1

иоседали там. Еще во время распада колониальных империй произошло несколько серьезных событий. В частности, разделение алмаза в короне империи. Все это привело к перемещению массы людей. В 1961 году был принят закон, ограничивающийиммиграцию,но,возможно,онисталпричиной роста мусульманского населения Британии. Обязав мусульман выполнять ряд предписаний, Акт увеличил территорию расселения мусульман

изаложил предпосылки создания собственной инфраструктуры (например, начали появляться халяльные магазины)41.

За азиатами, приезжавшими по экономическим причинам, последовала молодежь новых независимых стран Ближнего Востока, стремившаяся получить престижное образование. В шестидесятых годах в Великобритании началось формирование исламских обществ. Далее они стали появляться одно за другим. В 1962 году обозначилась необходимость создания Федерации исламских обществ для руководства вновь прибывающими студентами.НачалосьизданиеIslamicWeekly.Тогдажепоявляются Исламская миссия и Общество мусульманских студентов, в 1970-м – Союз мусульманских организаций, в 1973-м – Исламский совет Европы, в 1984-м – «Молодые мусульмане», в 1989-м – Исламская партия, в 1990-м – Исламское общество Британии и так далее42.

Институциализация мусульманского сообщества Ирландии также идет полным ходом. Возможно, даже несколько более динамично.

Ссентября 2006 года действует Ирландский совет имамов. Очевидно, что эта группа является зонтичной для ирландской уммы. Здесь представлены все 14 имамов Ирландии (как сунниты, так и шииты)43. В Совете также представлены мусульманское общество Голуэя, Лимерик, Уотерфорд, Мэф, Клони, Таллагт, Лукан, Исламский центр Корка, Миллтаунский исламский центр в Дублине44.

Совет обозначил следующие цели своего существования: сформировать специальный орган, способный выносить исламские решения по вопросам происходящего в Ирландии; способствовать мусульманской интеграции в ирландское общество; создавать социальные и образовательные программы для имамов; вносить вклад в разрешение социальных и семейных проблем; контактировать

сразличными организациями по имеющим к ним отношение значимым вопросам; сотрудничать с людьми через диалог и общение; достичь мусуль-

41Muslims In Britain: Past And Present, IslamForToday, Promoting the theology of Islam: http://www.islamfortoday.com/britain.htm.

42Там же.

43http://en.wikipedia.org/wiki/Islam_in_Ireland.

44http://islamireland.ie/events-activities/news/news/artikel/ announcing-the-irish-council-of-imams/?tx_ttnews%5BbackPid%5D =1&cHash=1b706e7d4d.

манского единства по исламским вопросам в Ирландии; распространять дух исламской толерантности45.

Очевидно, что лидеры ирландских мусульман видят необходимость объединения разрастающейся исламской уммы. Возможно, это делается конкретными людьми из-за опасения потери части влияния. Но несомненно, что это происходит под давлением самого факта появления новых членов общины,исозданиедополнительныхинститутов– это попытки найти решение складывающихся проблем. Наиболее быстро растущая группа в исламском сообществе – молодежь. Из новых мусульман Ирландии постепенно будут складываться и новые лидеры, и новая влиятельная сила. Несомненно, что современные руководители стараются контролировать происходящие процессы.

Сегоднясуществуютиактивноработаюттакже молодежныйиженскийсекторы.Наихбазеорганизуются походы, лагеря, спортивные соревнования и прочее, характерное для подобных организаций. Мусульманская специфика накладывается здесь примерно на те же принципы, по которым строятся аналогичные сообщества в протестантских группах. Следующая фраза хорошо иллюстрирует это утверждение: «Наша философия заключается в том, что вы можете получать удовольствие будучи мусульманином. Быть молодым мусульманином в Ирландии не означает невозможность присоединиться к себе подобным и участвовать в построении здорового общества»46.

Проблема контролирования происходящих внутри организаций процессов стоит и перед британскимирелигиознымииэтническимисообществами. Взглянем на следующий любопытный сюжет.

