- •Розділ 1. Операції банків із запозичення коштів
- •1.1. Загальна характеристика запозичених банківських ресурсів
- •1.2. Емісія облігацій як одна з форм залучення капіталу
- •1.3. Особливості міжбанківського кредитування в Україні
- •1.4. Рефінансування нбу
- •Висновки
- •Розділ 2. Аналіз діяльності пат «альфа – банк»
- •2.1. Загальна інформація про пат «Альфа – Банк »
- •2.2. Аналіз Балансу та Звіту про фінансові результати пат «Альфа – Банк»
- •2.3. Аналіз доходів, витрат та прибутку пат «Альфа – Банк»
- •Висновки
- •Список використаних джерел
2.3. Аналіз доходів, витрат та прибутку пат «Альфа – Банк»
Таблиця 2.3
|
Загальна оцінка структури і динаміки доходів ПАТ "АЛЬФА-БАНК" | ||||||||
|
Напрями доходів |
2010 |
2011 |
Відхилення | |||||
|
тис. грн |
% |
тис. грн |
% |
тис. грн |
% | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | ||
|
Процентні доходи |
4 160 323 |
91,46% |
3 560 862 |
88,11% |
-599 461 |
-14,41% | ||
|
Комісійні доходи |
187 422 |
4,12% |
203 349 |
5,03% |
15 927 |
8,50% | ||
|
Торгівельні доходи |
65 540 |
1,44% |
78 104 |
1,93% |
12 564 |
19,17% | ||
|
Інший дохід |
135 257 |
2,97% |
198 933 |
4,92% |
63 676 |
47,08% | ||
|
Непередбачуваний дохід |
- |
- |
- |
- |
- |
- | ||
|
Разом |
4 548 542 |
100,00% |
4 041 248 |
100,00% |
-507 294 |
-11,15% | ||
|
У тому числі: процентні |
4 160 323 |
91,46% |
3 560 862 |
88,11% |
-599 461 |
-14,41% | ||
|
непроцентні |
388 219 |
8,54% |
480 386 |
11,89% |
92 167 |
23,74% | ||
У 2011 році доходи банку зменшилися на 11,15% порівняно з 2010 роком. Це викликано зменшенням процентних доходів у звітному році на 14,41%. Процентні доходи складають основну частину доходів банку (88,11%), тому їх зменшення суттєво впливає на загальний результат.
Таблиця 2.4
|
Загальна оцінка динаміки витрат ПАТ "АЛЬФА-БАНК" | |||
|
Показник |
2010 |
2011 |
Темп зростання |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Витрати банку, тис. грн |
4 547 530 |
4 023 794 |
0,8848 |
|
Доходи банку, тис. грн |
4548542 |
4 041 248 |
0,8885 |
|
Коефіцієнт дієздатності |
0,9998 |
0,9957 |
0,9959 |
|
Коефіцієнт режиму економії |
- |
- |
0,9959 |
Коефіцієнт дієздатності банку у 2011 році становить 0,9957, що перевищує оптимальне значення 0,95. Це свідчить про погіршення дієздатності банку, тобто він стає збитковим. Проте порівняно з 2010 роком спостерігається зменшення даного показника, що свідчить про покращення дієздатності у 2011 році. Коефіцієнт режиму економії становить 0,9959, тобто банк дотримується режиму економії.
Таблиця 2.5
|
Тендентції динаміки та структури груп витрат ПАТ "АЛЬФА-БАНК" | ||||||
|
Напрями витрат |
2010 |
2011 |
Відхилення | |||
|
тис. грн |
% |
тис. грн |
% |
тис. грн |
% | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Процентні витрати |
2 343 718 |
51,54% |
1 941 338 |
48,25% |
-402 380 |
-17,17% |
|
Комісійні витрати |
24 630 |
0,54% |
34 899 |
0,87% |
10 269 |
41,69% |
|
Інші банківські операційні витрати |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Інші небанківські операційні витрати |
841 572 |
18,51% |
1 215 738 |
30,21% |
374 166 |
44,46% |
|
Відрахування в резерви |
1 337 610 |
29,41% |
831 819 |
20,67% |
-505 791 |
-37,81% |
|
Непередбачувані витрати |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Разом |
4 547 530 |
100,00% |
4 023 794 |
100,00% |
-523 736 |
-11,52% |
У 2011 році витрати банку зменшились на 523 736 тис. грн. порівняно з попереднім, що у відсотковому виразі складає 11,52%. Це відбулося за рахунок зменшення у звітному році процентних витрат на 17,17%, а також зменшення відрахувань в резерви на 37,81%. При цьому відбулося збільшення комісійних витрат та інших небанківських операційних витрат.
