111

№ п. п.

Дата 

Зміст господарської операції 

Сума, грн.

Кореспон-денція рахунків

Облікові регістри

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

1

02.10

Відображення статутного фонду на суму внесків учасників згідно установчих документів

228980

2

02.10

Пайовий внесок Петренко І.Н. до статутного фонду у вигляді грошових коштів на поточний рахунок

66000

3

02.10

Пайовий внесок Климко В.В. до статутного фонду у вигляді грошових коштів у касу підприємства

30000

4

02.10

Пайовий внесок Соболєва А.І. до статутного фонду у вигляді основних засобів:

а) автомобіль "Москвич-2110" (Акт приймання - передачі основних засобів №1)

21400

б) будинок (Акт приймання-передачі основних засобів №2)

89000

Разом

110400

5

02.10

Пайовий внесок Реви Л.І. до статутного фонду у вигляді обладнання (1 комплект) (Акт приймання-передачі основних засобів № 3)

18600

6

02.10

Пайовий внесок Реви Л.І. до статутного фонду у вигляді матеріалів:

3980

а) сталь 12мм (135 кг по 4 грн. за 1 кг)

540

б) сітка металева (170 м² по 2 грн. за 1 м²)

340

в) запасні частини та обладнання:

- електродвигун (1 шт.)

2380

г) МШП:

- електродриль (4 шт. по 180 грн. за 1 шт.)

720

7

02.10

Внесено на поточний рахунок з каси грошові кошти

29800

8

05.10

Надійшло від фірми «Топаз» облад-нання, яке не потребує монтажу (2 комплекти по 18550 грн. за 1 комплект)

37100

крім того ПДВ

7420

9

06.10

Перераховано фірмі «Топаз» за обладнання (з ПДВ)

44520

10

07.10

Прийнято в експлуатацію обладнання (Акт приймання-передачі основних засобів №4)

37100

1

2

3

4

5

6

7

8

11

07.10

Надійшли матеріали від АТ «Марс» згідно рахунка-фактури:

22000

а) сітка металева (2200 м² по 2 грн. за 1м²)

4400

б) сталь 12 мм (2650 кг по 4 грн. за 1 кг.)

10600

в) труби газові (2 т по 3500 грн. за 1т.)

7000

крім того ПДВ

4400

12

09.10

Сплачено за рахунок короткострокової позики банку АТ «Марс» за матеріали (з ПДВ)

26400

13

11.10

Надійшли матеріали від МП «Анна» згідно рахунка-фактури:

5944

а) електроди (132 кг по 10 грн. за 1кг)

1320

б) куток 63*63 (292 кг по 7 грн. за 1кг)

2044

в) швелер (430 кг по 6 грн. за 1кг)

2580

крім того ПДВ

1188,8

14

12.10

Передані зі складу у виробництво матеріали:

20944

а) сітка металева (2200 м² по 2 грн. за 1м²)

4400

б) сталь 12 мм (2650 кг по 4 грн. за 1 кг)

10600

в) куток 63*63 (292 кг по 7 грн. за 1кг)

2044

г) швелер (430 кг по 6 грн. за 1кг)

2580

д) електроди (132 кг по 10 грн. за 1кг)

1320

15

13.10

Надійшло з поточного рахунку в касу

2600

16

13.10

Видано з каси під звіт Боброву І.І.

1800

17

13.10

Видано з каси на відрядження Соболєву А.І.

680

18

14.10

Надійшла попередня оплата за про-дукцію від ТОВ "Кремінь" (з ПДВ)

1728

19

14.10

Нараховано податкове зобов’язання

288

20

17.10

Надійшла попередня оплата за продукцію від АТ "Зірка" (з ПДВ)

8460

21

17.10

Нараховано податкове зобов’язання

1410

22

17.10

Оприбуткована на склад готова продукція (накладна №1):

7300

а) металеві грати (50 шт. по 110 грн. за 1 шт.)

5500

б) металеві двері (20 шт. по 90 грн. за 1 шт.)

