- •Глава II. Оценка финансовой устойчивости банка и порядок расчета страховых взносов.
- •1. Группы показателей для оценки финансовой устойчивости банка
- •2. Группа показателей оценки капитала
- •7. Ценные бумаги до погашения
- •8. Ценные бумаги для продажи, 50% риск
- •3. Группа показателей оценки активов
- •4. Группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками.
- •5. Группа показателей оценки доходности
- •Sum (балл * вес) : sum вес
- •6. Группа показателей оценки ликвидности
- •7. Оценка финансовой устойчивости.
3. Группа показателей оценки активов
3.1. Группа показателей оценки активов включает показатели качества задолженности по ссудам и иным активам, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, степени концентрации рисков по активам.
3.2. Показатели качества задолженности по ссудам и иным активам состоят из показателя качества ссуд, показателя качества активов и показателя доли просроченных ссуд.
3.2.1. Показатель качества ссуд (ПА1)
ПА1 = СЗбн * 100
СЗ
Абсолютное значение СЗбн в представляемых банком формах отчетности не отражаются, поэтому предполагаем:
ПА1 = 1,4%
3.2.2 Показатель качества активов (ПА2)
ПА2 = А20 – РП20 * 100
К
Предположим, что ПА2 = 8,5%
3.2.3. Показатель доли просроченных ссуд (ПАЗ)
ПАЗ = СЗпр * 100%
СЗ
Предположим, сто ПАЗ = 6,8%
3.3. Показатель размера РВПС (ПА4)
ПА4 = РВПСф – РВПСк
СЗ
ПА4 = 1 069 467 * 100 = 1,04
103 306 968
3.4.1. Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5)
ПА5 = Н7
Предположим, что ПА5 = 720
3.4.2. Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров ПА6
ПА6 = Н9.1
Предположим, что ПА6 = 46%
3.4.3. Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров ПА7
ПА7 = Н10.1
ПА7 = 1,2%
3.5. Обобщающий результат
РГА = sum (балл * вес) ÷ sum вес
РГА = 1*3 + 3*2 + 2*2 + 1*3 + 3*3 + 4*3 + 2*2 = 2,3
3 + 2 + 2 + 3 + 3 + 3 + 2
Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки активов признается удовлетворительной.
4. Группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками.
4.1. Группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками включает показатели прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля.
4.2. Показатели прозрачности структуры собственности
Достаточность объема раскрываемой информации о структуре собственности банка (ПУ1)
Предположим, что банк раскрывает информацию с небольшими нарушениями, которые не оказывают существенного влияния на идентификацию собственников, акций банков (имеются ошибки) следовательно, присваивается балл 2.
Доступность информации о лицах, влияющих на решения, принимаемых органами управления банка (ПУ2)
Предположим, что данная информация доступна Банку России по меньшей мере. Следовательно, присваивается балл 4.
Значительность влияния на управление банком резидентов оффшорных зон (ПУ3)
Предположим, что отношение общего количества голосов приходящихся на доли банка, находящемся в собственности резидентов оффшорных зон, к общему количеству голосов, приходящихся на голосующие акции
банка (ПСЗ = О), равно 15%. Следовательно, присваивается балл
Г
4.3. Показатели организации системы управления рисками (ПУ4)
ПУ 4 = sum (балл * вес) : sum вес
ПУ4 = (2*1 + 1*2 + 1*1 + 2*2 + 2*1 + 2*1 +2*2 +1*1 + 1*1 + 2*3) : 15 =1,53
4.4. Показатель организации службы внутреннего контроля (ПУ5)
ПУ5 =sum (балл * вес) : sum вес
ПУ5 = (1*1 + 1*2 + 2*3 + 1*1 + 2*2 + 1*3 + 2*2 + 1*2 + 2*3 + 2*3) : 22 = 1,59
Т.к. каждый из показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками < 2,3, то финансовая устойчивость банка признается удовлетворительной