Тема 8. Провадження у справах про порушення митних правил

Порушення митних правил та відповідальність за них. Види порушень митних правил. Порядок провадження в справах про порушення митних правил. Протокол про порушення митних правил. Докази у справі про порушення митних правил. Адміністративне затримання. Процесуальні дії у справі про порушення митних правил та порядок їх проведення. Оскарження постанов у справах про порушення митних правил. Виконання постанов митного органу про накладання адміністративних стягнень за порушення митних правил.

ТЕМА 9. Митне регулювання зовнішньої торгівлі в зарубіжних країнах

Стан та особливості правового забезпечення митного регулювання ЗЕД в зарубіжних країнах. Правові форми співпраці держав з митних питань. Особливості митного регулювання зон вільної торгівлі й митних союзів держав. Міжнародні організації з питань митної справи. Основні міжнародні угоди з митних питань. Міжнародні стандарти зі спрощення й гармонізації митних процедур. Система митних привілей і преференцій в міжнародному праві. Міжнародне правове регулювання співробітництва і взаємодопомоги держав в митних справах.

3. Інформаційне та методичне забезпечення.

Рекомендована література

Основні нормативні акти:

- Конституція України від 28.06.1996 №254к/96-ВР;

• акти міжнародного права:

1. Конвенція про вільний транзит (Барселона, 20 квітня 1921 р.);

2. Конвенція про спрощення митних формальностей (Женева, 3 листоп. 1923 р.);

3. Конвенція про оцінку товарів в митних цілях (Брюссель, 15 грудня 1950 р.);

4. Генеральна угода про Тарифи і Торгівлю (ГАТТ) (Женева, 30 жовтня 1947 р.);

5. Митна конвенція про міжнародний транзит товарів (Конвенція ІТІ) (Відень, 7 червня 1971 р.);

6. Міжнародна конвенція про гармонізацію та спрощення митних процедур. (Кіото, 18 травня 1973 р.);

7. Митна конвенція про міжнародні перевезення вантажів із застосуванням книжки МДП (Конвенція МДП) (Женева, 14 листоп. 1975 р.);

8. Міжнародна конвенція про взаємну адміністративну допомогу з метою попередження, розслідування й покарання за митні правопорушення (Найробі, 9 червня 1977 р.);

9. Конвенція ООН по боротьбі проти незаконного обороту наркотичних засобів й психотропних речовин (Відень, 20 грудня 1988 р.);

10. Заключний Акт Уругвайського раунда ГАТТ (Марракеш, 15 квітня 1994 р);

11. Угода про створення Світової Організації Торгівлі (СОТ) (1 січня 1995 р.)

- закони:

1. Господарський процесуальний кодекс України від 11.06.1991 №1798-ІІІ.

2. Кримінальний кодекс України від 05.04.2001 №2341-ІІІ.

3. Митний кодекс України від 13.03.2012 № 4495-IV.

4. Закон України «Про зовнішньоекономічну діяльність» від 16.04.1991р. № 996

5. Закон України «Про транзит вантажів» від 20.10.99 р. № 1172-ХІV.

6. Указ Президента України (із змінами та доповненнями) «Про облік окремих видів зовнішньоекономічних договорів (контрактів) в Україні» від 07.11.94 р. № 659/94.

7. Указ Президента України від 29 листопада 1996 року за № 1145/96 «Про Державну митну службу України»

8. Указ Президента України “Про заходи щодо забезпечення контролю за переміщенням товарів транзитом через територію України” від 14.07.1995р. № 614/95 // Урядовий кур’єр, 18.07.95, №106.

- підзаконні акти:

1. Постанова Кабінету Міністрів України «Про затвердження Порядку здійснення контролю за правильністю визначення митної вартості товарів» від 09.04.2008 р. № 339 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.

2. Постанова Кабінету Міністрів України «Про затвердження Порядку координації проведення планових виїзних перевірок органами виконавчої влади, уповноваженими здійснювати контроль за нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов’язкових платежів)» від 21.07.2005 р. № 619 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.

3. Постанова Кабінету Міністрів України «Про затвердження Порядку проведення митними органами на підприємствах перевірок системи звітності та обліку товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України» від 23.12.2004 р. № 1730 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.

4. Наказ Державного комітету України з питань розвитку підприємництва «Про затвердження форми та порядку ведення Журналу відвідання суб’єктів підприємницької діяльності контролюючими органами» від 10.08.1998 р. № 18 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.

5. Наказ Державної митної служби України «Про забезпечення ефективного контролю за правильністю визначення митної вартості» від 18.03.2008 р. № 233 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.

6. Наказ Державної митної служби України «Про затвердження Концепції створення, упровадження і розвитку системи аналізу та керування ризиками та Положення про систему аналізу й селекції факторів ризику при визначенні окремих форм митного контролю» від 27.05.2005 р. № 435 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.

7. Наказ Державної митної служби України «Про затвердження Положення про Департамент аналітичної роботи, управління ризиками та аудиту» від 07.04.2009 р. № 307 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.

8. Наказ Державної митної служби України «Про затвердження Порядку оформлення результатів проведення митними органами на підприємствах перевірок системи звітності та обліку товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України» від 30.03.2006 р. № 254 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.

9. Наказ Державної митної служби України «Про затвердження Порядку розроблення профілів ризику, Порядку взаємодії структурних підрозділів Держмитслужби України, митних органів із Департаментом аналізу ризиків та аудиту при підготовці та опрацюванні пропозицій щодо розроблення профілів ризику та Положення про Експертну комісію із застосування системи аналізу та управління ризиками» від 16.08.2006 р. № 694 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.

10. Наказ Державної митної служби України «Про затвердження Примірного положення та Примірної структури відділу організаційно-контрольної роботи регіональної митниці (митниці)» від 22.11.2005 р. № 1147 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.

11. Наказ Державної митної служби України «Про затвердження форми звiту про цiльове використання товарiв, увезених на митну територiю України зi звiльненням вiд оподаткування» від 06.04.2009 р. № 306 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.

12. Наказ Державної митної служби України «Про Порядок здійснення контролю за ввезенням на митну територію України окремих товарів цільового призначення» від 26.12.2003 р. № 913 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.

13. Наказ Державної податкової адміністрації та Державної митної служби України «Про затвердження Порядку взаємодії митних і податкових органів при організації та проведенні спільних планових і позапланових перевірок суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності» від 29.07.2004 р. № 439/551 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.

14. Наказ Державної податкової адміністрації та Державної митної служби України «Про затвердження Порядку взаємодії митних і податкових органів при здійсненні державного контролю за експортом окремих видів товарів суб’єктами зовнішньоекономічної діяльності» від 12.07.2004 р. № 512/387 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.

1. Шаркун А.А. Митне оформлення товарів та транспортнтх засобів : навч. посіб. – Кондор, 2007. – 384с.

2. Азаров М.Я. Про податки і збори населення України. Навчальний посібник. 2000р. – 182 с.

3. Ківалов С.В. Митна політика України // Митна справа – 2001р. – 256 с.

4. Савченко Л.А. Правові проблеми фінансового контролю в Україні. 2007. – 400 с.

5. Митне право України. Посібник / За заг. ред. Р.Б. Шишки. – Харків: Національний ун-т внутр. справ, 2001. – 180 с.

6. Основи митної справи : навч. посіб. Під ред. П.В. Пашка. 2007. – 318 с.

7. Терещенко С.С. Основи митного законодавства. 2001р. – 422 с.

8. Жорін Ф.Л. Правові основи митної справи в Україні : навч. посіб. – 2007. – 248 с.