Практикум по методике исчисления
налогов и сборов
ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ КУРСА
Изучение дисциплины «Практикум по методике исчисления налогов и сборов» обеспечивает закрепление теоретических знаний и практических навыков по определению налогооблагаемой базы на основе данных бухгалтерского учета, или самостоятельного налогового учета.
Дисциплина опирается на ранее изученные дисциплины: и является базой для осуществления практической деятельности по полученной специальности.
В результате изучения дисциплины студент (слушатель) должен
знать:
нормативные акты по бухгалтерскому учету;
налоговое законодательство;
основы гражданского законодательства.
уметь:
организовывать бухгалтерский учет в целях налогообложения;
организовывать налоговый учет;
правильно определять налогооблагаемую базу;
составлять и проверять налоговую отчетность;
производить исправления в налоговой отчетности.
Содержание курса
Вид занятий |
Количество часов |
всего |
семестр 7 |
Практич.занятия |
72 |
72 |
Зачет |
|
|
Всего |
72 |
72 |
Содержание тем:
Основы налогового учёта.
Об основах налоговой системы в Россий ской Федерации. Налоговый кодекс – основной закон системы Российской Федерации. Основные принципы ведения налогового учёта. Совмещение бухгалтерского и налогового учёта доходов и расходов. Группировка и методы определения доходов и расходов. Регистры налогового учёта.
Порядок определения налогооблагаемой базы по НДС.
Порядок регистрации счетов-фактур, книга покупок, книга продаж. Постановление Правительства №914. Балансовый счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям». Балансовый счет 68 в части учета НДС, подлежащего уплате в бюджет, или возмещению из бюджета. Особенности определения налогооблагаемой базы.
Декларирование.
ЕДИНЫЙ НАЛОГ НА ВМЕНЕННЫЙ НАЛОГ
Определение базовой доходности. Особенности уменьшения суммы налога в связи с оплатой пособий . Особенности налоговых расчетов при осуществлении других видов деятельности и на территории других субъектов Российской Федерации.
Декларирование
Налог на прибыль
Состав материальных расходов. Оценка сырья и материалов, списанных в производство. Классификация материальных расходов для целей бухгалтерского и налогового учета. Состав прямых и косвенных расходов.
Понятие обособленного подразделения. Порядок исчисления налога на прибыль и представления налоговых деклараций.
Декларирование.
Налог на имущества организации.
Определение налоговой базы по данным бухгалтерского баланса.
Проверка правильности определения остаточной стоимости основных средств.
Декларирование налога за 1,2,3 кварталы и за год.
Определение места уплаты налога.