Между христианами, мусульманами и иудеями Британии диалог институализировался в 1970-х гг.47. Так начались серьезные попытки преодолеть еще один барьер между национальностями. К чему приведут эти попытки – открытый вопрос. Богословские комиссии и встречи религиозных лидеров дают возможность договориться религиозным организациям. Но насколько эти организации контролируют происходящее? Если об исламских обществах Британии так, вероятно, можно сказать, то европейцы, в которых приезжавшие мусульмане с удивлением нашли очень мало религиозных чувств48, едва ли сочтут нужным во всем прислушиваться к главам церквей. Впрочем, это не означает, что христиане и мусульмане не должны контактировать. Важно отметить, что эти контакты

45Там же.

46http://islamireland.ie/icci-departments/youth/,атакже:Tipperary Youth Camp Jan 6–8th 2006 / Youth Corner // ICCI News, Official newsletter of Islamic Cultural Center of Ireland. Year 9 – Issue 1 – Jan 2006. Published by Media Department. P. 6–7.

47http://www.islamfortoday.com/britain.htm.

48Там же.

Сами ирландские мусульмане следующим образом высказались по поводу карикатур: «Мы категорически не приемлем, чтобы пророк какойлибо религии мог быть объектом оскорблений, так же как мы не приемлем насмешки над исламом и Мухаммедом». Далее они призывают обдумывать сложившуюся ситуацию и осторожно подходить к решению проблем67.

Несмотря на то что многие ирландские мусульмане не владеют арабским (и, как мы можем видеть, большинство из них – 60%, – по информации секретаря ИКЦИ Рамадана Абугалии, вообще не являются арабами68), они проявляют большое рвение в своей вере, и такие институты, как ИКЦИ, активно им в этом помогают.

По сообщению официального сайта ИКЦИ, среди сотен мусульман, стекающихся в Исламский культурный центр Ирландии на молитву таравих, наибольший энтузиазм проявляют новообращенные. В то время как многие люди в исламских странах во время молитвы таравих читают короткие суры Корана, мусульмане Ирландии стремятся произнести полный джуз (одну тридцатую часть Корана) каждый день. И полные энтузиазма новые мусульмане хотят еще большего. ИКЦИ обеспечивает мусульман неарабского происхождения соответствующейтехникойдляпереводасарабского.Р. Абугалия также сообщает, что ИКЦИ «предоставляет переводы Корана и книг об исламе, которые рассказывают о подлинном лице этой религии, свободной от экстремизма и невежества». Судя по имеющейся информации, одна из целей ИКЦИ – вносить свой вклад в дело преодоления барьеров и улучшение взаимопонимания между мусульманами и ирландской общественностью. При нем также действует штаб «Европейского совета по фетвам иисследованиям»,возглавляемыйученымбогословом Юсуфом аль-Кардави69.

Сегодня несомненно, что мусульманское сообщество Ирландии находится в процессе становления. Исламскую умму в Ирландии составляют представители различных национальностей: пакистанцы, малазийцы, сомалийцы, выходцы из Восточной Африки, алжирцы, ливийцы, боснийцы. Есть и собственно ирландцы70. Столкнувшись с рядом вызовов современности, оно будет продолжать искать пути разрешения возникшего кризиса. Но пока не до конца ясно, каким путем пойдет взаимодействие между интегрированными в ирландское общество мусульманами, имеющими высшее

67A Pause for Reflection. Editorial by Dr. Nooh Al-Kaddo / ICCI News, Official newsletter of Islamic Cultural Center of Ireland. Year 9 – Issue 1 – Jan 2006. Published by Media Department. P. 1, 8.

68http://www.islam.ru/pressclub/smi/ramadan2003/ireland/?print_

page.

69http://www.islam.ru/pressclub/smi/ramadan2003/ireland/?print_

page.

70http://islamireland.ie/enter-the-icci/about-us/.

