14.Самострахование. Особенности, преимущества, недостатки.

самострахование - создание страхователем собственных страховых (резервных) фондов за счет регулярных отчислений, откладывания денежных средств.

При самостраховании страховой резерв может быть сформирован как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме резервы (семена, фураж, сырье) создаются в сельском хозяйстве и некоторых отраслях промышленности. В условиях рынка более актуальна денежная форма страховых резервов

Преимущества самострахования следующие:

а) размеры взносов должны быть ниже, ( нет оплаты деятельности страх. компан)

б) доход от инвестирования средств фонда принадлежит страхователям;

в) размер взносов страхователей не увеличивается благодаря отсутствию требований о возмещении убытков других фирм;

г) существует прямой стимул уменьшать и контролировать риск убытков;

д) не возникает споров со страховщиками по вопросу требований о возмещении убытков;

е) поскольку решение о самостраховании ограничивается крупными организациями, то у них будет квалифицированный штат страховых работников, который будет распоряжаться этим фондом;

ж) прибыль от функционирования фонда увеличивается в пользу страхователя.

Недостатки самострахования следующие:

а) катастрофические убытки ( или совокупность нескольких ущербов в один год) могут привести к банкротству предприятия

б) возможно возникнет необходимость увеличить штат страховых работников за дополнительную плату;

в). Эксперты страховщиков будут иметь большой опыт по сравнению со многими фирмами, и эти знания могут приносить пользу страхователям;

г) ограниченная база данных, что затруднит прогнозирование будущих расходов по возмещению убытков;

д) может иметь место критика со стороны акционеров и других структурных подразделений: ( перевод крупных сумм капитала - уменьшение дивидентов, низкая прибыль от мнвестирования)

е) в период финансовых затруднений может возникнуть соблазн взять займ из этого фонда

15.Законодательные акты, регулирующие страховую деятельность.

Правовую основу страховой деятельности составляют законодательные и подзаконные акты по страхованию:

1) Конституция Российской Федерации

2) правовые документы, имеющие высшую юридическую силу:

• ГК. РФ, часть вторая, глава 48 «Страхование»

• Федеральный закон «Об организа­ ции страхового дела в Российской Федерации»

• Федеральный закон «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации»

• Федеральный закон «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» (

• Федеральный закон «О защите прав потребителей»

• указы Президента Российской Федерации;

3) законодательные и нормативные правовые акты, постановления Правительства РФ и положения:

• «О Федеральном органе исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью»

• нормативные методические материалы, издаваемые Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятель­ ностью:

1) условия лицензирования страховой деятельности

2) Методика расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков

3) правила размещения страховщиками страховых резервов

4) постановление Правительства РФ «Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками»

5) рекомендации по аудиторской проверке страховщиков

6) методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхова­ ния (

4) юридические документы:

• договор страхования; • лицензия на страхование; • страховое свидетельство (полис или сертификат); • условия (Правила) страхования; • учредительные документы страховщика