ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Финансовый контроль. Органы финансового контроля

На Комитет, таким образом, возлагалась обязанность аккумулировать и анализи- ровать информацию о любых операциях с денежными средствами и иным имуществом, в отношении участников которых имеются основания подозревать их в связях с террори- стическими организациями и участии в их финансировании.

В настоящее время функционируют территориальные органы Комитета по фи- нансовому мониторингу, именуемые Межрегиональными управлениями Комитета по финансовому мониторингу Российской Федерации. Они прошли государственную реги- страцию и действуют во всех семи Федеральных округах Российской Федерации.

Комитет по финансовому мониторингу Российской Федерации интенсивно взаи- модействует с международными организациями, осуществляющими противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в частности с Financial Action Task Force (FATF). В специальной отечественной литературе встречается несколько вариантов наименований, передающих содержание деятельности данной организации, в частности – Межправительственная комиссия по борьбе с отмы- ванием криминальных капиталов; Финансовая Оперативная Группа; Международная организация по контролю за финансовыми операциями; Группа разработки финансовых мер борьбы по легализации криминальных денег; Международная организация по борь- бе с финансовыми преступлениями1.

FATF была учреждена по инициативе президента Французской республики Ф. Мит- терана в июле 1989 года при участии «семерки» ведущих индустриальных государств – США, Японии, ФРГ, Великобритании, Франции, Италии, Канады. Основная цель данной организации – эффективное противодействие легализации преступных доходов и коор- динация усилий в этом направлении стран-участниц соглашения. В настоящее время членами FATF являются более тридцати стран (Аргентина, Австралия, Австрия, Бельгия, Бразилия, Канада, Дания, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Гонконг, Китай, Ир- ландия, Исландия, Италия, Япония, Люксембург, Мексика, Великобритания, Нидерлан- ды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, Российская Федерация, Сингапур, Южная Африка, Испания, Швеция, Швейцария, Турция, США) и международные организации: Организация экономического сотрудничества и развития (Organisation for Economic Cooperation and Development – OECD; Co-operation Council for the Arab States of the Gulf (GCC); Европейская комиссия (Members of the european commission). FATF поддерживает деловые контакты с ООН, Советом Европы, Всемирным банком, Европейским Банком Ре- конструкции и Развития, Международным Валютным Фондом, Международной поли- цейской организацией (Interpol).

Это влиятельная международная организация осуществляет разработку рекомен- даций в сфере борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем. В феврале 1990 года FATF были разработаны 40 рекомендаций по борьбе с легализацией преступ- ных доходов, которые представляют собой конкретные предложения по совершенствова- нию государственными членами данной организации законодательных систем, преду- сматривающих противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и государственных органов, осуществляющих такое противодействие. Цель данных реко- мендаций – повышение эффективности мер противодействия легализации, формирова- ние и укрепление международного сотрудничества в этой сфере. В июне 1996 года дан- ные рекомендации были модифицированы и обновлены, в связи с необходимостью их адаптации к изменившимся тенденциям в сфере легализации доходов, полученных преступным путем.

1 См.: www.roche-duffay.ru , www.news.webdigest.ru.

71

Финансовое право Российской Федерации

Вскоре после террористического акта 11 сентября 2001 года FATF на внеочередном специальном пленарном заседании 29–30 октября 2001 года приняла решение об органи- зации деятельности, направленной на борьбу с финансированием терроризма. Тогда же FATF предопределила осуществление масштабного всемирного мониторинга мероприя- тий, предпринимаемых в связи с противодействием финансированию терроризма. Были разработаны новые международные стандарты – Восемь специальных рекомендаций по борьбе с финансированием терроризма и утвержден План действий в данном направле- нии. В июне 2003 года FATF приняла новую редакцию 40 рекомендаций, учитывающую обобщение международного опыта в данной сфере. Новая редакция, в частности, преду- сматривала расширения круга лиц, обязанных сообщать сведения о подозрительных сделках в государственные органы финансового мониторинга. К таким лицам были от- несены: адвокаты, нотариусы, иные лица, оказывающие юридические услуги, а также бухгалтеры и аудиторы, имеющие информацию о финансовых операциях.