образование, и новыми членами общины – беженцами из различных неблагополучных регионов. Однозначно нельзя оценить поддержку общины из-за рубежа, а именно из ОАЭ, на государственном уровне. Через экономическую зависимость от этого влияния ирландская мусульманская община может стать инструментом влияния в регионе. Это еще одна важная причина для поддержки общины государственными органами Ирландии и создания эффективной системы контроля за происходящими в общине процессами.

Очевидно,вЕвропепроисходитнечто,чтонедо концаукладываетсяврамкиевропейскогомиропонимания. Сегодня можно говорить, что более чем серьезно секуляризованное европейское общество делает все, чтобы религия не заняла своего прежнего места (любая религия, будь то ислам или христианство).Ихотянекоторыеавторыпытаютсяписатьовойнекрестасполумесяцем,этойвойны,как верно замечает диакон Андрей Кураев, не может быть уже хотя бы потому, что Европа отказалась от креста (впрочем, если бы она от него не отказалась, войны бы не было тем более). Поэтому проблема состоит из частей несколько другого характера. Возможно, одной из основных, если не самой основной, является манипулирование различными группами мусульман с политическими целями со стороны кругов, далеких от ислама. Вторая – действительно существующий религиозный пыл мусульманских сообществ Европы.

Вообще первое работает на выполнение вполне конкретныхзадач.Задачиэтипочтинастопроцентов политические. Обращаясь к русскому фольклору, это можно назвать загребанием жара чужими руками.Второесоздаетобщественноемнениевтех странах,гдемусульманевсеещеменьшинство.Повышенная религиозность – весьма серьезная проблема для сегодняшнего обывательского сознания. Века полуатеистической-полуязыческой пропаганды оказали нужное влияние на среднестатистического человека. Едва ли жесткие столкновения между эмигрантами и коренными европейцами выгодны религиозным лидерам, до тех пор, пока кто-тоненачинаетстремитьсяквластирадисамой власти.

Можно было бы предположить, что дальнейшая секуляризация приведет к тому, что религия не будет каким-либо образом влиять на принятие политических решений, но, скорее всего, это будет ошибочным предположением. Хитрость и опасность секуляризационных процессов в том, что отделение христианства от государства, уже произошедшее на Западе, не уменьшило роль религии. Но в том-то и проблема, что на смену прежнему, христианскому сознанию приходит новое – неоязыческое.

Относительно же манипулирования можно ска-

зать следующее. Слишком большая опасность заключается в том, что замкнутые мусульманские группы, пусть их члены и живут десятилетиями (или даже родились!) в Европе, могут воспринимать, да некоторые и воспринимают, ее как некую вражескую цитадель, но отнюдь не родной дом. Разумеется, одно из главных следствий подобного

– Carthago delenda est71. Здесь очень к месту пришелся бы российский опыт. В нашей стране множество религиозных групп и наций живут в мире друг с другом не одно столетие.

Втожевремянивкоемслучаенельзядопускать унификации. Да, религии различны, да, люди различаются. Но эти различия создают большую базу

71 Впрочем, необходимо указать, вероятно, что образ раз и навсегда уничтоженного римскими воинами города зачастую переносится совсем не на то, на что его следовало бы переносить.

для сотрудничества, чем некоторые считают. Новый тоталитаризм, опасность которого столь реальнасегодня,ещенеоднократнобудетстремиться привести все различия к единому знаменателю. Но этот по-настоящему серьезный вызов современности как раз и может быть преодолен осознанием уникальности того опыта, которым располагают религиозные и этнические группы. Это не может означать, что необходимо остановиться в развитии и замереть в достигнутой точке. Как раз напротив, взаимообогащение культур – совершенно естественный процесс. Но без внимательного отношения к истории и ее урокам слишком велика может быть цена, которую придется заплатить за повторные ошибки.

