующая формула: где С_н − накопленная сумма денег (на конец года); С_П − первоначальная величина денежного вклада (на начало года); П_Д − депозитный процент (без учета инфляции); И_о − фактический уровень годовой инфляции.Если пересчитывается только основная сумма вклада, то формула (2) может быть преобразована следующим образом: Уровень инфляции должен быть исчислен нарастающим итогом с момента открытия счета до последней даты, предшествующей его закрытию. Вследствие невозможности точного учета инфляции и других факторов рыночной конъюнктуры на длительный срок (свыше года) шкала процентных ставок также не может быть жестко фиксированной. Жестко фиксироваться может только базовая процентная ставка и надбавки к ней за срочность, а остальные составляющие депозитного процента должны рассчитываться банком периодически.Повышение уровня процентных ставок по депозитам является объективным экономически и социально, поскольку в условиях инфляции невозможно обеспечить защиту интересов вкладчиков, а также заинтересовать помещать вклады в банк на длительные сроки. В этих условиях банки должны активизировать свою депозитную политику и вести конкурентную борьбу за «пассивы» хозяйствующих субъектов, а также за вклады населения. Выдержать же эту конкурентную борьбу сможет тот банк, который будет постоянно расширять диапазон оказываемых клиентом услуг, снижать их стоимость, улучшать качество кредитно-расчетного и кассового обслуживания, предоставлять какие-либо льготы при кредитовании, предлагать клиентам разного рода консультации и т. п. Поэтому переход на комплексное обслуживание клиентов приобретает решающее значение в конкурентной борьбе банков.Депозитный процент может начисляться по формуле простых и сложных процентов. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они начисляются по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки. Сумма дохода на депозит зависит от величины вклада, срока его размещения и процентной ставки. Проценты могут выплачиваться по мере их начисления. При использовании сложных процентов их сумма по мере начисления присоединяется к основному долгу и в дальнейшем начисляется «процент на процент». При использовании простого процента сумма процентных денег (процентный доход) может быть определена следующим образом: где Д_п − процентный доход_; ;П_п – простая годовая ставка процента..Если депозитный процент начисляется по постоянной сложной ставке и все периоды начисления имеют одинаковую продолжительность, то накопленная годовая сумма денег с процентами определяется следующим образом: где П_с − постоянная сложная процентная ставка.Накопленная сумма денег за весь период размещения вклада с учетом постоянной сложной ставки процента определяется следующим образогде C_k – накопленная сумма денег на конец размещения вклада; n– число периодов, за которые производится наращивание первоначальной суммы.Депозитный процент и плата за депозитную операцию не совпадают между собой, поскольку последняя представляет собой комиссионные банка за ведение операции. При установлении платы за депозитную операцию могут учитываться скрытые элементы цены кредита, например, требования центрального банка об обязательном страховании депозитов, банковские комиссии за открытие счетов и др. В то же время доходы, выплачиваемые по вкладам, выступают серьезным стимулом для населения и хозяйствующих субъектов в выборе форм хранения и накопления денежных средств.