FATF регулирует проведение взаимных оценок странами-участницами соответст- вия национальных законодательных систем и действующей практики в сфере борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, вышеназванным действующим рекомендациям данной организации.

Кроме того, FATF осуществляет изучение реальных ситуаций, связанных с легали- зацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма в тех странах, где вышеназванные противоправные действия получили широкое распростра- нение. FATF реализует так называемый «региональный подход» во взаимоотношениях с такими странами. В рамках реализации данного подхода FATF способствовала созданию нескольких региональных организаций, осуществляющих противодействие легализации доходов, полученных преступным путем. Такие организации созданы для стран Кариб- ского бассейна, Азиатско-Тихоокеанской группы государств и некоторых стран Афри- канского континента.

FATF осуществляет исследования, связанные с реализацией своих рекомендаций. По итогам данных мероприятий разрабатываются соответствующие отчеты и доклады, направляемые странам-участницам для передачи соответствующим компетентным орга- нам. Своеобразным инструментом противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, является так называемый «черный список» стран, не сотрудничаю- щих со странами-участниками FATF в противодействии с легализацией капиталов, полу- ченных преступным путем. Первый такой список был опубликован в июне 2000 года. В него вошли такие страны, как Багамские острова, Каймановы острова, острова Кука, До- миника, Маршалловы острова, Науру, Ниуе, Панама, Сент-Киттс и Невис, Сент-Винсент и Гринадины, Филиппины, Лихтенштейн, а также Российская Федерация. Осенью 2002 года Россия была исключена из этого списка. В настоящее время оценка систем по противо- действию легализации доходов, полученных преступным путем, осуществляется FATF с Международным Валютным Фондом и Международным Банком Реконструкции и Разви- тия. В тех ситуациях, когда проблемы организации систем противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма эффективно не разрешаются, FATF выдвигает предложения о принятии экономических санкций в отно- шении данных государств.

Такие санкции, в частности, были введены в отношении Науру в 2001 году и в 2002 – в отношении Украины. В феврале 2004 года пленарное заседание FATF приняло решение о снятии санкций, введенных против Украины.

FATF стремится обеспечить увеличение числа своих членов, в первую очередь – посредством присоединения стран, которые могли бы сыграть важную роль в конкрет- ных регионах в борьбе с легализацией преступных доходов. С этой целью выработан ряд

72

Финансовый контроль. Органы финансового контроля

критериев, на основании которых осуществляется прием в состав членов данной органи- зации. Наиболее важными критериями, на наш взгляд, являются следующие:

•наличие политической воли для выполнения Рекомендаций 1996 г. в течение ус- тановленного трехгодичного срока;

•проведение ежегодных самопроверок и прохождение двух раундов проверок, осуществляемых членами организации по отношению друг к другу;

•полноправное членство и активное участие в работе соответствующего регионально- го органа типа FATF (если он существует), готовность к сотрудничеству с FATF и готовность, при необходимости, принять на себя руководство работой по созданию такого органа;

•признание уголовными преступлений, связанных с легализацией доходов, полу- ченных посредством торговли наркотиками, а также посредством совершения других тяжких уголовных преступлений;

•введение обязательного требования, предусматривающего идентификацию фи- нансовыми учреждениями своих клиентов и представление отчетности о необычных или подозрительных сделках.

Во многих государствах были образованы специализированные структуры, осу- ществляющие противодействие легализации доходов, полученных преступным путем.

Вчастности, функционирует неформальная международная организация, именуемая «Эгмонт»1.

На четвертом заседании группы «Эгмонт» в ноябре 1996 года в Риме была выдвинута формулировка определения «подразделение Финансовой разведки». В соответствии с дан- ным определением, подразделения Финансовой разведки представляют собой центральные государственные структуры, ответственные за получение, анализ и переадресацию компе- тентным правоохранительным органам страны информации, относящейся к доходам, в от- ношении которыхестьоснование подозревать их криминальное происхождение.