Начиная со второй половины 70-х годов, наблюдается рост исламского банковского дела, а последнее десятилетие стало для исламских банков временем быстрого развития и инноваций в области пассивных операций. Быстрый рост цен на нефть и денежных потоков, начиная с 1973 года, заставил мусульманских теологов и деловых людей по-новому взглянуть на работу своих финансовых учреждений. В 1974 в рамках Организации Исламская конференция было принято решение об учреждении Исламского банка развития, который начал осуществлять свою деятельность в 1975 году1. Сейчас в мире насчитывается более трёхсот исламских банков, суммарный объем активов которых, согласно прогнозам, к 2013 году превысит 1 триллион долларов2. По оценке «Ситибэнк» темпы роста исламского банковского сектора составляют от 10 до 15% в год3, что красноречиво свидетельствует о его динамичности.

Исламские банки функционируют не только в мусульманских странах, но и в Европе и США и обслуживают как мусульман, так и клиентов, не исповедующих ислам. В Иране, Пакистане и Судане банковская система, функционирующая на беспроцентной основе, внедрена на государственном уровне. В остальных мусульманских странах исламские банки оперируют наравне с традиционными банками. В таких странах как Малайзия, Египет и Саудовская Аравия традиционным банкам разрешено предоставлять банковские услуги, основанные на исламских принципах. Клиентская база исламских финансовых институтов расширяется, а западные банки, пытаясь сохранить свою клиентуру, вынуждены открывать отделы, функционирующие по исламской системе. Одновременно проявляется определенная тенденция на сближение с капиталом западного происхождения. Так, Международная инвестиционная группа инициировала проект в виде созданного лизингового фонда на базе исламских капиталов для финансирования инвестиций американских компаний, Исламская инвестиционная компания залива проводит среднесрочные финансовые сделки, привлекая для этого мусульманских владельцев капиталов и западные структуры, занимающиеся кредитовани-

ем экспорта, для осуществления проектов в исламском мире. Ряд ведущих западных банков («АБН Амро»,«СосьетеЖенераль»,«АйЭнДжи»,«Джей. Пи. Морган», «Чейз Манхэттен») достаточно давно имеют в своей структуре подразделения («окна»), которые оказывают исламские банковские услуги. В июле 2003 в Великобритании два международ-

ных банка, HSBC и United National Bank, начали предлагать своим клиентам исламские банковские продукты по ипотечному кредитованию. А американский банк «Ситибэнк» довольно длительное время сотрудничает с исламскими банковскими структурами, вложив около 1 млрд. долл. в специализированные исламские фонды4.

Являясь одним из крупнейших поставщиков капитала на мировые рынки, исламский мир не может не представлять интерес для России, в свете поиска инвестиционных ресурсов. Активный интерес к исламским финансовым инструментам проявляют также мусульмане России. Именно эти 20 миллионов людей5, исповедующие ислам, представляют собой потенциальную клиентуру исламских банков.

Поиск возможных путей сотрудничества с исламским капиталом не представим без понимания сути деятельности банковской системы в мусульманскихстранах,котораяформируетсяподвоздействием особой институциональной среды. Исламские институты оказывает доминирующее влияние на различные сферы общественной жизни, регламентируянетольковопросыкультаиповедения в быту, но также экономические, политические, и иные отношения в обществе. Посредством основополагающих источников ислама и мусульманского права (шариата) – Корана и сунны Пророка установлены нормы, которые должен соблюдать каждый правоверный мусульманин. Теоретические основы исламской экономики, или, правильнее, исламской экономической модели, были заложены в главныхисточникахшариата-Коранеисунне,аза- тем были развиты в трудах таких выдающихся мусульманских ученых, как ал-Газали, Ибн Таймийа, Ибн Каййим, Ибн Халдун, и др. Ключевым звеном социально-экономической «исламской доктрины» является запрещение процента (рибы). Это самое значительное из предписаний Корана представля-