1800

23

18.10

Оприбутковані на склад канцтовари, придбані Бобровим І.І. за рахунок підзвітної суми

1400

крім того ПДВ

280

24

18.10

Внесено в касу Бобровим І.І. залишок підзвітної суми

120

1

2

3

4

5

6

7

8

25

19.10

Відвантажена готова продукція АТ "Зірка" за ціною реалізації:

8460

а) металеві грати (35 шт. по 180 грн. за 1 шт.)

6300

б) металеві двері (15 шт. по 144 грн. за 1 шт.)

2160

26

19.10

Списано податкове зобов’язання

1410

27

19.10

Списана собівартість реалізованої продукції за обліковими цінами

5200

28

19.10

Списана вартість МШП на витрати виробництва (електродрилі - 4шт.)

720

720

29

20.10

Видано з каси на відрядження Климко В.В.

130

30

20.10

Оприбуткована на склад готова продукція (накладна №3):

7100

а) металеві грати (40 шт. по 110 грн. за 1 шт.)

4400

б) металеві двері (30шт. по 90 грн. за 1 шт.)

2700

31

20.10

Представлено авансовий звіт Соболєва А.І.

689

32

20.10

Видано з каси Соболєву А.І. перевищення витрат на відрядження

9

33

20.10

Сплачено МП «Анна» за отримані раніше матеріали (з ПДВ)

7132,8

34

22.10

Відвантажена готова продукція АТ «Аметист» за ціною реалізації:

8280

а) металеві грати (30 шт. по 180 грн. за 1 шт.)

5400

б) металеві двері (20 шт. по 144 грн. за 1 шт.)

2880

35

22.10

Нараховано податкове зобов’язання

1380

36

22.10

Списана собівартість реалізованої продукції за обліковими цінами

5100

37

28.10

Нарахована заробітна плата працівникам за жовтень:

9570

Бобров А.І.

1600

Климко В.В.

1500

Рева Л.І.

1140

Петренко І.Н.

1870

Рудь Н.Н.

1760

Соболєв А.І.

1700

38

28.10

Нараховано єдиний соціальний внесок на заробітну плату (37%):

3540,9

- працівників, зайнятих виробництвом;

1568,8

- адміністрації.

1972,1

39

28.10

Утримано із заробітної плати:

- податок з доходів фізичних осіб;

1318,65

- єдиний соціальний внесок.

344,52

1

2

3

4

5

6

7

8

40

29.10

Перераховано з поточного рахунку:

- єдиний соціальний внесок;

3885,42

- податок з доходів фізичних осіб.

1318,65

41

30.10

Надійшло з поточного рахунку на виплату заробітної плати

7906,83

42

30.10

Видана заробітна плата працівникам

7906,83

43

30.10

Надійшло на поточний рахунок від фірми "Аметист" (з ПДВ)

8280

44

30.10

Реалізовано МП "Світ" обладнання (1 комплект), отримане від Реви Л.І.

- первісна вартість;

18600

- вартість продажу;

30360

- витрати, пов’язані з реалізацією;

780

- ПДВ.

5060

45

30.10

Надійшло від МП "Райдуга" за обладнання (з ПДВ)

30360

46

30.10

Відвантажена готова продукція ТОВ "Кремінь" за цінами продажу (накладна №5):

1728

а) металеві грати (8 шт. по 180 грн. за 1 шт.)

1440

б) металеві двері (2 шт. по 144 грн. за 1 шт.)

288

47

30.10

Відображено ПДВ

288

48

30.10

Списана собівартість реалізованої продукції за обліковими цінами

1060

49

31.10

Списано на фінансовий результат:

- операційні витрати

7991,1

-неопераційні витрати

19380

- відхилення фактичної собівартості виготовленої продукції від її вартості за обліковими цінами

13072,8

50

31.10

Списані на фінансовий результат доходи звітного періоду

40690

51

31.10

Відображено фінансовий результат

11113,9

Разом

1018482