111
.docxТаблиця 1- Журнал реєстрації господарських операцій МП „Світанок” за жовтень 20__ року
№ п. п. |
Дата |
Зміст господарської операції |
Сума, грн. |
Кореспон-денція рахунків |
Облікові регістри |
||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
02.10 |
Відображення статутного фонду на суму внесків учасників згідно установчих документів |
228980 |
|
|
|
|
2 |
02.10 |
Пайовий внесок Петренко І.Н. до статутного фонду у вигляді грошових коштів на поточний рахунок |
66000 |
|
|
|
|
3 |
02.10 |
Пайовий внесок Климко В.В. до статутного фонду у вигляді грошових коштів у касу підприємства |
30000 |
|
|
|
|
4 |
02.10 |
Пайовий внесок Соболєва А.І. до статутного фонду у вигляді основних засобів: |
|
|
|
|
|
а) автомобіль "Москвич-2110" (Акт приймання - передачі основних засобів №1) |
21400 |
|
|
||||
б) будинок (Акт приймання-передачі основних засобів №2) |
89000 |
|
|
||||
Разом |
110400 |
|
|
||||
5 |
02.10 |
Пайовий внесок Реви Л.І. до статутного фонду у вигляді обладнання (1 комплект) (Акт приймання-передачі основних засобів № 3) |
18600 |
|
|
|
|
6 |
02.10 |
Пайовий внесок Реви Л.І. до статутного фонду у вигляді матеріалів: |
3980 |
|
|
|
|
а) сталь 12мм (135 кг по 4 грн. за 1 кг) |
540 |
||||||
б) сітка металева (170 м2 по 2 грн. за 1 м2) |
340 |
||||||
в) запасні частини та обладнання: |
|
||||||
- електродвигун (1 шт.) |
2380 |
||||||
г) МШП: |
|
||||||
- електродриль (4 шт. по 180 грн. за 1 шт.) |
720 |
||||||
7 |
02.10 |
Внесено на поточний рахунок з каси грошові кошти |
29800 |
|
|
|
|
8 |
05.10 |
Надійшло від фірми «Топаз» облад-нання, яке не потребує монтажу (2 комплекти по 18550 грн. за 1 комплект) |
37100 |
|
|
|
|
крім того ПДВ |
7420 |
|
|
|
|
||
9 |
06.10 |
Перераховано фірмі «Топаз» за обладнання (з ПДВ) |
44520 |
|
|
|
|
10 |
07.10 |
Прийнято в експлуатацію обладнання (Акт приймання-передачі основних засобів №4) |
37100 |
|
|
|
|
Продовження таблиці 1
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
11 |
07.10 |
Надійшли матеріали від АТ «Марс» згідно рахунка-фактури: |
22000 |
|
|
|
|
а) сітка металева (2200 м2 по 2 грн. за 1м2) |
4400 |
||||||
б) сталь 12 мм (2650 кг по 4 грн. за 1 кг.) |
10600 |
||||||
в) труби газові (2 т по 3500 грн. за 1т.) |
7000 |
||||||
крім того ПДВ |
4400 |
|
|
|
|
||
12 |
09.10 |
Сплачено за рахунок короткострокової позики банку АТ «Марс» за матеріали (з ПДВ) |
26400 |
|
|
|
|
13 |
11.10 |
Надійшли матеріали від МП «Анна» згідно рахунка-фактури: |
5944 |
|
|
|
|
а) електроди (132 кг по 10 грн. за 1кг) |
1320 |
||||||
б) куток 63*63 (292 кг по 7 грн. за 1кг) |
2044 |
||||||
в) швелер (430 кг по 6 грн. за 1кг) |
2580 |
||||||
крім того ПДВ |
1188,8 |
|
|
|
|
||
14 |
12.10 |
Передані зі складу у виробництво матеріали: |
20944 |
|
|
|
|
а) сітка металева (2200 м2 по 2 грн. за 1м2) |
4400 |
|
|
|
|
||
б) сталь 12 мм (2650 кг по 4 грн. за 1 кг) |
10600 |
||||||
в) куток 63*63 (292 кг по 7 грн. за 1кг) |
2044 |
||||||
г) швелер (430 кг по 6 грн. за 1кг) |
2580 |
||||||
д) електроди (132 кг по 10 грн. за 1кг) |
1320 |
||||||
15 |
13.10 |
Надійшло з поточного рахунку в касу |
2600 |
|
|
|
|
16 |
13.10 |
Видано з каси під звіт Боброву І.І. |
1800 |
|
|
|
|
17 |
13.10 |
Видано з каси на відрядження Соболєву А.І. |
680 |
|
|
|
|
18 |
14.10 |
Надійшла попередня оплата за про-дукцію від ТОВ "Кремінь" (з ПДВ) |
1728 |
|
|
|
|
19 |
14.10 |
Нараховано податкове зобов’язання |
288 |
|
|
|
|
20 |
17.10 |
Надійшла попередня оплата за продукцію від АТ "Зірка" (з ПДВ) |
8460 |
|
|
|
|
21 |
17.10 |
Нараховано податкове зобов’язання |
1410 |
|
|
|
|
22 |
17.10 |
Оприбуткована на склад готова продукція (накладна №1): |
7300 |
|
|
|
|
а) металеві грати (50 шт. по 110 грн. за 1 шт.) |
5500 |
||||||
б) металеві двері (20 шт. по 90 грн. за 1 шт.) |
1800 |
||||||
23 |
18.10 |
Оприбутковані на склад канцтовари, придбані Бобровим І.І. за рахунок підзвітної суми |