ет собой основу деятельности исламских банков. Кроме этого, существует запрет гарара (буквально «опасность»), т.е. чрезмерной неопределенности в сделке;запретмайсира(буквально«азартнаяигра»), т.е. получения дохода, возникшего из случайного стечения обстоятельств; запрет бизнеса, связанного торговлей вещами, которые ислам определяет как нечистые (свининой, алкоголем, наркотиками и т.п.) Еще одна особенность исламских банков в том, что банк участвует как в прибылях, так и в убытках клиента. Его деятельность регулируется многочисленными религиозными запретами (харам).Вознаграждениеисламскогобанкаиливкладчика является результатом предпринимательской прибыли, а не гарантированным с самого начала и фиксированнымпоабсолютнойвеличинессудным процентом – он полностью выведен исламом из экономического оборота. При этом исламская банковская деятельность становится полностью инвестиционной. Таким образом, исламский банк - это не совсем банк в традиционном понимании функций этого института. В отличие от традиционных коммерческих банков исламские банки действуют скорее как инвестиционно-сберегательные компании, нежели как кредитные организации.

Спектр банковских продуктов, предлагаемых исламскими банками также существенно отличается от продуктов традиционных банков.

Основные продукты исламского банка6. Бай Битхаман Аджил – Сделка с отсрочкой

платежа.

Бай Салям – Авансовый платёж.

Бай уль-Ина – Продажа с правом выкупа. Вакала – Агентские услуги.

Вадиа – Хранение ценностей в банке. Иджара–лизинг.Банкпродаётправопользова-

ния своей собственностью и доходами от неё и без причинения ей ущерба (манифа) своему клиенту для среднесрочных и долгосрочных операций.

Иджара Тумма Аль Бай – аренда с правом вы-

купа. Этот продукт очень близок к иджаре. Но к концу арендного срока клиент обязуется выкупить имущество по согласованной с банком цене, куда включена и арендная плата.

Существенное отличие иджары от традиционного лизинга в порядке оформления отношений сторон и решени вопроса о взимании пени: лизингодатель не вправе в случае просрочки требовать от лизингополучателя дополнительного платежа сверх установленной суммы взноса, в традиционном лизинге пеня начисляется по формуле «столько-то процентов от суммы за каждый день»

мики // Исламские финансы в современном мире: экономические и правовые аспекты/ Под ред. Р. И. Беккина. - М., 2004.

и представляет собой вариацию рибы7.

Истисна – фьючерсы, соглашения на срок. Банковский продукт, специально созданный для финансирования значительных и продолжительных проектов, обеспечивающих условия жизнедеятельности общества. Одна из особенностей этого вида финансирования – составление детального графика выполнения работ (срок выполнения, сумма, качество и т.д.) и неукоснительное его соблюдение в ходе производства. Стороны могут договориться между собой о сроках выплат и на оплату после завершения работ, но сумма должна остаться неизменной, такой, какая была установлена на день заключения соглашения.

Кард-уль-Хасан – беспроцентная ссуда. Обеспечивает предоставление банком определённой суммы денег клиенту, которую он обязуется вернуть по истечении определённого срока. Возвращая основной долг, он может выплатить банку (исключительно по своему желанию) определённую сумму в виде добровольных премиальных – хиба.

Мудараба – участие в прибылях и убытках. Банк – владелец денежных средств, доверяет предпринимателю с возможностями, опытом и репутацией (мударибу) свои средства для их эффективного использования. Доход от денег, запущенных в оборот,распределяетсямеждубанкомимударибом в соответствии с ранее заключённым соглашением одолях.Убыткинесётобладательсредств–банк,а мудариб в таком случае не получает вознаграждениязасвоюдеятельностьиусилия.Вповседневное управление проектом банк не вмешивается.

Мурабаха – перепродажа с торговой наценкой. Сопровождается договором купли-продажи товаровмеждубанкомиегоклиентомпосогласованной цене, включающей прибыль от реализации товара. Банк покупает товар (сырьё, комплектующие детали и прочее) от имени клиента, а затем перепродаёт ему же, но по завышенной стоимости. Стороны заранее согласовывают разницу, которая является вознаграждением банка. Клиент выплачивает требуемую сумму, как правило, постепенно – в виде частичных платежей.

