2. Расчетная часть

2.1 Обоснование плана производства продукции

2.1.1. На основе исходных данных о рыночной потребности в изделиях составляется таблица 1 согласно варианту.

Таблица 1

Рыночная потребность в изделиях

Наименование изделия	Марка изделия	Рыночная потребность, шт
А	С1	1300
	С2	280
	С3	85
Б	К1	900
	К2	500
	К3	55
В	Л1	2200
	Л2	800
	Л3	510
Г	Д1	66
	Д2	93
	Д3	450
Итого	-	7239

2.1.2. Заполним таблицу 2 на основе исходных данных по технико-экономическим показателям изделий.

Таблица 2

Технико-экономические показатели изделий

Наиме- нование изделия	Марка изделия	Оптовая цена изделий, р	Трудо-емкость изделий, н-ч	Станко-емкость изделий, н-ч	Полная себестоимость изделия, р
					Всего	В т.ч. мате-риальные затраты
А	С1	750000	3900	4000	615000	307500
	С2	840000	3920	3920	646800	355740
	С3	880000	5700	5720	704000	344960
Б	К1	480000	2840	2840	398400	203184
	К2	210000	1295	1200	180600	101136
	К3	310000	1670	1700	226300	112018,5
В	Л1	205000	1300	1310	174250	90610
	Л2	270000	1400	1405	194400	108864
	Л3	390000	2100	2160	315900	157950
Г	Д1	69000	410	420	49335	26147,55
	Д2	84000	410	420	68880	38641,68
	Д3	93300	530	530	69975	35687,25

2.1.3. Рассчитаем удельные показатели, значения которых сводятся в таблицу 3.

Таблица 3

Удельные показатели

Наиме-нование изделий	Марка изделий	Удельная трудо-емкость	Удельная материало-емкость	Ц – С, р	Рентабель-ность, %	Удельная стоимость обработки
А	С1	0,0052	0,41	135000	21,9	0,41
	С2	0,0047	0,424	193200	29,9	0,347
	С3	0,0065	0,392	176000	25,0	0,408
Б	К1	0,0059	0,423	81600	20,5	0,407
	К2	0,0062	0,482	29400	16,3	0,378
	К3	0,0054	0,361	83700	37,0	0,369
В	Л1	0,0063	0,442	30750	17,6	0,408
	Л2	0,0052	0,403	75600	38,9	0,317
	Л3	0,0054	0,405	74100	23,5	0,405
Г	Д1	0,0059	0,379	19665	39,9	0,336
	Д2	0,0049	0,460	15120	22,0	0,36
	Д3	0,0057	0,383	23325	33,3	0,368

Удельная трудоемкость (t_уд) определяется по формуле:

t_уд , (2.1)

где Т – трудоемкость изготовления, н-ч;

Ц – оптовая цена единицы изделия, р.

Удельная материалоемкость (М_уд) определяется по формуле:

М_уд = , (2.2)

где М_{пр. изд.}– прямые материальные затраты на одно изделие, р;

Ц – оптовая цена единицы изделия, р.

Рентабельность изделия(Р_изд) определяется по формуле:

Р_изд = , (2.3)

Где С – полная себестоимость изделия, р.

Удельная стоимость обработки(С_{обр. уд}) определяется по формуле:

С_{обр. уд} = . (2.4)

2.1.4. Определим количество установленного оборудования.

Таблица 4

Количество установленного оборудования

Наименование показателей	Значение показателей
1. Число календарных дней в году	365
2. Число нерабочих дней, в т.ч. праздники	116 8
3. Количество смен	2
4. Простой оборудования, %	9
5. Количество установленного оборудования, шт	3005

2.1.5. На основе исходных данных по станкоемкости изделий, рассчитываем количество оборудования (N), соответствующее рыночной потребности:

N = , (2.5)

где С_т– станкоемкость изготовления одного изделия, н-ч;

Q_р– потребность рынка в изделиях, шт.;

Ф_эф– эффективный фонд времени работы оборудования.