1400 |
|
|
|
|
крім того ПДВ |
280 |
|
|
|
|
||
24 |
18.10 |
Внесено в касу Бобровим І.І. залишок підзвітної суми |
120 |
|
|
|
|
Продовження таблиці 1
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
25 |
19.10 |
Відвантажена готова продукція АТ "Зірка" за ціною реалізації: |
8460 |
|
|
|
|
а) металеві грати (35 шт. по 180 грн. за 1 шт.) |
6300 |
||||||
б) металеві двері (15 шт. по 144 грн. за 1 шт.) |
2160 |
||||||
26 |
19.10 |
Списано податкове зобов’язання |
1410 |
|
|
|
|
27 |
19.10 |
Списана собівартість реалізованої продукції за обліковими цінами |
5200 |
|
|
|
|
28 |
19.10 |
Списана вартість МШП на витрати виробництва (електродрилі - 4шт.) |
720 |
|
|
|
|
720 |
|
|
|
|
|||
29 |
20.10 |
Видано з каси на відрядження Климко В.В. |
130 |
|
|
|
|
30 |
20.10 |
Оприбуткована на склад готова продукція (накладна №3): |
7100 |
|
|
|
|
а) металеві грати (40 шт. по 110 грн. за 1 шт.) |
4400 |
||||||
б) металеві двері (30шт. по 90 грн. за 1 шт.) |
2700 |
||||||
31 |
20.10 |
Представлено авансовий звіт Соболєва А.І. |
689 |
|
|
|
|
32 |
20.10 |
Видано з каси Соболєву А.І. перевищення витрат на відрядження |
9 |
|
|
|
|
33 |
20.10 |
Сплачено МП «Анна» за отримані раніше матеріали (з ПДВ) |
7132,8 |
|
|
|
|
34 |
22.10 |
Відвантажена готова продукція АТ «Аметист» за ціною реалізації: |
8280 |
|
|
|
|
а) металеві грати (30 шт. по 180 грн. за 1 шт.) |
5400 |
||||||
б) металеві двері (20 шт. по 144 грн. за 1 шт.) |
2880 |
||||||
35 |
22.10 |
Нараховано податкове зобов’язання |
1380 |
|
|
|
|
36 |
22.10 |
Списана собівартість реалізованої продукції за обліковими цінами |
5100 |
|
|
|
|
37 |
28.10 |
Нарахована заробітна плата працівникам за жовтень: |
9570 |
|
|
|
|
Бобров А.І. |
1600 |
|
|
|
|
||
Климко В.В. |
1500 |
||||||
Рева Л.І. |
1140 |
||||||
Петренко І.Н. |
1870 |
|
|
|
|
||
Рудь Н.Н. |
1760 |
||||||
Соболєв А.І. |
1700 |
||||||
38 |
28.10 |
Нараховано єдиний соціальний внесок на заробітну плату (37%): |
3540,9 |
|
|
|
|
- працівників, зайнятих виробництвом; |
1568,8 |
|
|
|
|
||
- адміністрації. |
1972,1 |
|
|
|
|
||
39 |
28.10 |
Утримано із заробітної плати: |
|
|
|
|
|
- податок з доходів фізичних осіб; |
1318,65 |
|
|
||||
- єдиний соціальний внесок. |
344,52 |
|
|
Продовження таблиці 1
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
40 |
29.10 |
Перераховано з поточного рахунку: |
|
|
|
|
|
- єдиний соціальний внесок; |
3885,42 |
||||||
- податок з доходів фізичних осіб. |
1318,65 |
||||||
41 |
30.10 |
Надійшло з поточного рахунку на виплату заробітної плати |
7906,83 |
|
|
|
|
42 |
30.10 |
Видана заробітна плата працівникам |
7906,83 |
|
|
|
|
43 |
30.10 |
Надійшло на поточний рахунок від фірми "Аметист" (з ПДВ) |
8280 |
|
|
|
|
44 |
30.10 |
Реалізовано МП "Світ" обладнання (1 комплект), отримане від Реви Л.І. |
|
|
|
|
|
- первісна вартість; |
18600 |
|
|
|
|
||
|
- вартість продажу; |
30360 |
|
|
|
|
|
- витрати, пов’язані з реалізацією; |
780 |
|
|
|
|
||
- ПДВ. |
5060 |
|
|
|
|
||
45 |
30.10 |
Надійшло від МП "Райдуга" за обладнання (з ПДВ) |
30360 |
|
|
|
|
46 |
30.10 |
Відвантажена готова продукція ТОВ "Кремінь" за цінами продажу (накладна №5): |
1728 |
|
|
|
|
а) металеві грати (8 шт. по 180 грн. за 1 шт.) |
1440 |
|
|
||||
|
|
б) металеві двері (2 шт. по 144 грн. за 1 шт.) |
288 |
|
|
|
|
47 |
30.10 |
Відображено ПДВ |
288 |
|
|
|
|
48 |
30.10 |
Списана собівартість реалізованої продукції за обліковими цінами |
1060 |
|
|
|
|
49 |
31.10 |
Списано на фінансовий результат: |
|
|
|
|
|
- операційні витрати |
7991,1 |
|
|
||||
-неопераційні витрати |
19380 |
|
|
||||
- відхилення фактичної собівартості виготовленої продукції від її вартості за обліковими цінами |
13072,8 |
|
|
|
|
||
50 |
31.10 |
Списані на фінансовий результат доходи звітного періоду |
40690 |
|
|
|
|
51 |
31.10 |
Відображено фінансовий результат |
11113,9 |
|
|
|
|
|
|
Разом |
1018482 |
|
|
|
|