Мушарака – партнёрство. Этот продукт предусматривает подписание банком и клиентом соглашения о партнёрстве, где стороны совместно финансируют проект. При этом заключается особый договор, согласно которому банк отчисляет клиенту часть прибыли, полученной в результате его предпринимательской деятельности, а оставшаяся часть делится между ним и банком в соответствии с их долями финансирования. Потери подлежат распределению пропорционально участию сторон в финансировании проекта. Преимущество продукта в том, что он включает гибкие соглашения,

жара и финансовый лизинг: сравнительный анализ//http://www. takafol.ru/

где особенности партнёрства, доли при распределении прибылей и формы управления могут быть заранее согласованы сторонами.

Сукук – исламские ценные бумаги. Такафул – Исламское страхование.

Исламский межбанковский рынок представляет систему, в которой участник, имеющий избыток денежных средств, может их передать (инвестировать) другому участнику, испытывающему их нехватку, на основе принципа мударабы. Наиболее заметными членами этой системы являются Исламский банк развития (ИБР) и Генеральный Совет исламских финансовых институтов – ГСИФИ, ставший полным правопреемником Международной ассоциации исламских банков (МАИБ). Исламский банк развития выступает как спонсор исламских коммерческих банков, предоставляя им кредиты на беспроцентной основе. Большое внимание уделяется указанным банком техническому содействию и кредитованию наименее развитых стран со специальных счетов. ГСИФИ оказывает техническую помощь при организации исламских банков и укрепляет единую политику использования исламской юридической доктрины, которой подчиняется деятельность исламских банков.

Поскольку деятельность исламского банка должна соответствовать принципам ислама, особая роль в исламской банковской системе отводится религиозному комитету, который контролирует процесс кредитования с тем, чтобы все кредитные операции проходили на беспроцентной основе. Кроме того, являясь частью кредитной системы стран базирования, исламские банки подпадают под государственное регулирование. Роль контролирующего и регулирующего органа выполняет Центральный банк. Он регулирует деятельность исламских банков через законы и подзаконные акты. Однако законодательство в области исламского банковского дела не унифицировано. В целом в своей деятельности мусульманские банки находятся в сфере юрисдикции законов о компаниях, так как по форме организации они являются обществами с ограниченной ответственностью. Серьезным препятствием для развития исламского банкинга является отсутствие специального законодательства, регулирующего деятельность исламских экономических организаций. В настоящее время существуют расхождения по ряду вопросов, касающихся операций и практики деятельности исламских банков, однако с учреждением в 2002 г. в Малайзии Совета по исламским финансовым услугам – Islamic Financial Services Board (IFSB)8,

многоеизменилосьвлучшуюсторону.Учреждение этоймеждународнойорганизациибылоинициировано председателями и высшими должностными

лицами центральных банков ряда стран и состоялось при поддержке Исламского банка развития (ИБР), Международного валютного фонда (МВФ)

иОрганизации по бухгалтерскому учету и аудиту в исламских финансовых институтах (ААОИФИ). В Малайзии, стране, где находится штаб-квартира Совета по исламским финансовым услугам, в 2002 г. был принят специальный закон. Этот закон предоставляет IFSB те привилегии и иммунитеты, которыеобычноимеютмеждународныеорганизации

идипломатические представительства. В рамках своей компетенции IFSB приспосабливает уже существующие или разрабатывает новые банковские инструменты и стандарты финансовой отчетности, соответствующие шариату, которыми руководствуются исламские финансовые институты, включающие в себя исламские банки, исламские страховые компании, и др.

Вэтом отношении работа, которую проводит IFSB, дополняет деятельность Базельского комитета по надзору за банковской деятельностью (the BaselCommitteeonBankingSupervision),Междуна-

родной организации комиссий по ценным бумагам

(InternationalOrganizationofSecuritiesCommissions)

иМеждународной ассоциации органов, осуществляющих надзор за страховой деятельностью (the International Association of Insurance Supervisors). В

июле 2003 IFSB начал разработку двух стандартов финансовойотчетностивобластидеятельностиисламскихфинансовыхинститутов,аименно:Управление рисками (Risk Management) и Достаточность собственного капитала (Capital Adequacy). В 2004

году IFSB приступил к разработке стандартов в области корпоративного управления (Corporate Governance).

