Вариант 3

Задание: Составьте отчет, самостоятельно подберите (изготовьте) и приложите документы (кредитный договор, бланки) по следующим данным:

Данные:

6 мая текущего года ООО «Интерфейс» обратилась в Банк с просьбой о предоставлении кредита.

11 мая заключен кредитный договор на сумму 4 700 000 рублей под 11,2% годовых. В качестве обеспечения предоставлено поручительство ООО «Интер+» и залог автотранспортных средств заемщика на сумму 7 400 000 рублей. Проценты начисляются и погашаются ежемесячно в последний рабочий день месяца. Срок кредитования 274 дня. Сумма основного долга погашается единовременно в конце срока кредитования.

Условиями договора предусмотрена возможность безакцептного списания денежных средств с банковского счета клиента на основании платежного требования банка. При нарушении срока возврата кредита на просроченную сумму проценты начисляются по двойной % ставке.

Требуется:

1. Определить дату погашения кредита;

2. Создать резерв на возможные потери по ссудам, если по решению специалистов банка определено, что величина расчетного резерва по II категории качества ссуды будет составлять условно 20% от суммы основного долга

3. Определить сумму процентов за каждый период.

4. Произвести необходимые расчеты и пояснить действия работников банка, если на расчетном счете клиента в момент наступления платежапо кредиту числится400 тыс. руб.;

5. Определить размер последнего погасительного платежа, если заемщик полностью рассчитался по кредиту через 8 дней после даты погашения, указанной в кредитном договоре.

6. Составить бухгалтерские проводки по:

   1. предоставлению кредита;

   2. приему обеспечения;

   3. созданию резерва на возможные потери по кредиту;

   4. начислению и получению процентов за июнь;

   5. вынесению суммы кредита на счет по учету просроченных кредитов;

   6. отнесению суммы резерва на счет 45818.

7. Оформить документы:

   1. кредитный договор в соответствии с условиями сделки;

   2. распоряжение на выдачу кредита;

   3. мемориальный ордер операции создания резерва на возможные потери;

   4. мемориальный ордер по операции отнесения резерва на счет по учету просроченной задолженности;

   5. платежное поручение на сумму уплаченных процентов за июнь.

Вариант 4

Задание: Составьте отчет, самостоятельно подберите (изготовьте) и приложите документы (кредитный договор, бланки) по следующим данным:

Данные:

11 мая текущего года ЗАО «Профессионал» обратилось в Банк с заявлением о предоставлении кредита.

13 мая заключен кредитный договор на сумму 4 250 000 рублей под 16% годовых. В качестве обеспечения предоставлен залог самоходной техники заемщика в сумме 6,8 млн. руб. Проценты начисляются и погашаются ежемесячно в последний рабочий день месяца. Срок кредитования 360 дней. Сумма основного долга погашается единовременно в конце срока.

Условиями договора предусмотрена возможность безакцептного списания денежных средств с банковского счета клиента на основании платежного требования банка. При нарушении срока возврата кредита на просроченную сумму проценты начисляются по двойной % ставке.

Требуется:

1. Определить дату погашения кредита;

2. Создать резерв на возможные потери по ссудам, если по решению специалистов банка определено, что величина расчетного резерва по II категории качества ссуды будет составлять условно 15% от суммы основного долга.

3. Определить сумму процентов за каждый период.

4. Произвести необходимые расчеты и пояснить действия работников банка, если на расчетном счете клиента в момент наступления платежапо кредиту числится610 тыс. руб.;

5. Определить размер последнего погасительного платежа, если заемщик полностью рассчитался по кредиту через 8 дней после даты погашения, указанной в кредитном договоре.

6. Составить бухгалтерские проводки по:

   1. предоставлению кредита;

   2. приему обеспечения;

   3. созданию резерва на возможные потери по кредиту;

   4. начислению и получению процентов за май;

   5. вынесению суммы основного долга на счет по учету просроченных кредитов;

   6. отнесению суммы резерва на счет 45818.

7. Оформить документы:

   1. кредитный договор в соответствии с условиями сделки;

   2. распоряжение на выдачу кредита;

   3. мемориальный ордер по операции приема обеспечения по кредитному договору;

   4. мемориальный ордер по операции создания резерва на возможные потери по кредиту;

   5. платежное поручение на сумму уплаченных процентов за май.