4.Управление страховыми рисками
Взаимное страхование - страхование имущественных
интересов членов общества на взаимной основе путем объединения в обществе взаимного страхования необходимых для этого средств.
Сострахование – совместное страхование несколькими страховщиками одного и того же объекта. Сострахование применяется, обычно, при страховании крупных объектов, когда одна страховая компания не в состоянии принять на себя крупные риски.
Рис. 1. Схема сострахования.
Перестрахование — система экономических страховых отношений между страховыми организациями (страховщиками) по поводу заключенных со страхователями договоров страхования. В соответствии с договором перестрахования страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передаёт на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.
Рис. 2. Схема перестрахования.
Задача ситуационная 1
ООО «Успех» застраховало имущество своего туристского комплекса на 2009 - календарный год на условиях сострахования у трех страховщиков; у первого – на сумму 35 млн д.е., у второго – на сумму 30 млн д.е., у третьего – на сумму 25 млн д.е. Балансовая стоимость имущества коттеджного комплекса на момент заключения договора страхования - ССт млн д.е. В результате лесного пожара нанесен ущерб имуществу коттеджного комплекса – на сумму У млн д.е.
Варианты:
|
№ варианта |
ССт |
СС |
У |
|
6 |
90 |
? |
39 |
Определить: СС; СВ, выплаченное каждым страховщиком.
Задача ситуационная 2
Согласно договора эксцедента убытка приоритет цедента предусмотрен в 950 тыс. д.е., лимит перестраховочного покрытия - Л тыс. д.е. При наступлении страхового случая цедент выплатил страховое возмещение страхователю ООО «Успех» в сумме СВ тыс. д.е.
Варианты:
|
№ варианта |
Л |
СВ |
|
6 |
700 |
1100 |
Определить: сумму возмещения перестраховщиком убытка цеденту.
5. Финансово – статистические показатели страховой организации
Страхование является особым видом экономических отношений, поэтому экономико-финансовые основы деятельности страховой компании отличаются от других видов коммерческой деятельности.
Отличия касаются, прежде всего, вопросов формирования финансового потенциала и поддержания финансовой устойчивости страховщика.
Финансовая устойчивость страховой компании обеспечивается:
размером оплаченного уставного капитала страховой компании;
размерами страховых резервов;
оптимальным портфелем размещения страховых резервов;
системой перестрахования;
обоснованностью страховых тарифов и другими факторами.
Основными источниками формирования финансов страховой компании являются:
Собственный капитал
Страховая премия
Доход от инвестиционной деятельности.
На рисунке 3 представлена схема формирования и использования финансов страховой компании:
Рис. 3. Финансы страховщика.