2.2. Анализ использования фонда рабочего времени

По степени использования фонда рабочего времени можно оценить полноту использования персонала (табл. 2.5).

Таблица 2.5

Использование персонала предприятия

Показатель	Ед. изм.	Усл. обозн.	2003г.	2004г. план	2004г. факт	Откло-нение от 2003г.	Откло-нение от плана
Среднегодовая численность работников	чел.	ЧР	76	82	76	0	- 6
Отработано за год одним ра-ботником: дней часов	дни час	Д Ч	248 1984	259 2072	259 2072	+ 11 + 88	0 0
Средняя про-должительность рабочего дня	час	П	8	8	8	0	0
Фонд рабочего времени, в том числе: сверхурочно отработанное время	час	Т	150784 1130	169904 -	157472 840	+ 6688 - 290	- 12432 + 840

Фактический фонд рабочего времени меньше планового на 12432 часа. Влияние факторов на его изменение можно оценить способом абсолютных разниц:

∆ Т_ЧР = (ЧР_факт – ЧР_план) * Д_план * П_план = - 12432 ч

∆ Т_Д = (Д_факт – Д_план) * ЧР_факт * П_план = 0

∆ Т_П = (П_факт – П_план) * Д_факт * ЧР_факт = 0

На отклонение фактического фонда рабочего времени от планового повлияла разница между запланированным количеством работников и фактическим. В целом, предприятие использует персонал достаточно полно, так как в среднем одним сотрудником было отработано запланированных 2072 часа. По этой же причине отсутствуют сверхплановые потери рабочего времени (целодневные и внутрисменные).

2.3. Анализ производительности труда

Производительность труда рассчитывается как отношение валовой продукции к численности персонала. Таким образом, производительность труда в 2003 году составила около 646 тыс.р. на одного работника, а в 2004 году – 792 тыс.р. Так как численность персонала осталась прежней, то повышение производительности труда произошло вследствие увеличения объема валовой продукции. Рассмотрим, какие факторы оказали влияние на это изменение (табл. 2.6).

Таблица 2.6

Данные для анализа производительности труда

Показатель	Ед. изм.	Усл. обозн.	2003г.	2004г.	Измене- ние +/-	Изменение в %
1. Валовая продукция	тыс.р.	ВП	49060	60217	+ 11157	122,7
2. Средне-списочная численность работников	чел.	СЧР	76	76	-	-
3. Среднее число дней, отработанное одним работ- ником за год	дни	СЧД	248	259	+ 11	104,4
4. Средне-дневная выработка одного работника	тыс.р.	СДВ	2,60293	3,05919	+ 0,45626	117,5

ВП = СЧР * СЧД * СДВ

Влияние факторов на объем выпуска продукции рассчитываем способом цепных подстановок:

1). ВП₂₀₀₃ = СЧР₂₀₀₃ * СЧД₂₀₀₃ * СДВ₂₀₀₃ = 49060 тыс.р.

ВП_усл1 = СЧР₂₀₀₄ * СЧД₂₀₀₃ * СДВ₂₀₀₃ = 49060 тыс.р.

ВП_усл2 = СЧР₂₀₀₄ * СЧД₂₀₀₄ * СДВ₂₀₀₃ = 51236 тыс.р.

ВП₂₀₀₄ = СЧР₂₀₀₄ * СЧД₂₀₀₄ * СДВ₂₀₀₄ = 60217 тыс.р.

2). ∆ВП (СЧР) = ВП_усл1 – ВП₂₀₀₃ = 0

∆ВП (СЧД) = ВП_усл2 – ВП_усл1 = 2176 тыс.р.

∆ВП (СДВ) = ВП₂₀₀₄ – ВП_усл2 = 8981 тыс.р.

3). Проверка:

∆ВП = ВП₂₀₀₄ – ВП₂₀₀₃ = 11157 тыс.р.

∆ВП = 0 + 2176 + 8981 = 11157 тыс.р.

Таким образом, увеличение валовой продукции в 2004 году на 11157 тыс.р. было вызвано увеличением среднегодового числа дней, отработанного одним работником (+ 11) и ростом среднедневной выработки одного работника (+ 0,45626 тыс.р.).

Следовательно, на повышение производительности труда в 2004 году также повлияло увеличение среднегодового числа дней, отработанного одним сотрудником и рост среднедневной выработки одного работника.