КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ И МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ИХ ВЫПОЛНЕНИЮ
На основании исходных данных, приведенных ниже, необходимо:
а) Составить журнал операций за январь по форме таблицы 1.
Таблица 1.
Журнал операций за январь
|
Номер операции |
Основание и содержание операций |
Сумма, тыс. руб. |
Наименование и шифр корреспондирующих счетов | |
|
Дебет |
Кредит | |||
|
1 |
Приходный кассовый ордер. Получено в кассу на выплату заработной платы. |
45000 |
Сч.50 «Касса» |
Сч.51 «Расчетный счет» |
|
|
И т.д. |
|
|
|
б) Открыть синтетические счета, записать в них остаток на 1 января из баланса, разнести хозяйственные операции за январь, подсчитать дебетовый и кредитовый обороты и остаток (сальдо) на 1 февраля. Счета открыть по форме:
Например: Сч.50 «Касса» (акт.); сч.70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» (пас.)
|
Дт Сч.50 «Касса» Кт |
|
Дт |
Сч.70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
Кт | ||
|
С1 – 1100
и т.д. |
и т.д. |
|
и т.д. |
С1 – 45000 28) 93000 31) 2200 и т.д. | ||
|
Доб – 45000 С2 -1100 |
Коб - 45000 |
|
Доб – 45000
|
Коб – 95200 С2 -95200 | ||
в) Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам по форме таблицы 2.
Таблица 2.
|
№ п/п |
Наименование счетов |
Остаток на начало месяца (С1) |
Обороты за месяц (январь) |
Остаток на конец месяца (С2) | |||
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | ||
|
1.
10. |
Касса И т.д. (все активные счета)
Расчеты с персоналом по оплате труда И т.д. (все пассивные счета) |
1100 |
45000 |
45000
45000 |
45000
95200 |
1100 |
95200 |
|
|
ИТОГО |
X |
X |
Y |
Y |
Z |
Z |
Рекомендуется в оборотную ведомость в начале записывать активные счета, затем пассивные счета.
г) Составить бухгалтерский баланс на 1 февраля по форме 1, утвержденной Министерством финансов РФ.
ВЫПИСКА ИЗ ПЛАНА СЧЕТОВ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
Таблица 5.1
|
Наименование счета |
Номер счета |
Номер и наименование субсчета |
|
1 |
2 |
3 |
|
Основные средства Амортизация основных средств Нематериальные активы
Амортизация нематериальных ценностей Материалы
|
01
02 04
05
10
|
По видам основных средств
По видам нематериальных ценностей
1.Сырье и материалы 2.Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали 3.Топливо 4.Тара и тарный материал 5.Запасные части 6.Прочие материалы |
Продолжение табл. 5.1
|
1 |
2 |
3 |
|
Основное производство Вспомогательные производства Общепроизводственные расходы Общехозяйственные расходы Брак в производстве Обслуживающие производства и хозяйства Выпуск продукции (работ, услуг) Готовая продукция Расходы на продажу Товары отгруженные Касса Расчетный счет Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты по краткосрочным кредитам и займам Расчеты по долгосрочным кредитам и займам Расчеты по налогам и сборам Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты с подотчетными лицами Расчеты с учредителями
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
20 23
25 26 28
29
40 43 44 45 50 51
60
62
66
67 68
69
70
71 75
76
|
7.Материалы, переданные в переработку на сторону 8.Строительные материалы 9.Инвентарь и хозяйственные принадлежности
По видам кредитов и займов
По видам кредитов и займов
По видам налогов и сборов 1.Расчеты по социальному страхованию 2.Расчеты по пенсионному обеспечению 3.Расчеты по обязательному медицинскому страхованию
1.Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал 2.Расчеты по выплате доходов 1.Расчеты по имущественному и личному страхованию 2.Расчеты по претензиям |