Комитет по Финансовому мониторингу России был принят в группу «Эгмонт» в июне 2002 года. В настоящее время данная организация объединяет 84 страны; представ- ляется, что деятельность данной группы, в первую очередь, связанная с обменом инфор- мацией, может иметь позитивные перспективы.

Всоответствии с Указом Президента РФ от 9 марта 2004 года «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти», Комитет по финансовому мониторингу РФ преобразован в Федеральную службу по финансовому мониторингу, причем функции данного государственного органа сохранились в полном объеме, изменения коснулись правового положения и внутренней структуры.

Постановлением Правительства РФ №329 от 30 июня 2004 г., принятым во исполне- ние Указа Президента РФ от 9 марта 2004 г. «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти», действующим в редакции Постановлений Правительства РФ от 02.12.2004 №703 и от 27.02.2005 №336, Положение о Министерстве финансов Российской Фе- дерации (принятое в 1998 г.) было отменено и вступило в силу новое Положение о Мини- стерстве финансов. Согласно этому акту Министерство представляет собой федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере бюджетной, налоговой, страхо- вой, валютной, банковской деятельности, государственного долга, аудиторской деятельно- сти, бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, производства, переработки и обра- щения драгоценных металлов и драгоценных камней, таможенных платежей, определения таможенной стоимости товаров и транспортных средств, инвестирования средств для фи-

1 Группа «Эгмонт» получила свое название по месту первой учредительной конференции во дворце Эгмонт-Аринберг в Бельгии.

73

Финансовое право Российской Федерации

нансирования накопительной части трудовой пенсии, организации и проведения лотерей, производства и оборота защищенной полиграфической продукции, финансового обеспече- ния государственной службы, противодействия легализации доходов, полученных преступ- ным путем, и финансированию терроризма.

Кроме того, Министерство осуществляет координацию и контроль деятельности находящихся в его ведении Федеральной налоговой службы, Федеральной службы стра- хового надзора, Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, Федеральной службы по финансовому мониторингу и Федерального казначейства, а также контроль за исполнением Федеральной таможенной службой нормативных правовых актов по вопро- сам исчисления и взимания таможенных платежей, определения таможенной стоимости товаров и транспортных средств.

Указам Президента РФ №1062 от 10.09.2005 были установлены полномочия Мини- стерства. Согласно этому акту Министерство вносит в Правительство Российской Федерации проекты федеральных законов, нормативных правовых актов Президента Российской Феде- рации и Правительства Российской Федерации и другие документы, по которым требуется решение Правительства Российской Федерации, по вопросам, относящимся к установлен- ной сфере ведения Министерства и к сферам ведения подведомственных ему федеральных служб, а также проект плана работы и прогнозные показатели деятельности Министерства;

На основании и во исполнение Конституции Российской Федерации, федераль- ных конституционных законов, федеральных законов, актов Президента Российской Фе- дерации и Правительства Российской Федерации министерство принимает следующие нормативные правовые акты:

•порядок формирования отчетности об исполнении федерального бюджета, бюд- жетов государственных внебюджетных фондов, бюджетов бюджетной системы Россий- ской Федерации и консолидированного бюджета Российской Федерации;

•порядок ведения сводной бюджетной росписи федерального бюджета;

•порядок применения бюджетной классификации Российской Федерации;

•формы налоговых деклараций, расчетов по налогам и порядок заполнения нало- говых деклараций;

•форма таможенного приходного ордера, на основании которого производится уп- лата таможенных пошлин, налогов физическими лицами при перемещении товаров для личных, семейных, домашних и иных не связанных с осуществлением предприниматель- ской деятельности нужд при декларировании товаров;

•форма акта о результатах совместной выверки расходования денежных средств плательщика, внесенных на счет таможенного органа;

•акты, определяющие случаи, когда уплата таможенных платежей может обеспечи- ваться договором страхования;