Чтобы стандартизировать бухгалтерский учет в исламских банках в 1989 году в Бахрейне была создана некоммерческая «Организация по бухгалтерскому учету и аудиту исламских финансовых институтов»9, на которую возложили разработку принципов бухгалтерской отчетности для исламских банков. Однако для работы на международном уровне исламским банкам приходится ориентироваться на международные стандарты бухгалтерского учета.

Существует и еще одна проблема исламской банковской практики, которая также обусловлена природой исламского банка. Дело в том, что обязательным требованием к банкам на Западе является гарантия возврата депозитов. В исламском банке помимо текущих и сберегательных счетов, по которым обеспечивается возврат номинальной суммы вклада, выделяются также инвестиционные счета, по которым невозможно гарантировать возврат вклада, поскольку их использование, так или иначе, сопряжено с финансовыми рисками. В этой

9Исламское банковское дело от 06.06.2006г. //http://targim.ru/

связи порой возникают проблемы с контролирующими органами, в частности действующее в России законодательство рассматривает беспроцентные ссуды как подарки и облагает их получателей дополнительным налогом.

Учитывая институциональные особенности мусульманской банковского системы, развитие исламского банковского дела в российской экономике малоперспективно без выполнения трех основных требований. Прежде всего, это создание шариатского наблюдательного совета, который бы оценивалвсеоперациибанковсточкизрениясоответствия их шариату, иными словами подтверждал бы, что банк действительно является исламским. Во-вторых, поскольку исламские банки осуществляютвсесвоиоперациинабеспроцентнойоснове, не должно существовать законодательно установленныхограниченийнаосуществлениебанковских операцийбезвыплатыиливзиманияпроцента.Наконец,банкамдолжнобытьразрешеноучаствовать в торговых операциях и делить прибыли и убытки со своими клиентами.

Не безынтересным в этом отношении является опыт Великобритании. Впервые исламские банковские услуги в Великобритании стал предоставлять учрежденный в 1982 г. банк «Ал-Барака» (Al-Barakah), который входит в состав финансовой группы «Ал-Барака Групп». Этот банк предлагал своим клиентам несколько видов счетов. Вопервых,текущийсчет,иливкладдовостребования (разумеется, без выплаты процента по вкладу). Вовторых, сберегательный счет, который приносил его держателям определенный доход от использования банком средств на этих счетах в торговых операциях. Однако в отличие от заранее обусловленной ставки процента доход не был фиксированным и гарантированным и зависел от прибыльности банка в соответствующий период времени. Номинальная сумма вклада гарантировалась. Вместе с тем, своего рода гарантией прибыльности являлось, то, что денежные средства, находящиеся на этих счетах использовались банком для финансирования малорисковых операций в форме мурабаха. Кроме того, в некоторых случаях имело место практика предоставления клиентам информации об ожидаемой прибыльности по этим вкладам, что делалось на основе анализа банковской практики за последнее время.

В начале 90-х в связи с банкротством BCCI (Bank of Credit and Commerce International) Банк Англии ужесточил требования, предъявляемые к банковским организациям, что в определенной степени вынудило руководство банка принять решение об отзыве банковской лицензии. В июне 1993 года «Ал-Барака» прекратил свою деятель-

ность в качестве банка10. В дальнейшем, отдельные видыуслугвсфереисламскогобанкингапредлагали другие, как английские (например, Lloyds), так и международные транснациональные банки («Ситибэнк», «Стэндард Чэтэрд», др.).