Эффективный фонд времени работы оборудования (Ф_эф) рассчитывается по формуле:

Ф_эф. = Ф_реж. , (2.6)

где Ф_реж.– режимный фонд времени работы оборудования;

П – плановый процент простоя оборудования.

Ф_эф= 3976(1 – 9/100) = 3618,16 ч.

Режимный фонд времени работы оборудования (Ф_реж.) определяется по формуле:

Ф_реж. = (Д_кал. – Д_нераб.) t_см К_см – r_{предпраздн.} ,(2.7)

где Д_кал– количество календарных дней в году;

Д_нераб– количество нерабочих дней в году;

t_см– продолжительность смены (8 часов);

К_см– количество смен (2 смены);

r_{предпраздн.}– количество нерабочих дней в предпраздничные дни.

Ф_реж= (365 – 116)82 – 8 = 3976 ч.

Полученные данные сводим в таблицу 5.

Таблица 5

Расчет эффективного фонда времени работы оборудования

Наименование показателей	Значение показателей
1. Число календарных дней в году	365
2. Число нерабочих дней в году в т.ч. праздники	116 8
3. Режимный фонд времени работы оборудования, ч	3976
4. Эффективный фонд времени работы оборудования, ч	3618,16

Определяем количество оборудования, соответствующее рыночной потребности (по формуле 2.5):

N_С1== 1437 шт

N_С2== 303 шт

N_С3== 134 шт

N_К1== 706 шт и т.д.

Таблица 6

Количество оборудования, соответствующее рыночной потребности

Наиме-нование изделия	Марка изделия	Рыночная потреб-ность, шт	Станко-емкость продукции, станко-ч.	Суммарная станко-емкость продукции, станко-ч.	Эффективный фонд времени работы оборудо-вания, ч	Количество станков, шт
А	С1	1300	4000	5200000	3618,16	1437
	С2	280	3920	1097600	3618,16	303
	С3	85	5720	486200	3618,16	134
Б	К1	900	2840	2556000	3618,16	166
	К2	500	1200	6000000	3618,16	706
	К3	55	1700	93500	3618,16	26
В	Л1	2200	1310	2882000	3618,16	797
	Л2	800	1405	1124000	3618,16	311
	Л3	510	2160	1101600	3618,16	304
Г	Д1	66	420	27720	3618,16	8
	Д2	93	420	39060	3618,16	11
	Д3	450	530	238500	3618,16	66
Итого	-	7239	-		-	4269

Суммарная станкоемкость продукции рассчитывается путем умножения рыночной потребности изделия на станкоемкость продукции.

Таким образом, для удовлетворения рыночной потребности предприятию необходимо иметь в распоряжении 4269 станков.

2.1.6. С целью наиболее обоснованного принятия решения по объему и номенклатуре выпускаемой продукции, рассчитаем средний коэффициент загрузки оборудования в механическом цехе предприятия.

Рассчитаем программу механического цеха в приведенных единицах.

Таблица 7

Программа цеха в приведенных единицах

Группы деталей для выпуска изделий пред-приятия	Количество по программе, шт	Сум-марная трудоем-кость, н-ч.	Изделие пред-ставитель	Коэф-фициент приве-дения	Коли-чество изделий в приведен-ных едини-цах, шт	Расчетная программа, шт
1. А-1	200	23911,5	В	1,92	384	В=503
Б-1	40	38505,0		1,48	59
В-1	60	26070,0		1,00	60
Итого по группе 1	300	88486,5		-	503
2. Г-2	85	28465,5	Е	1,65	140	Е=176
Д-2	20	45359,5		1,04	21
Е-2	15	43736,0		1,00	15
Итого по группе 2	120	117561,0		-	176
3. Ж-3	20	25032,0	Ж	1,00	20	Ж=43
З-3	14	30228,0		1,21	17
И-3	2	38049,0		1,52	3
К-3	1	74324,0		2,97	3
Итого по группе 3	37	150633,0		-	43
4. М-4	18	76288,5	М	1,00	18	М=18
Итого по группе 4	18	76288,5		-	18
Итого по программе	-	432969,0	-	-	-	740

Коэффициент приведения (К_пр) определяется по формуле:

К_пр = , (2.8)

где – суммарная трудоемкостьi-го изделия;

– суммарная трудоемкость изделия-представителя.