•акты, устанавливающие максимальные суммы одной банковской гарантии и мак- симальные суммы всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных од- ним банком или одной организацией, для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных платежей;

•порядок и условия включения страховых организаций в реестр страховых органи- заций, договоры страхования которых могут приниматься в качестве обеспечения уплаты таможенных платежей;

•форма требования об уплате таможенных платежей;

•форма решения о взыскании в бесспорном порядке таможенных платежей за счет денежных средств, находящихся на счетах плательщика в банках;

•порядок контроля таможенной стоимости товаров и транспортных средств совме- стно с Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации;

74

Финансовый контроль. Органы финансового контроля

•порядок ведения государственной долговой книги Российской Федерации и пере- дачи Министерству финансов Российской Федерации информации из государственной долговой книги субъекта Российской Федерации и муниципальной долговой книги;

•порядок формирования государственного регистрационного номера, присваи- ваемого выпускам государственных и муниципальных ценных бумаг и иных долговых обязательств;

•отчеты об итогах эмиссии федеральных государственных ценных бумаг;

•стандарты раскрытия информации о ценных бумагах субъектов Российской Фе- дерации или муниципальных ценных бумагах, содержащейся в решении о выпуске цен- ных бумаг субъектов Российской Федерации или муниципальных ценных бумаг и в от- чете об итогах эмиссии этих ценных бумаг;

•форма заявления о государственной регистрации нормативных правовых актов, содержащих условия эмиссии государственных ценных бумаг субъектов Российской Фе- дерации и муниципальных ценных бумаг, а также форма представления отчетов об ито- гах эмиссии указанных ценных бумаг;

•условия эмиссии и обращения федеральных государственных ценных бумаг и решения об эмиссии отдельных выпусков федеральных государственных ценных бумаг;

•предельные нормы компенсации за использование личных легковых автомобилей

имотоциклов для служебных поездок;

•нормы расходов по приему и обслуживанию иностранных делегаций и отдельных лиц федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и федеральными учреждениями;

•порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности;

•порядок определения цен на драгоценные металлы, а также изделия из них, заку- паемые в Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней Россий- ской Федерации и реализуемые из него;

•акт о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, про- дукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении;

•акты по вопросам регулирования, контроля и надзора в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений;

•формы и сроки представления отчетности о лотереях;

•требования финансовой устойчивости страховщиков, а также формы учета и от- четности страховщиков;

•акты, устанавливающие режим охраны помещений (территории), используемых для осуществления деятельности по изготовлению защищенной полиграфической про- дукции, требования по учету защищенной полиграфической продукции, а также техни- ческие требования и условия изготовления защищенной полиграфической продукции;

•регламент работы и состав экспертной комиссии по рассмотрению материалов, представленных для получения лицензий на осуществление деятельности по изготовле- нию защищенной от подделок полиграфической продукции, в том числе бланков цен- ных бумаг, а также на торговлю указанной продукцией;

•нормативные правовые акты по другим вопросам в установленной сфере деятель- ности министерства и подведомственных Министерству федеральных служб.

Министерство осуществляем предоставление проекта федерального бюджета, ут- верждение и ведение сводной бюджетной росписи федерального бюджета. На министер- ство возложено предоставление в Правительство РФ отчетности об исполнении феде- рального бюджета и консолидированного бюджета Российской Федерации.

75

Финансовое право Российской Федерации

Кроме того, к полномочиям Министерства финансов относятся:

•управление в установленном порядке средствами Стабилизационного фонда Рос- сийской Федерации;

•методическое руководство в области бюджетного планирования, направленного на повышение результативности бюджетных расходов;

•методологическое обеспечение кассового обслуживания органами федерального казначейства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;

•организацию ведения главными распорядителями средств федерального бюджета мониторинга бюджетного сектора;

•заключение от имени Российской Федерации договоров о предоставлении госу- дарственных гарантий Российской Федерации и договоров обеспечения регрессных тре- бований гаранта;

•управление в установленном порядке государственными долгом Российской Фе- дерации;

