- •Определение типа финансовой ситуации
- •Расчет показателей ликвидности и платежеспособности
- •Расчет относительных показателей финансовой независимости
- •Расчет относительных показателей обеспеченности собственными оборотными средствами
- •Динамика относительных показателей финансовой устойчивости
- •Расчет показателей рентабельности
- •Расчет показателей деловой активности
- •Динамика показателей рентабельности и деловой активности
- •Анализ движения денежных средств прямым методом, тыс. Руб.
- •Сведения об изменении статей собственного капитала на конец года, тыс. Руб.
- •Сведения о темпах роста и абсолютном отклонении по статьям, тыс. Руб.
- •Анализ движения денежных средств косвенным методом, тыс. Руб.
Приложение 1
Определение типа финансовой ситуации
|
№ п/п |
Показатели |
Условные обозна- чения |
01.01.05 |
01.01.06 |
01.01.07 |
01.01.08 |
01.01.09 |
|
1 |
Внеоборотные активы |
ВА |
|
|
|
|
|
|
2 |
Собственный капитал |
СК |
|
|
|
|
|
|
3 |
Наличие собственных оборотных средств |
СОС |
|
|
|
|
|
|
4 |
Долгосрочный заемный капитал |
ДО |
|
|
|
|
|
|
5 |
Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат |
СД |
|
|
|
|
|
|
6 |
Краткосрочные кредиты и займы |
КК |
|
|
|
|
|
|
7 |
Общая величина источников формирования запасов и затрат |
ОИ |
|
|
|
|
|
|
8 |
Запасы и затраты |
ЗЗ |
|
|
|
|
|
|
9 |
Излишек (недостаток) собственных оборотных средств |
±СОС |
|
|
|
|
|
|
10 |
Излишек (недостаток) собственных и заемных источников формирования запасов и затрат |
±СД |
|
|
|
|
|
|
11 |
Излишек (недостаток) общей величины источников формирования запасов и затрат |
±ОИ |
|
|
|
|
|
|
12 |
Выполнение условий |
Y |
|
|
|
|
|
|
13 |
Тип финансовой устойчивости |
ФУ |
|
|
|
|
|
Приложение 2
Расчет показателей ликвидности и платежеспособности
|
№ п/п |
Показатели |
Строки баланса |
01.01.05 |
01.01.06 |
01.01.07 |
01.01.08 |
01.01.09 |
|
1 |
Оборотные активы |
290 |
|
|
|
|
|
|
2 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|
|
|
|
|
|
3 |
Товары отгруженные |
215 |
|
|
|
|
|
|
4 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
|
|
|
|
|
|
5 |
Прочие оборотные активы |
270 |
|
|
|
|
|
|
6 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
|
|
|
|
|
7 |
Денежные средства |
260 |
|
|
|
|
|
|
8 |
Краткосрочные обязательства |
690 |
|
|
|
|
|
|
9 |
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
|
|
|
|
10 |
Коэффициент текущей ликвидности |
КТЛ |
|
|
|
|
|
|
11 |
Коэффициент быстрой ликвидности |
КБЛ |
|
|
|
|
|
|
12 |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
КАЛ |
|
|
|
|
|
Приложение 3