Госсектор экономики Якобсон
.pdf
Государственный университет Высшая школа экономики
Л.И.Якобсон
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
СЕКТОР
экономики
экономическая
теория
и политика
Допущено Министерством образования
Российской Федерации
в качестве учебника dля стуdентов вузов,
обучающихся по :жономическим иаправлениям
и специальностям
Москва 2000
Оглавление
От издателя .... |
|
.............................. 8 |
|||
Введение ... |
,_., ................. _,_.,,,_ ............................. |
_,_ |
................... |
9 |
|
Глава 1. Общественный сектор ............................................................................. |
|
|
13 |
||
1.1. Рынок и государство ............................................................................. |
|
|
13 |
||
1.2. Провалы рынка и меры государственного вмешательства ................... |
|
17 |
|||
1.3. Государственный сектор и государственные финансы ......................... |
|
23 |
|||
1.4. Государственная собственность и государственные финансы.. |
. ....... |
25 |
|||
1.5. Удельный вес общественного сектора в экономике .............................. |
|
28 |
|||
1.6. Тенденuии развития обшественноrо сектора ..... |
........................ |
29 |
|||
1.7. Обшественный сектор переходной экономики ...................................... |
|
33 |
|||
1.8. Экономика общественного сектора ..................................................... |
|
|
36 |
||
Ключевые понятия.. |
. ......................... |
38 |
|||
Вопросы к главе.. |
|
........................................ |
38 |
||
Глава 2. |
Общественные блага .. |
......................................... 40 |
|||
2.1. Свойства общественных благ.. |
..................................... |
40 |
|||
2.2. Равновесие в сфере производства общественных благ ......................... |
|
43 |
|||
2.3. Общественные блага в контексте общего равновесия .......................... |
|
47 |
|||
2.4. |
Коллективные действия.. |
...................................... |
49 |
||
2.5. Оценка спроса на общественные блага ............................................... |
|
|
53 |
||
2.6. |
Теория клубов.. |
....................... |
58 |
||
2.7. Общественные блага и общественный сектор ........................................ |
|
60 |
|||
2.8. Общественные блага в переходной экономике ..................................... |
|
61 |
|||
Приложение .. |
|
................................... |
63 |
||
Ключевые понятия.. |
.................................... |
64 |
|||
Вопросы к главе .. |
|
......................................... |
65 |
||
Глава 3. Перераспределение и эффективность ..................................................... |
|
|
66 |
||
3.1. Распределение доходов и государство... |
........................................ |
66 |
|||
3.2. |
Равенство и эффективность .. |
........................................ |
68 |
||
3.3. |
Критерий компенсации.. |
........................... |
72 |
||
3.4. Общественное благосостояние.. |
|
. 76 |
|||
3.5. Принцип "второго лучшего" ................................................................... |
|
|
80 |
||
Ключевые понятия .. |
. ................................... |
84 |
|||
Вопросы к главе .. |
|
.................................... 85 |
|||
Глава 4. Обществешшй выбор: к.омективное принятие решений ................... |
86 |
||||
4.1. |
Коллективный выбор..... |
|
|
. ....................................... |
87 |
4.2. Оптимум Парето и единогласно принимаемые решения |
.. ....... |
88 |
|||
4.3. |
Оптимальное большинство.. |
............................................................... |
90 |
||
4.4. Правило |
|
|
|
91 |
|
4.5. Теорема |
|
|
|
92 |
|
4.6. |
Парадокс голосования . |
|
|
.. .................... |
95 |
4.7. Теорема о медианнам избирателе.. |
|
.. ........................... |
97 |
||
4.8. |
Многомерные альтернативы . . |
|
.. ................................... |
98 |
|
4.9. Характер решений и процедуры выбора |
|
102 |
|||
4.10. Альтернативные правила принятия коллективных ..............решений |
105 |
||||
4.11. Теорема Эрроу о невозможности |
...................................................... |
|
107 |
||
Ключевые понятия.. |
|
|
.. .............................. 111 |
||
Вопросы к главе .. |
|
|
.................. |
112 |
|
Глава 5. Общественный выбор: экономическая теория |
|
|
|||
демократического государства .. |
|
|
................................. |
113 |
|
5.1. Избиратели, политики, чиновники.. |
|
. .................................... |
114 |
||
5.2. |
Рациональное неведение . |
.. .......................................................... 118 |
|||
5.3. |
Представительная демократия .. |
.. ....................................................... 120 |
|||
5.4. Обмен голосами .................................................................................... |
|
|
|
122 |
|
5.5. Группы специальных интересов ........................................................ |
|
|
125 |
||
5.6. Погоня за рентой . |
|
|
. ..................................... 130 |
||
5.7. Политический деловой цикл ................................................................... |