•ведение государственной долговой книги Российской Федерации и учет инфор- мации о долговых обязательствах, отраженных в соответствующих долговых книгах субъ- ектов Российской Федерации и муниципальных образований;

•выполнение функций эмитента государственных ценных бумаг;

•государственная регистрация условий эмиссии и обращения государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг;

•обеспечение предоставления бюджетных ссуд и бюджетных кредитов в пределах лимита средств, утвержденного федеральным законом о федеральном бюджете на очеред- ной финансовый год, и в порядке, установленном Правительством Российской Федерации;

•в установленном порядке ведение переговоров и подписание от имени Правитель- ства Российской Федерации многосторонних соглашений с должниками и кредиторами в рамках Парижского клуба;

•организация формирования и использования ценностей Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации;

•утверждение прейскурантов цен на драгоценные камни, закупаемые в Государст- венный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации и реализуемые из него;

•организация реализации международной схемы сертификации необработанных природных алмазов;

•сбор, обработка и анализ информации о состоянии государственных и муници- пальных финансов;

•организация перечисления межбюджетных трансфертов из федерального бюдже- та бюджетами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

•согласование решений Пенсионного фонда Российской Федерации об объемах и структуре размещения средств страховых взносов;

•проведение в установленном порядке конкурсов и заключение государственных контрактов на размещение заказов на постановку товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд Министерства, а также на проведение научно-исследовательских работ для иных государственных нужд в установленной сфере деятельности;

•осуществление практики применения законодательства Российской Федерации и проведение анализа реализации государственной политики в установленной сфере дея- тельности;

•осуществление функции главного распорядителя и получателя средств федераль- ного бюджета, предусмотренных на содержание Министерства и реализацию возложен- ных на Министерство функций;

76

Финансовый контроль. Органы финансового контроля

•организация приема граждан, обеспечение своевременного и полного рассмотре- ния устных и письменных обращений граждан, принятие по ним решений и направле- ние ответов в установленный законодательством Российской Федерации срок;

•обеспечение в пределах своей компетенции защиты сведений, составляющих госу- дарственную тайну.

Вцелях реализации своих полномочий Министерство финансов наделено опреде- ленными правами, в частности, запрашивать и получать в установленном порядке сведе- ния, необходимые для принятия решений по отнесенным к компетенции Министерства вопросам; учреждать в установленном порядке знаки отличия в установленной сфере деятельности и награждать ими работников Министерства и находящихся в ведении Министерства федеральных служб, других лиц, осуществляющих деятельность в уста- новленной сфере; привлекать в установленном порядке для проработки вопросов, отне- сенных к сфере деятельности Министерства, научные и иные организации, ученых и специалистов; создавать координационные и совещательные органы (советы, комиссии, группы, коллегии), в том числе межведомственные, в установленной сфере деятельности; учреждать в установленном порядке печатные средства массовой информации для пуб- ликации нормативных правовых актов в установленной сфере деятельности и офици- альных объявлений, размещения других материалов по вопросам, отнесенным к компе- тенции Министерства и подведомственных ему федеральных служб.

Положение о Министерстве финансов содержит описание организации деятельно- сти этого органа. Им установлена следующая конструкция данного ведомства. Министер- ство возглавляет министр, назначаемый на должность и освобождаемый от должности Президентом Российской Федерации по представлению Председателя Правительства Рос- сийской Федерации. Министр на основе единоначалия выполняет следующие функции:

•распределяет обязанности между своими заместителями;

•утверждает положение о структурных подразделениях Министерства, о террито- риальных органах федеральных служб, подведомственных Министерству;

•в установленном порядке назначает на должность и освобождает от должности ра- ботников Министерства;

•решает в соответствии с законодательством Российской Федерации о государст- венной службе вопросы, связанные с прохождением федеральной государственной служ- бы в Министерстве;

•утверждает структуру и штатное расписание Министерства в пределах, установ- ленных Правительством Российской Федерации фонда оплаты труда и численности ра- ботников, смету расходов на его содержание в пределах, утвержденных на соответствую- щий период ассигнований, предусмотренных в федеральном бюджете;