Количество изделий в приведенных единицах определяется путем умножения коэффициента приведения на количество по программе.

Определим среднюю трудоемкость в приведенных единицах по группам изделий путем деления суммарной трудоемкости по группе на количество изделий в приведенных единицах по группе, в н/ч:

Т_{ср. В}= 88486,5/503 = 176;

Т_{ср. Е}= 117561/176 = 668;

Т_{ср. Ж}= 150633/43 = 3503;

Т_{ср. М}= 76288,5/18 = 4238.

Количество изделий в приведенных единицах определяется путем умножения коэффициента приведения на количество по программе.

Средняя трудоемкость в приведенных единицах по группам изделий определяется путем деления суммарной трудоемкости по группе на количество изделий в приведенных единицах по группе.

Определим средний коэффициент загрузки оборудования в механическом цехе.

Средний коэффициент загрузки оборудования представляет собой отношение суммарной трудоемкости по программе к общему годовому фонду рабочего времени оборудования:

_загр = (2.9)

Для рассматриваемого примера средний коэффициент загрузки оборудования составит:

_загр== 0,79 или 79%

Таблица 8

Расчет среднего коэффициента загрузки оборудования

Наименование оборудования	Количест-во обору-дования, шт	Эффективный фонд рабочего времени оборудования, ч	Общий годовой фонд времени, ч
1. Токарные ВЦ – 200	42	3618,16	151962,72
2. Токарные ВЦ - 400-500	13	3618,16	47036,08
3. Токарные ВЦ свыше 500	4	3618,16	14472,64
4. Револьверные	11	3618,16	39799,76
5. Расточные	3	3618,16	10854,48
6. Горизонтально-фрезерные	21	3618,16	75981,36
7. Вертикально-фрезерные	7	3618,16	25327,12
8. Продольно-фрезерные	8	3618,16	28945,28
9. Продольно-строгальные	15	3618,16	54272,4
10. Поперечно-строгальные	6	3618,16	21708,96
11. Вертикально-сверлильные	12	3618,16	43417,92
12. Радиально-сверлильные	5	3618,16	18090,8
13. Зубофрезерные	5	3618,16	18090,8
Итого	152	-	549960,32

2.1.7. Обоснование планового объема производства в натуральном измерении. Заполним таблицу 9.

Для удовлетворения рыночной потребности предприятия необходимо 4269 станков. Фактически на предприятии установлено 3005 станков. Однако, принимать к объему производства 3005 станков было бы ошибочно, поскольку необходимо учесть возможный коэффициент загрузки оборудования в ведущем механическом цехе предприятия. По расчету средний коэффициент загрузки оборудования составляет 0,79. С учетом значения этого показателя в производственную программу принимается 3005*0,79=2374 станков.

Таблица 9

Обоснование планового объема производства продукции в натуральном измерении

Наиме-нование изделия	Марка изделия	Рыночная по-требность, штук	Количество оборудования, шт		План по объему производ-ства из-делий, шт	Объем произ-водства, % от рыночной по-требности
			По рыночной потребности	Принято в плане
А	С1	1300	1437	799	1300	100
	С2	280	303	168	280	100
	С3	85	134	75	85	100
Б	К1	900	166	92	211	23,4
	К2	500	706	393	2129	425,8
	К3	55	26	14	55	100
В	Л1	2200	797	443	2201	100,05
	Л2	800	311	173	801	100,05
	Л3	510	304	169	509	99,8
Г	Д1	66	8	5	69	104,5
	Д2	93	11	6	95	102,2
	Д3	450	66	37	451	100,2
Итого	-	7239	4269	2374	8186

Примечание к таблице 9. Количество оборудования, принимаемое в плане, определяется делением итогового количества оборудования по рыночной потребности на итоговое количество оборудования принятое в плане, далее полученное число умножаем на каждое количество оборудования по рыночной потребности. План по объему производства изделий рассчитан по формуле Q_р=.