|
|
132 |
||
5.8. Бюрократия и неэффективность. Модель ..........................Нисканена |
|
133 |
|||
5.9. |
Изъяны государства . |
|
|
.. .................................... 137 |
|
Ключевые понятия.. |
........................................................................ 139 |
||||
Воnросы к главе .. |
|
· -- ···· - · -- ······· -------- ]@ |
|||
Глава 6. Доходы государства .. . |
................................................................. |
141 |
|||
6.1. |
Источники государственных доходов.. |
.. ...................................... 142 |
|||
6.2. Объекты и цели налогообложения ......................................................... |
|
|
144 |
||
6.3. Структура государственных доходов .......................................в России |
|
147 |
|||
6.4. Специфические и стоимостные, прогрессивные, |
|
|
|||
пропорциональные и регрессивные налоги.. |
. ..................................... 149 |
||||
6.5. Критерии оценки налоговых систем.. |
. |
151 |
|||
6.6. Относительное равенство налоговых обязательств |
|
|
|||
6. 7. |
Экономическая нейтральность |
|
|
|
|
6.8.Организационная простота
6.9.Гибкость налогообложения
6.10. Прозрачность налоговой системы . |
~~··~~~·····~·~~~~lbl |
|||
6.11. Соотношение критериев |
.... |
|
············· ............. |
163 |
Ключевые понятия .. |
|
|
..................................... 164 |
|
Вопросы к главе .. |
|
|
................................. 165 |
|
Глава 7. Персмещение налогового бремени .. |
.... ································· 167 |
|||
|
|
|||
7.1. Сфера действия налога... |
|
|
..................................... 167 |
|
7.2. Перемешение налога на конкурентном рынке товара |
.. . .................. 170 |
|||
7.3. Перемешение налога на монополизированном рынке ......................... |
173 |
|||
7.4. Перемешение налогового бремени на рынке труда .............................. |
179 |
|||
7.5. Анализ перемещения налогового бремени |
|
|
|
|
в контексте общего равновесия.. |
........................................ 182 |
|||
7.6. Модель Харбергера: графическая версия.. |
|
.............................. 185 |
||
7.7. Модель Харбергера: последствия налогообложения |
|
|||
прибыли корпораций.. |
|
|
..................................... 190 |
|
7.8. Альтернативные возможности анализа.. |
|
.............................. 194 |
||
7.9. Перемещение налогового бремени и граниuы рынков ........................ |
197 |
|||
7.10. Эквивалентные налоги.. |
|
|
|
. ...... 199 |
Приложеине .. |
|
|
|
. .......................... 201 |
Ключевые понятия.. |
. .................................................................... 203 |
|||
Вопросы к главе .. . |
|
...................................... 203 |
||
Глава 8. Избыточное налоговое бремя .... |
|
|
··························· 205 |
|
8.1. Мера искажающего действия налога.. |
. ....................................... 206 |
|||
8.2. Факторы, влияющие на величину избыточного |
|
|||
налогового бремени .. |
|
|
|
............ 209 |
8.3. Избыточное бремя налогообложения товара |
|
|
||
на монополизированном рынке.. |
|
· .............................. |
212 |
|
8.4. Эффект замещения и избыточное налоговое бремя ............................. |
215 |
|||
8.5. Избыточное бремя налогообложения доходов.... |
|
. ......................... 221 |
||
8.6. Избыточное бремя налогообложения накоплений . |
. .......... 225 |
|||
8.7. Избыточное налоговое бремя в контексте общего равновесия ............ |
227 |
|||
8.8. Правило КорлеттаХейга.. |
. |
................................... 230 |
||
8.9. Масштабы чистых потерь... |
|
. .................................... 231 |
||
Ключевые понятия.. |
|
|
|
........ 232 |
Вопросы к главе .. |
|
|
.................................... 232 |
|
Глава 9. Оnтимальное налогообложение .. |
....................................... 234 |
|||
9.1. Цели и ограничения налоговой nолитики... |
|
............................... 234 |
||
9.2. Правило Рамсея.. .. |
|
....................................... 236 |
||
9.3. Цены Рамсея... |
|
.......................................... 239 |
||
9.4. Парето-оптимальные налоговые структуры ........................................... |
240 |
|
9.5. |
Факторы, определяющие оптимум.. |
.. ................................... 244 |
9.6. |
Оптимизация линейного подоходного налога ....................................... |
247 |
9.7.Оптимизация нелинейнаго подоходного
9.8.Оптимальное налогообложение и налоговая политика Ключевые Вопросы к главе
Глава 10. Расходы государства .......................................................................... |
|
262 |
10.1. Формы общественных расходов.. |
.. ..................................... 263 |
|
10.2. Государственные расходы в Российской Федерации.. |
.. ................... 264 |
|
10.3. Сферы действия программ общественных расходов .......................... |
265 |
|
10.4. Перемешение выгод и искажаюшее действие |
|
|
общественных расходов ............................................................................... |
|
267 |
10.5.Взаимозависимые полезности и общественные расходы
10.6.Общественное страхование
Ключевые понятия ..