•утверждает ежегодный план работы и показатели деятельности подведомственных Министерству федеральных служб, а также отчет об их исполнении;

•вносит в Правительство Российской Федерации по представлению руководителей подведомственных Министерству федеральных служб проекты положений о федераль- ных службах, предложения о предельной численности федеральных служб и фонде оп- латы труда их работников;

•вносит в Правительство Российской Федерации проекты нормативных правовых актов и другие документы, указанные в пункте 5.1 настоящего Положения;

•дает поручения подведомственным Министерству федеральным службам и кон- тролирует их исполнение;

•отменяет противоречащие федеральному законодательству решения подведомст- венных Министерству федеральных служб, если иной порядок отмены решений не уста- новлен федеральным законом;

77

Финансовое право Российской Федерации

•назначает на должность и освобождает от должности по представлению руководи- телей подведомственных Министерству федеральных служб заместителей руководителей федеральных служб, руководителей территориальных органов федеральных служб;

•представляет в установленном порядке работников Министерства и находящихся

введении Министерства федеральных служб, других лиц, осуществляющих деятельность

вустановленной сфере, к присвоению почетных званий и награждению государствен- ными наградами Российской Федерации;

•издаетприказы, имеющиенормативныйхарактер, апооперативнымидругимтекущим вопросаморганизациидеятельностиМинистерства– приказыненормативногохарактера.

Министр финансов несет персональную ответственность за выполнение возло- женных на Министерство полномочий и реализацию государственной политики в уста- новленной сфере деятельности.

Уминистра есть заместители, назначаемые на должность и освобождаемые от нее Правительством РФ. Количество заместителей определяется Правительством РФ, в на- стоящее время их четверо, причем один из них – в ранге статс-секретаря.

Структурными подразделениями Министерства финансов Российской Федерации являются департаменты по основным направлениям деятельности Министерства. В со- ставе департаментов функционируют отделы. В настоящее время действуют 13 депар- таментов: Административный департамент; Департамент управления делами и кон- троля; Департамент бюджетной политики; Департамент бюджетной политики в отрас- лях экономики; Департамент бюджетной политики в отраслях социальной сферы и науки; Департамент бюджетной политики в сфере государственной военной и правоохранитель- ной службы и государственного оборонного заказа; Департамент бюджетной политики в сфере государственного управления, судебной системе, государственной и муниципаль- ной службы Министерства финансов Российской Федерации; Департамент межбюджет- ных отношений; Департамент международных финансовых отношений, государственного долга и государственных финансовых активов; Департамент налоговой и таможенно- тарифной политики; Департамент регулирования государственного финансового кон- троля, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности; Департамент фи- нансовой политики; Правовой департамент.

Кроме того в составе Министерства функционирует пять федеральных служб: Фе- деральная служба по финансовому мониторингу; Федеральная налоговая служба; Феде- ральная служба финансово-бюджетного надзора; Федеральная служба страхового надзо- ра; Федеральное Казначейство.

Наиболее сложные задачи, связанные с финансовым контролем, выполняют Фе- деральная служба по финансовому мониторингу и Федеральное казначейство.

Федеральная служба по финансовому мониторингу

Федеральная служба является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в установленной сфере деятельности. Федеральную службу возглавляет руководитель (директор) федеральной службы; в пре- делах своей компетенции федеральная служба издает индивидуальные правовые акты на основании и во исполнение Конституции Российской Федерации, федеральных консти- туционных законов, федеральных законов, актов Президента Российской Федерации, нормативных правовых актов Министерства финансов Российской Федерации, осущест- вляющего координацию и контроль деятельности службы.

