курсач

ВВЕДЕНИЕ

Молочная отрасль занимает ведущее место в пищевой промышленности Республики Беларусь; по молоку и молочным продуктам наблюдается положительное сальдо; экспорт молочной продукции с каждым годом увеличивается (это говорит о том, что молочная продукция постепенно становится конкурентоспособным товаром на международном рынке); запасы уменьшаются, ассортимент расширяется и увеличиваются объемы вырабатываемой в республике молочной продукции.

В целях улучшения качества выпускаемой продукции проводится техническое перевооружение предприятий и молочной отрасли с установкой новых видов современного оборудования. Таким образом, можно сказать, что молочная отрасль пищевой промышленности может конкурировать с молочной продукцией стран-экспортеров.

1 Характеристика предприятия и стратегия его развития

Молочная промышленность Республики Беларусь насчитывает 16 молочных комбинатов (не считая 16 филиалов), 18 молочных заводов (включая 2 филиала), 16 маслосырзаводов (включая 1 маслосырбазу и 2 филиала), 7 молококонсервных заводов (включая 2 филиала), 9 сырзаводов (включая 1 сыркомбинат и 2 филиала), 4 маслодельных комбината (включая 1 маслодельный завод и 1 филиал), 3 завода по производству сухого обезжиренного молока, 3 фабрики мороженого и 37 иных предприятий по производству молока и молочных продуктов. Производственные мощности по переработке молока в среднем на 1 предприятие составляют 210 тонн в смену, суммарная мощность - 5,0 млн. тонн в год. Ассортимент вырабатываемой в республике молочной продукции включает более 1000 наименований, в том числе масла - 30, сыров - более 160, цельномолочной продукции - более 500 наименований. На внутреннем рынке Беларуси реализуется около 45% производимых в стране молокопродуктов. В целях удовлетворения спроса населения Республики Беларусь продукцией животноводства расширяется ассортимент, и увеличиваются объемы вырабатываемой в республике молочной продукции. Созданы новые виды цельномолочной продукции, широкий ассортимент творожных десертов, кисломолочных продуктов и др.

Данным проектом предусматривается внедрение нового продукта на Частном Унитарном предприятии «Брестский молочный комбинат», именуемое в дальнейшем ЧУП «Брестский молочный комбинат», которое планирует преступить к выпуску, связанному с производством кефира.

Предприятие установлено на частной форме собственности. Его учредителем является Натчук Ольга Александровна.

Уставный фонд предприятия установлен в размере 1000 700 000 белорусских рублей. Предприятие создано на неопределённый срок.

ЧУП «Брестский молочный комбинат» было зарегистрировано в Министерстве финансов Республики Беларусь и внесено в реестр свидетельств о государственной регистрации Республики Беларусь.

Данное предприятие имеет самостоятельный баланс, действует на основе полного хозяйственного расчёта, самоокупаемости и самофинансирования. У предприятия открыты расчётный и иные счета в банках, а также имеется зарегистрированный штамп, 2 круглые печати и бланки с наименованием фирмы.

ЧУП «Брестский молочный комбинат» планирует осуществление своей деятельности, связанной с созданием нового продукта, с использованием дополнительного кредита на приобретение объектов основных средств размером в 110 000 000 руб. сроком на 5 лет. Фиксированная ставка кредита составляет 18%. Горизонт расчёта - 5 лет, поэтому данный бизнес-план рассчитан на 5 периодов. Загрузка производственных мощностей будет происходить постепенно. По годам этот показатель будет расти. В 2015 году он составит 50%, а в период с 2016 по 2019 – 100%. ЧУП «Брестский молочный комбинат» планирует произвести 1,1 тыс. тонн кефира по итогам 2015 г. и 4,4 тыс. тонн - за каждый из последующих 4 лет.

Предприятие имеет в собственности производственное помещение площадью 500,66 кв. м., а также административное помещение площадью 99,2 кв. м. Здание располагается по адресу г. Брест, ул. Вульковская, д.113. Данные помещения полностью соответствуют требованиям техники пожарной безопасности и санитарно - гигиеническим нормам, находятся в отличном состоянии.

Паспорт ЧУП «Брестский молочный комбинат»:

Отрасль – молочная промышленность

Наименование предприятия – ЧУП «Брестский молочный комбинат»

Юридический адрес – г. Брест, ул. Вульковская, д. 113

Форма собственности – частная

Дата регистрации – 09.01.2013 г.

Размер уставного фонда – 1000 700 000 бел. руб.

Распределение уставного фонда в долях:

государства 0%

субъектов хозяйствования негосударственных форм собственности 100%

иностранных участников 0%

Директор – Натчук Ольга Александровна

Стаж работы – 7 лет

Главный бухгалтер – Петкевич Мария Сергеевна

Стаж работы – 8 лет

Контактные телефоны:

Код города – 0162

Тел: 43-00-88

Тел./факс: 43-00-85

Дата составления паспорта предприятия – 22.11.2012г.

Основные исходные данные, используемые при расчёте основных разделов бизнес-плана, созданы по макету прил. 1.