Вопросы к главе ....
Глава 11. Финансирование и проиэводство в общественном секторе |
282 |
||
11.1. Общественные расходы и производство |
...... 283 |
||
в государственном секторе .. |
|||
11.2. Производство и перераспределение . |
. .... 286 |
||
11.3. Приватизация ... |
|
................ 288 |
|
11.4. Контрактация .. |
|
|
. 292 |
11.5. Квазирынки. |
|
|
.. 298 |
11.6. Типы организаuий |
.. |
·············· ........ |
300 |
Ключевые nонятия .. |
|
|
303 |
Вопросы к главе .. |
|
················ ...... |
304 |
Глава 12. Оценка программ общественных расходов ... |
. ..................... 305 |
||
12.1. Оценки затрат и результатов в частном и общественном секторах .. |
306 |
||
12.2. Критерии оценивания ..................................................................... |
|
308 |
|
12.3. Индикаторы результативности... . |
.. .................. 31 О |
||
12.4. Анализ издержек и результативности.. |
......... 311 |
||
12.5. Анализ издержек и выгод ........................ . |
|
|
|
12.6. Реальные и денежные экстерналии |
|
|
|
12.7. Альтернативные варианты и корректировка рыночных цен .............. |
317 |
||
12.8. Оценка неосязаемых благ.. |
.. .................... 319 |
||
12.9. Приведение издержек и выгод к одному моменту времени ............... |
321 |
||
12.10. Учет рисков .. |
.................................................................................... 323 |
||
12.11. Учет приоритетон распределения |
........................................................ |
|
324 |
|
Ключевые понятия.. |
. ....................................................................... 325 |
|||
Вопросы к главе ............................................................................................... |
|
|
|
326 |
Глава 13. Бюджетный федерализм ...................................................................... |
|
|
327 |
|
13.1. Управ.пенческая децентрализация и ......экономический федерализм |
328 |
|||
13.2. Федерализм и функции государственных финансов. |
. ................ 330 |
|||
13.3. Теорема о децентрализации... |
. ....................................... 335 |
|||
13.4. Гипотеза Тибу.. |
.............................................................. 336 |
|||
13.5. Численность населения и масштабы производства локальных |
|
|||
общественных благ.. |
|
. ...................................... 340 |
||
13.6. Доходы территориальных бюджетов... |
. ...................................... 342 |
|||
13.7. Перемещение потерь и выгод в контексте |
|
|
||
бюджетного федерализма. |
|
.. ....................................... 345 |
||
13.8. Аллокационные последствия бюджетных ...............................грантов |
|
348 |
||
13.9. Эффект "липучки"... |
|
. ............................................ 354 |
||
13.10. Бюджетный федерализм в переходной ............................экономике |
|
355 |
||
Ключевые понятия.. |
|
. ........................................ 358 |
||
Вопросы к главе .. |
|
|
.. ......... 359 |
|
Краткий библиографический список ............................................................ |
|
|
361 |
|
Предметный указатель.. |
|
. .............................................. 362 |
||
Сведения об авторе.... |
|
. .............................................. 366 |
||
От издателя
проrрамма Тасис, инициированная Европейс
ким союзом в 1991 г., призвана способст
вовать развитию плодотворных экономичес
ких и nолитических связей между Европейским сою зом, с одной стороны, и странами бывшего СССР и Монголией, с другой. Программа реализуется nутем предоставления на безвозмездной основе грантов на
осушествление проектов, вносящих вклад в nроцесс
перехода к рыночной экономике и демократическому обществу.
Данная книга входит в серию учебников для
средней и высшей школы, подготовленных по проекту
Тасис "Преподавание экономических и бизнес
дисuиrшин в средних школах, технических и клас
сических университетах", осуществлявшемуся Фоttдом
экономических исследований Университета "Эраз мус" (Роттердам) и Государственным университе томВысшей школой экономики (Москва) в 19941998 гг.
Основная задача проекта - распространение
современных экономических знаний и методов
обучения в Российской Федерации, создание жизне способной системы преподавания экономических дисциruJин. В рамках проекта организовывались курсы
краткосрочной переподготовки преподавателей
экономических дисциплин как в Москве, так и в регионах (пилотные центры проектаНовосибирск, Пермь) - ряд преподавателей, nрошедших переnодго товку в Москве, продолжали обучение в Нидерландах
иВеликобритании; модернизировались учебные
проrраммы региональных университетов; проводились
консультации с западными экспертами; професеарами университетов "Эразмус" и Париж-1, Пантеон
Сорбонна читались лекции; молодым nреподавателям
из регионов предоставлялась возможность обучения в магистратуре ГУ ВШЭ и МЭСИ; осушестмялась попдержка в формировании современных библиотек
и компьютеоных классов.