В августе 2004 года произошло событие, которое во многом стало поворотным моментом в истории развития исламского банковского движения, – в Лондоне был учрежден Исламский Банк Великобритании (IBB)11 – первый полностью исламский банк на Западе, получивший лицензию на осуществление банковской деятельности в стране. Все свои операции IBB осуществляет в соответствии с шариатом, в рамках действующего банковского законодательства Великобритании. Вместе с тем, поскольку IBB действует на основании общей банковской лицензии и на его деятельность распространяется действие общего банковского законодательства, банк также должен соблюдать требования и стандарты, которые в своих постановлениях и директивах устанавливает Управление финансовых услуг. Постепенно ассортимент услуг, предлагаемых Исламским Банком Великобритании расширяется и на настоящий момент банк готов предложить своим клиентам весь спектр банковских услуг, соответствующих шариату, в т.ч. банковские продукты, основанные на ипотечном кредитовании, потребительские кредиты, основанные на модели мурабаха, и др.

Если деятельность Исламского банка Великобритании окажется удачной, то, имея «европейский паспорт», он сможет открывать свои филиалы в других странах Европы, а это значит, что его потенциальными клиентами могут стать около 50 млн. мусульман12.

Перспективы развития исламских банков в условиях российской экономической системы представляются менее оптимистичными. Многие потенциальные партнеры в странах ислама испытывают трудности при ведении бизнеса с российской стороной, в связи с отсутствием необходимой информации о рынке, в связи с быстро меняющемся экономическом климатом и нехваткой партнеров, осведомленных о мусульманских рынках. Единственным исламским банком на территории России был Международный коммерческий банк «Бадр-ФортеБанк»(ЗАО).«Бадр-ФортеБанк»был зарегистрирован 11 сентября 1991 года под №1567 первоначально в форме акционерного общества закрытого типа как «Межрегиональный акционер-

10Ю. Прудникова. Исламские банки и правовое регулирование их деятельности в немусульманских странах (на примере Велико-

британии) //http://www.takafol.ru/

11«Исламский банковский бизнес осуществляет экспансию в Европе».Журнал«Банковскаяпрактиказарубежом».//http://www. web-standart.net

12Агнуз – Католическая информационная служба//http://www. agnuz.info

ный коммерческий банк «Форте-банк». 28 июня 2000 года перерегистрирован в «Международный Коммерческий Банк «Бадр-Форте Банк» (ЗАО). 01 ноября 2001 года получил генеральную лицензию, а 19 апреля 2006 года – валютную лицензию Банка России (вклады юридических лиц). В марте 2006 годапоинициативебанкабылсозданспециальный комитет с участием представителей Центробанка, Минфина и парламента для изучения возможности внесения в законодательство поправок, которые признавали бы особенности исламского банкинга.

Однако,просуществовавнароссийскомбанковскомрынкеболее15летбанкпрекратилсвоесуществование. Приказом от 4 декабря 2006 №ОД-658 Центральный банк Российской Федерации отозвал у «Бадр-Форте Банка» лицензию на осуществление банковских операций13. По данным Банка России, Бадр-Форте банк допускал грубые нарушения законодательства о противодействии отмыванию преступных доходов, в том числе в части порядка и сроков направления в Росфинмониторинг сообщений об операциях, подлежащих обязательному

13 Журнал «Финансы» от 05.12.2006г. // http://www.finpro.com. ua

контролю. Банк не соблюдал обязательные нормативы ликвидности, порядок формирования резервов по ссудам, а также не выполнял предписания Банка России. В мае – августе 2006 г. по счетам клиентов Бадр-Форте банка проведены операции в размере 33,814 млрд. руб., имеющие признаки сомнительных сделок. В октябре 2006 года у БадрФорте банка имелись основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства). Арбитражный суд г. Москвы 26 января 2007 года принял решение о ликвидации ЗАОМКБ«Бадр-ФортеБанк»,возложивобязанно- сти ликвидатора на государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов».

В настоящее время банковских институтов, в основе стратегии которых лежит оказание услуг для части населения, исповедующей ислам, на территории России нет. Вопрос о создании благоприятной среды функционирования и перспективах развития мусульманских банков в условиях отечественной экономики остается открытым.

14 Некрасов Ю. «Банкинг по законам шариата». Журнал «Банки и деловой мир». 2006г. // http://www.bdm.ru/