В настоящее время (2007 г.) функции Федеральной службы по финансовому мони- торингу сводятся к следующему:

• осуществление контроля и надзора за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализа-

78

Финансовый контроль. Органы финансового контроля

ции (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, привлечение кответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства;

•сбор, обработка и анализ информации об операциях (сделках) с денежными сред- ствами или иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии с законодательст- вом Российской Федерации;

•проверка в соответствии с законодательством Российской Федерации о противо- действии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финан- сированию терроризма полученной информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, в том числе получение необходимых разъяснений по представленной информации;

•выявление признаков операций (сделок) с денежными средствами или иным иму- ществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным пу- тем, или финансированием терроризма;

•осуществление в соответствии с законодательством Российской Федерации о про- тиводействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и фи- нансированию терроризма контроля за операциями (сделками) с денежными средствами или иным имуществом;

•получение, в том числе по запросам, от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов ме- стного самоуправления и Центрального банка Российской Федерации информации по вопросам, относящимся к ведению Службы (за исключением информации о частной жизни граждан);

•обеспечение соответствующего режима хранения и защиты полученной в процес- се деятельности Службы информации, составляющей служебную, банковскую, налого- вую, коммерческую тайну, тайну связи, и иной конфиденциальной информации;

•создание единой информационной системы противодействия легализации (отмы- ванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

•формирование и ведение федеральной базы данных, а также обеспечение методо- логического единства и согласованного функционированию информационных систем в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным пу- тем, и финансированию терроризма;

•подготовка проекта перечня организаций и физических лиц, в отношении кото- рых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и представление его

вМинистерство финансов Российской Федерации;

•направление информации в правоохранительные органы при наличии достаточ- ных оснований, свидетельствующих о том, что операция (сделка) связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терро- ризма, а также представление соответствующей информации по запросам правоохрани- тельных органов в соответствии с федеральными законами;

•ведение учета организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы;

•издание в соответствии с законодательством Российской Федерации постановле- ний о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом;

•разработка и проведение мероприятий по предупреждению нарушений законо- дательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

•координация деятельности федеральных органов исполнительной власти в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

79

Финансовое право Российской Федерации

•осуществление взаимодействия с Центральным банком Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным пу- тем, и финансированию терроризма;

•создание в установленном порядке совместно с другими федеральными органами исполнительной власти межведомственных органов для рассмотрения вопросов проти- водействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финан- сированию терроризма;

•создание в пределах своей компетенции научно-консультативных и экспертных советов;

•разработка предложений о принятии межведомственных платов и программ про- тиводействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и фи- нансированию терроризма и подготовка отчетов о принятых мерах;

•представление Российской Федерации в международных организациях по вопро- сам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,

ифинансированию терроризма, участие в установленном порядке в деятельности меж- дународных организаций в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

•осуществление в установленном порядке и в пределах своей компетенции взаимо- действия с органами государственной власти, организации, должностными лицами и гражданами иностранных государств как в Российской Федерации, так и за рубежом;

•осуществление в соответствии с международными договорами Российской Феде- рации взаимодействия и информационного обмена с компетентными органами ино- странных государств в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полу- ченных преступным путем, и финансированию терроризма;

•подготовка и внесение в Министерство финансов Российской Федерации предло- жений по определению перечня государств (территорий), которые не участвуют в меж- дународном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) дохо- дов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

•участие в разработке и осуществлении программ международного сотрудничест- ва, подготовке и заключении международных договоров Российской Федерации, в том числе межведомственного характера, по вопросам противодействия легализации (отмы- ванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

•изучение международного опыта и практики противодействия легализации (от- мыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

•обобщение практики применения законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным пу- тем, и финансированию терроризма, а также разработка и внесение в Министерство фи- нансов Российской Федерации предложений по его совершенствованию;

•принятие в соответствии с законодательством Российской Федерации решений о нежелательности пребывания (проживания) иностранного гражданина или лица без гражданства в Российской Федерации;

•привлечение к работе, в том числе на договорной основе, научно-исследо- вательских и других организаций, а также отдельных специалистов для проведения экс- пертиз, разработки программ обучения, методических материалов, программного и ин- формационного обеспечения, создания информационных систем в сфере финансового мониторинга при условии обеспечения соблюдения государственной и иной охраняемой законом тайны.

80