Таблиця 2.6
|
Тендентція динаміки та структури груп доходів ПАТ "АЛЬФА-БАНК" | ||||||||
|
Напрями доходів |
2010 |
2011 |
Відхилення | |||||
|
тис. грн |
% |
тис. грн |
% |
тис. грн |
% | |||
|
Процентні доходи |
4 160 323 |
91,97% |
3 560 862 |
84,51% |
-599 461 |
-14,41% | ||
|
Комісійні доходи |
187 422 |
4,14% |
203 349 |
4,83% |
15 927 |
8,50% | ||
|
Торгівельні доходи |
65 540 |
1,45% |
78 104 |
1,85% |
12 564 |
19,17% | ||
|
Інші банківські операційні доходи |
126758 |
2,80% |
145838 |
3,46% |
19 080 |
15,05% | ||
|
Інші небанківські операційні доходи |
-36238 |
-0,80% |
36 920 |
0,88% |
73 158 |
-201,88% | ||
|
Зменшення резервів |
19823 |
0,44% |
188324 |
4,47% |
168 501 |
850,03% | ||
|
Непередбачуваний дохід |
- |
- |
- |
- |
- |
- | ||
|
Разом |
4 548 542 |
100,00% |
4 041 248 |
100,00% |
-507 294 |
-11,15% | ||
Зменшення доходів у 2011 році на 11,15% викликано зменшенням процентних доходів на 14,41% порівняно з попереднім роком, які складають найбільшу частку в загальній структурі доходів банку.
Таблиця 2.7
|
Загальна оцінка динаміки і структури прибутку ПАТ "АЛЬФА-БАНК" | ||||||||
|
Вид прибутку |
2010 |
2011 |
Відхилення | |||||
|
тис. грн |
% |
тис. грн |
% |
тис. грн |
% | |||
|
1.Від % операцій усього, в тому числі: |
1 816 605 |
100% |
1 619 524 |
100% |
-197 081 |
-10,85% | ||
|
1.1) за коштами, розміщеними в НБУ |
-202 868 |
-11,17% |
-152332 |
-9,41% |
50 536 |
24,91% | ||
|
1.2) за коштами, розміщеними в банківському секторі |
-1156836 |
-63,68% |
-770963 |
-47,60% |
385 873 |
33,36% | ||
|
1.3) за операціями з клієнтами |
3 206 973 |
176,54% |
2 445 112 |
150,98% |
-761 861 |
-23,76% | ||
|
1.4) за цінними паперами |
-30664 |
-1,69% |
97704 |
6,03% |
128 368 |
418,63% | ||
|
2. Від комісійних операцій усього, в тому числі: |
162 792 |
100% |
168 450 |
100% |
5 658 |
3,48% | ||
|
2.1) за операціями з банками |
30561 |
18,77% |
33830 |
20,08% |
3 269 |
10,7% | ||
|
2.2) за операціями з клієнтами |
132231 |
81,23% |
134620 |
79,92% |
2 389 |
1,81% | ||
|
3. Прибуток (збиток) від торгівельних операцій |
56 574 |
- |
19 213 |
- |
-37 361 |
-66,04% | ||
|
4. Прибуток (збиток) від інших операцій |
-2 034 959 |
- |
-1 789 733 |
- |
245 226 |
12,05% | ||
|
5. Чистий прибуток (збиток) |
1 012 |
- |
17 454 |
- |
16 442 |
1624,7% | ||
Чистий прибуток банку зріс у 2011 році порівняно з попереднім на 16 442 тис. грн., що становить 1 624,7%. Це повязано зі збільшенням прибутку від процентних операцій за цінними паперами, який склав у звітному році 97 704 тис. грн., порівняно зі збитком у сумі 30 664 тис. грн. у попередньому році. Зростання чистого прибутку також викликано зменшенням збитку за коштами, розміщеними в НБУ на 24,91% та коштами розміщеними в банківському секторі на 33,36%. На зростання чистого прибутку вплинуло також збільшення прибутку від комісійних операцій на 3, 48%.
Таблиця 2.8
|
Показники рівня прибутковості ПАТ "АЛЬФА-БАНК" | ||||
|
Показник |
2010 |
2011 |
Відхилення |
Темп приросту |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Чистий прибуток/збиток, тис.грн |
1 012 |
17 454 |
16 442 |
1624,70% |
|
Активи балансу, тис.грн |
26 597 922 |
27 964 574 |
1 366 652 |
5,14% |
|
Витрати банку, тис.грн |
4 547 530 |
4 023 794 |
-523 736 |
-11,52% |
|
Власний капітал, тис.грн |
3 124 298 |
4 075 070 |
950 772 |
30,43% |
|
Статутний капітал, тис.грн |
3 716 003 |
4 639 127 |
923 124 |
24,84% |
|
Рентабельність активів - дохід на активи, % |
0,0038% |
0,0624% |
0,0586% |
1540,42% |
|
Рентабельність власного капіталу - норма прибутку, % |
0,0324% |
0,4283% |
0,3959% |
1222,31% |
|
Рентабельність статутного капіталу, % |
0,0272% |
0,3762% |
0,3490% |
1281,51% |
|
Рентабельність діяльності, % |
0,0223% |
0,4338% |
0,4115% |
1849,19% |
Загалом спостерігається збільшення всіх показників рентабельності у звітному році. Рентабельність діяльності банку у 2011 році склала 0,4338%, що на 1849,19% більше в порівнянні з попереднім роком.
Отже, на основі проведеного аналізу можна зробити висновки, що діяльність банку в 2011 році є ефективною. Про це свідчить збільшення показників рентабельності, а також покращення значення коефіцієнта дієздатності, який хоч і перевищує оптимальне значення у звітному році, але порівняно з попереднім зменшується. Прибуток банку у 2011 році склав 17 454 тис. грн., тоді як у 2010 році ця сума становила 1 012 тис. грн. В цілому це викликано зменшенням відрахувань в резерви на 37,81% та зменшенням витрат банку на 11,52%.