Целью стратегического планирования является создание на рынке Беларуси кефира, извлечение максимальной прибыли от его продажи на отечественном рынке и рынках ближнего зарубежья.

Для достижения данной цели ЧУП «Брестский молочный комбинат» следует минимизировать издержки на производство молока, производя при этом кефир, который мог бы стать аналогом уже продаваемому на рынке. Данным проектом предусмотрен горизонт расчёта, то есть временной интервал, характеризующий расчётный период реализации проекта, в 5 лет (табл. 1.1).

Таблица 1.1 Исходные данные по проекту

Основные требования по проекту	Показатели
1	2
Горизонт расчета	5 лет
Шаг расчета	12 месяцев
Уровень инфляции	12%
Процентная ставка по кредиту	40%
Вид принятой в проекте расчетной единицы	тыс.руб.

Темп инфляции постоянный в течение 5 лет и равен 12 %. Она принята равной для сырья и материалов, топливно-энергетических ресурсов, заработной платы. Это обусловлено тем, что цены во всех этих сферах изменяются в зависимости от единого темпа инфляции. Это видно из табл. 1.2.

Таблица 1.2 Учёт инфляции

Условия реализации плана	Ед.изм.	По годам реализации плана
		2015	2016	2017	2018	2019
1	2	3	4	5	6	7
Темп инфляции в период:	%	12	12	12	12	12
Сырье, материалы, комплектующие	%	20	10	10	10	10
Топливно-энергетические ресурсы	%	20	10	10	10	10
Заработная плата	%	20	10	10	10	10

Из таблицы следует, что инфляция принята равной и для сырья, и для топливно-энергетических ресурсов, и для заработной платы, так как цены во всех этих областях меняются в зависимости от одного темпа инфляции.

Ни одно производство либо сфера услуг не может не пройти налоговый контроль (табл. 1.3).

Таблица 1.3 Налоговое окружение

1	2	3	4	5	6	7
Виды налогов и сборов	База	2015	2016	2017	2018	2019
Из выручки по реализации
НДС	Выручка от реализации	14	14	14	14	14
Целевые отчисления с выручки		2	2	2	2	2

Затраты, относимые на себестоимость
Единый платёж	Начисленная заработная плата	0,6%	0,6%	0,6%	0,6%	0,6%
Отчисления в ФСЗН		34%	34%	34%	34%	34%
Из прибыли (доходов)
Налог на недвижимость	Остаточная стоимость основных средств	2%	2%	2%	2%	2%
Налог на прибыль	Налогооблагаемая прибыль	18%	18%	18%	18%	18%
Местные налоги	Налогооблагаемая прибыль без налога на прибыль	5%	5%	5%	5%	5%

По итогам данного раздела можно сделать вывод, что бизнес план составлен сроком на 5 лет для ЧУП «Брестский молочный комбинат». Предприятием будет осуществляться деятельность по производству кефира при неизменном льготном налогообложении и уровне инфляции. Учитывая нехватку материальных ресурсов, данное предприятие берёт кредит сроком на 5 лет на сумму 150 000 000 руб. для покупки объектов основных средств.

2. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ

Предприятие будет производить кефир, так как данный продукт полезен и у него широкий круг потребителей.

Кефир – диетический, очень полезный кисломолочный продукт, который производят методом сквашивания молока специальным грибком. В зависимости от зрелости напиток делят на односуточный (слабый), двухсуточный (средний) и трехсуточный (крепкий). Интересно, что разные виды кефира по-разному воздействуют на организм человека. Так, односуточный продукт оказывает на кишечник слабительное действие, а сильный, напротив, крепит.

Напиток содействует повышению иммунитета (при отсутствии противопоказаний подавляет рост болезнетворных микроорганизмов и способствует предотвращению кишечных инфекций), а также лучшему усвоению кальция, витамина D, железа и других полезных веществ. А молочная кислота, содержащаяся в кефире, участвует в расщеплении трудноусвояемого молочного белка. В качественном кефире не менее 2,8 г белка и всего 59 ккал (при жирности 3,2%), его кислотность от 85 до 130°Т. В этом напитке мало углеводов: на 100 г продукта всего 4,7 г, – а вот полезных веществ много. Кефир богат витаминами А, РР, группы В и бета-керотином, содержит ряд микроэлементов: железо  (0,1 мг), цинк (0,4 мг), йод (9 мкг), медь (10 мкг), а также фтор, хром, марганец, селен, кобальт.

Кефир является распространённым напитком в России, Белоруссии, Казахстане, Прибалтике, Германии, Узбекистане, Швеции, Норвегии, Финляндии, Венгрии, Польше, Израиле, США, Австралии и на Украине.

Кефир будет производиться из отечественного сырья – коровьего молока. Продукт на рынке Республики Беларусь не новый, поэтому 50% произведенного кефира будет реализовываться на отечественном рынке, а другие 50% в страны ближнего зарубежья, такие как Украина, Россия, Польша, Казахстан, Литва и Латвия. В данных странах белорусский кефир пользуется большим спросом.