Вариант 1

Задание: Составьте отчет, самостоятельно подберите (изготовьте) и приложите документы (кредитный договор, бланки) по следующим данным:

Данные:4 мая текущего года ОАО «Дом» обратилось в ОАО «БАНК» с заявлением о предоставлении кредита.

5 мая заключен кредитный договор на сумму 2 400 000 рублей под 18% годовых. В качестве обеспечения предоставлен залог недвижимого имущества на сумму 3 млн. руб. Проценты отражаются в учете в последний рабочий день месяца, уплачиваются в день погашения основного долга.Срок кредитования 90 дней. Сумма основного долга погашается единовременно в конце срока кредитования.

Условиями договора предусмотрена возможность безакцептного списания денежных средств с банковского счета клиента на основании платежного требования банка. При нарушении срока возврата кредита на просроченную сумму проценты начисляются по двойной % ставке.

Требуется:

1. Определить дату погашения кредита.

2. Создать резерв на возможные потери по ссудам, если по решению специалистов банка определено, что величина расчетного резерва по II категории качества ссуды будет составлять условно 15% от суммы основного долга.

3. Определить сумму процентов за каждый период (представьте в виде графика платежей по кредиту).

4. Произвести необходимые расчеты и пояснить действия работников банка, если на расчетном счете клиента в момент наступления платежапо кредиту числится1 150 тыс. руб.

5. Определить размер последнего погасительного платежа, если заемщик полностью рассчитался по кредиту через 7 дней после даты погашения, указанной в кредитном договоре.

6. Составить бухгалтерские проводки по:

   1. предоставлению кредита;

   2. приему обеспечения;

   3. созданию резерва на возможные потери по кредиту;

   4. начислению и получению процентов;

   5. вынесению суммы основного долга на счет по учету просроченных кредитов;

   6. отнесению суммы резерва на счет 45818.

7. Оформить документы:

   1. кредитный договор в соответствии с условиями сделки;

   2. распоряжение на выдачу кредита;

   3. мемориальный ордер по операции приема обеспечения по кредитному договору;

   4. мемориальный ордер по операции отнесения кредита на счет по учету просроченной задолженности;

   5. платежное поручение на сумму процентов, уплаченных клиентом.

Вариант 2

Задание: Составьте отчет, самостоятельно подберите (изготовьте) и приложите документы (кредитный договор, бланки) по следующим данным:

Данные: 27 апреля текущего года ООО «Снег» обратилось в Банк с ходатайством о предоставлении кредита.

29 апреля заключен кредитный договор на сумму 1 500 000 рублей под 16% годовых. В качестве обеспечения принято здание, принадлежащее ООО «Дождь» на сумму 5 млн. руб. Проценты отражаются в учете в последний рабочий день месяца, уплачиваются в день погашения основного долга.Срок кредитования 185 дней. Сумма основного долга погашается единовременно в конце срока кредитования.

Условиями договора предусмотрена возможность безакцептного списания денежных средств с банковского счета клиента на основании платежного требования банка. При нарушении срока возврата кредита на просроченную сумму проценты начисляются по двойной % ставке.

Требуется:

1. Определить дату погашения кредита;

2. Создать резерв на возможные потери по ссудам, если по решению специалистов банка определено, что величина расчетного резерва по II категории качества ссуды будет составлять условно 10% от суммы основного долга

3. Определить сумму процентов за каждый период.

4. Произвести необходимые расчеты и пояснить действия работников банка, если на расчетном счете клиента в момент наступления платежапо кредиту числится730 тыс. руб.;

5. Определить размер последнего погасительного платежа, если заемщик полностью рассчитался по кредиту через 5 дней после даты погашения, указанной в кредитном договоре.

6. Составить бухгалтерские проводки по:

   1. предоставлению кредита;

   2. приему обеспечения;

   3. созданию резерва на возможные потери по кредиту;

   4. начислению и получению процентов;

   5. вынесению суммы кредита на счет по учету просроченных кредитов;

   6. отнесению суммы резерва на счет 45818.

7. Оформить документы:

   1. кредитный договор в соответствии с условиями сделки;

   2. распоряжение на выдачу кредита;

   3. мемориальный ордер по операции начисления процентов за май месяц;

   4. мемориальный ордер по операции отнесения кредита на счет по учету просроченной задолженности;

   5. платежное поручение на сумму уплаченных процентов.