3.2. Банковские переводы, их классификация

Банковский кодекс сохранил прежнюю классификацию форм безналичных расчетов. Однако в основу правового регулирования положены наименования не лежащие в основе платежа, а банковских операций, посредством которых осуществляются платежи.

Таких операций может быть всего три:

1. Банковский (кредитовый) перевод. Его отличительный признак состоит в том, что инициатором платежа всегда является плательщик – должник по обязательству лежащему в основе платежа. Наиболее часто кредитовые переводы осуществляются на основании документов, известных как платежные поручения, хотя они могут осуществляться и платежными требованиями - поручениями или (если инициатором платежа является сам банк ) с использованием мемориальных средств.

2. Инкассо, так называемые дебетовые переводы. Отличительный признак инкассо (дебетового перевода ) заключается в том, что инициатива платежа всегда исходит от получателя средств – кредитора по основному договору.

3. Аккредитив. Его характерным признаком является самостоятельная в рамках платежа роль и ответственность банка эмитента.

В международных расчетах используется банковский перевод, инкассо, аккредитив.

Банковский перевод – последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк получатель) в пользу лица указанного в платежных инструкциях (бенефициара).

Различают дебетовый и кредитовый банковский перевод.

Кредитовый перевод – банковский перевод, инициатором которого является плательщик. Кредитовый перевод осуществляется на основании представляемых в банк отправитель платежных инструкций.

Платежные инструкции при осуществлении кредитового перевода могут оформляться расчетными документами (платежным поручением, платежным требованием- поручением) или иными документами, предусмотренными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

Платежное поручение- это платежная инструкция, согласно которой банк – отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк- получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Платежные поручения применяются при осуществлении международных и внутренних банковских переводов денежных средств.

Схема документооборота при расчетах платежными поручениями показана в приложении 3.

Платежное требование – поручение является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

Платежные требования-поручения применяются для осуществления кредитовых переводов денежных средств в случае, если стороны по переводу являются клиентами уполномоченных банков.

Схема документооборота при расчетах платежными требованиями-поручениями показана в приложении 4.

Дебетовый перевод – банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. При осуществлении дебетового перевода платежные инструкции оформляются расчетными документами (платежным требованием), чеками или другими документами.

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

Использование платежного требования для осуществления безналичных расчетов в форме банковского перевода оговаривается в договоре между бенефициаром и плательщиком.

Схема документооборота при расчетах платежными требованиями приведена в приложении 5.

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Юридическое лицо может получить в банке чековую книжку при наличии на его текущем счете необходимой суммой денежных средств.

Схема документооборота при расчете чеками показана в приложении 6.

Аккредитив – это обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента (приказодателя) об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк- эмитент ), должен провести платежи получателю денежных средств (бенефициару) или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) провести платежи получателю денежных средств.

Аккредитив может быть:

• отзывной или безотзывной;

• подтвержденным;

• переводным;

• резервным;

• покрытым или непокрытым.

Схема документооборота при расчетах аккредитивами показана в приложении 7.

Банковская пластиковая карточка – персонифицированное либо не персонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денег и осуществление иных операций.