Введение
предлаrаемая читателю книга представляет
собой учебник для студентов старших кур
сов высших учебных заведений. Она может быть полезна прежде всего тем, кто специализируется в области экономической теории, финансов, госу
дарственного регулирования экономики, государс
твенного управления и местного самоуnравления.
Экономика государственного (общественного) сектора - научная и учебная дисuиплина, предметом которой выступает государство как специфический
субъект экономических действий. Вnрочем, с самого
начала следует nодчеркнуrь, что с nозиuий экономики общественного сектора государство никоим образом
не является самодовлеющей силой. Оно рассматри вается в качестве особой системы институrов, с по мощью которых обеспечиваются скоординированные
действия ИИдивидов, преследующих общие цели.
Именно индивид, реальный человек с его зап
росами и возможностями занимает центральное
место в той традиции экономической мысли, на базе которой сложилась современная экономика общест
венного сектора. Для данной дисциплины государ
ство - это совместно действующие люди, хпзяйст
вующее общество. Конечно, имеются в виду отнюдь
не все хозяйственные операции, совершаемые внугри
общества, и даже далеко не все формы nрямого сотрудничества: оно обеспечивается в семье, фирме, добровольной ассоциации и т.п. Речь должна идти о
тех экономически значимых действиях, в которых
общество непосредственно выстуnает как нечто единое и координация которых в масштабе целой
страны достигается на основе сознательных усилий,
а не посредством миллионов самостоятельных
рыночных сделок.
Государство хозяйствует лишь "от имени и по поручению" своих граждан. Именно поэтому госу
дарственный сектор рыночной экономики nринято
называть общественным.
В рыночной экономике государственное вмешательство служитсвоего рода "последней
линией обороны"; его можно условно уnодобить не столько пище, сколько лекарству или скорее витамину, необходимому, но и опасному nри nередозировке. Практика доказала nревосхопство рыночной системы хозяйства над плановой. суrь которой оnределяе,-ся всеобъемлющим огосупарств.1ением. В то же время современная рыно•шая система
немыслима без общественного сектора, составляющего ее неотьемлемый компонент. Если
общественный сеК1"ор функционирует неэффективно, недостижима высокая эффективность
и в <шстном секторе.
Общественный секторзто не только совокупность государственных предприяп1й и учрежлений, Интерес представляют разнообразные формы экономической активности государства. Практически любая активность в рыночной экономике полу•tает выражение в фщ-1ансовых потоках, доходах и расходах. В связи с этим центральное место в экономике
общественного сектора занимают проблемы государственных финансов.
Более того, термины "экономика общественного сектора" и "теория rосупарственных финансов" часто используются в качестве синонимов. Не все проблемы рассматриваемой дисциплины имеют чисто финансовую природу. однако, в принципе. любая из них имеет весьма существенные финансовые аспекты. Акцент на финансовых, в данном c..1y•rae бюджетных, проблемах обусловил традиционное вынесение моне1арной Проблематики за рамки предмета экономики общественного сектора.
Экономика общественного сектора анализирует экономическое поведение государства
как одного из субъектов хозяйства, как сnецифической организации в рялу других организаций. делая особый акцент на взаи.нодеiiствии ~~его nоследствиях. Отсю."Ш nреобладание микроэкономической проблематики и nреимущественное исnользование микро
зкономического инструментария исследования.
Экономика общественного секторапрежле всего теоретическая дисциплина. Опнако она очевидным образом ориентирована на потребности nрактики. Концепции. ~юдели и выводы экономиюt общественного сектора nозволяют уяснять внуrренние взаимосвязи.
присущие экономическим действиям государства, и nрогнозировать результаты этих
действий, их влияние на экономическое положение предnриятий и домохозяйств. Это необходимо для анализа, обоснованной выработки и аргументированной критики социально-экономической по.литики, nроводимой государством.
Экономическую активость государства можно рассматривать как с позитивных, так и
с нормативных позиций. Экономика общественного сектора объясняет и nрогнозирует то.
•по происходит фактически, и вместе с тем отвечает на весьма нетривиалъные воnросы,
касающиеся условий, при которых могли бы реализоваться те или иные ожидания в отношении госупарства. Важно, разумеется, избегать смешения нормативного и позитивного
содержания нау'tной дисциплины, о которой идет речь.
За два последних десятилетия за рубежом сформировалась в целом довольно устойчивая
структура курсов экономики общественного сектора. Вместе с тем авторы учебников, естественно, несколько варьируют последовательность тем и отбирают материал исходя
из конкретных приоритетов. Так, имеются курсы, в структуре которых акцентируется nротивоnоставление нормативной и позитивной экономической теории госупарства либо
традиционньtх концеnций общественных финансов и более поздних nодходов с позиций