НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ
И
ОТЧЕТНОСТЬ
ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ КУРСА
Изучение дисциплины «Налоговый учет отчетность» обеспечивает формирование теоретических знаний и практических навыков по определению налогооблагаемой базы на основе данных бухгалтерского учета, или самостоятельного налогового учета.
Дисциплина опирается на ранее изученные дисциплины: и является базой для осуществления практической деятельности по полученной специальности.
В результате изучения дисциплины студент (слушатель) должен
знать:
нормативные акты по бухгалтерскому учету;
налоговое законодательство;
основы гражданского законодательства.
уметь:
организовывать бухгалтерский учет в целях налогообложения;
организовывать налоговый учет;
правильно определять налогооблагаемую базу;
составлять и проверять налоговую отчетность;
производить исправления в налоговой отчетности.
Содержание курса
Вид занятий |
|
Количество часов |
|
всего |
семестр 7 |
Лекции |
36 |
36 |
Практич.занятия, семинары |
36 |
36 |
Индивидуальные занятия |
- |
- |
Самостоятельная работа |
70 |
70 |
Курсовая работа |
- |
- |
Учебная практика |
- |
- |
Контрольная работа |
- |
- |
Экзамен |
- |
- |
Зачет |
+ |
+ |
Всего |
142 |
142 |
Содержание тем:
Основы налогового учёта.
Об основах налоговой системы в Россий ской Федерации. Налоговый кодекс – ос новной закон системы Российской Федерации. Основные принципы ведения налогового учёта. Совмещение бухгалтерского и налогового учёта доходов и расходов. Группировка и методы определения доходов и рас ходов. Регистры налогового учёта.
Порядок определения налогооблагаемой базы по НДС.
Порядок регистрации счетов-фактур, книга покупок, книга продаж. Постановление Правительства №914. Балансовый счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям». Балансовый счет 68 в части учета НДС, подлежащего уплате в бюджет, или возмещению из бюджета. Особенности определения налогооблагаемой базы.
ЕДИНЫЙ НАЛОГ НА ВМЕНЕННЫЙ НАЛОГ
Определение базовой доходности. Особенности уменьшения суммы налога в связи с оплатой пособий . Особенности налоговых расчетов при осуществлении других видов деятельности и на территории других субъектов Российской Федерации.
Налог на прибыль
Состав материальных расходов. Оценка сырья и материалов, списанных в производство. Классификация материальных расходов для целей бухгалтерского и налогового учета. Состав прямых и косвенных расходов.
Понятие обособленного подразделения. Порядок исчисления налога на прибыль и представления налоговых деклараций.