Тема 9. Организация безналичного денежного оборота
|
Вопросы |
|
Принципы организации безналичного денежного оборота
Безналичный денежный оборот:
это функционирование денежных средств путем их перечисления по счетам предприятий и организаций в банках.
осуществляется преимущественно между хозяйствующими субъектами;
приводится в движение с помощью безналичных расчетов.
Безналичные расчеты:
это расчеты, которые совершаются банком без участия наличных денег путем списания денежных средств с банковского счета плательщика и зачисления их на счет получателя.
Безналичные расчеты, осуществляемые переводом денег по банковским счетам клиента, обязательно предполагает документарное оформление.
Каждой форме расчета соответствует свой расчетный документ и документооборот: платежному поручению – платежное поручение, аккредитиву – аккредитив, чеку- чек, инкассо - платежное требование или инкассовое поручение.
приводят к необходимости организации межбанковских расчетов.
Разновидности межбанковских расчетов:
Безналичные расчеты внутри одного банковского учреждения;
Расчеты через расчетную сеть центрального банка, т.е. через корреспондентские счета банков (счета ЛОРО, НОСТРО);
Расчеты через счета межфилиальных расчетов одного банка;
Расчеты через специальные расчетные или клиринговые центра.
Принципы проведения безналичных расчетов:
Правовой режим осуществления расчетов. Основными законодательными актами РФ и нормативными документами БР, регламентирующими организацию безналичных расчетов и единого документооборота в банках являются: ГК РФ ( Банковский счет, расчеты), ФЗ « О ЦБ РФ» (Организация безналичных расчетов), ФЗ «О банках и банковской деятельности», Положение БР 2-П « О безналичных расчетах в РФ, Положение БР №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть БР», Положение №266-П «Об эмиссии банковских карт»
Обязательное хранение денежных средств на банковских счетах, т.к. это основа организации безналичных расчетов.
Поддержание ликвидности счета на уровне, обеспечивающий бесперебойное осуществление платежей.
Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.
Срочность платежей- толкование начала и конца платежей через банковскую систему.
Очередность платежа.
Контроль за правильностью совершения расчета
Принцип имущественной ответственности за несоблюдение условий по расчету.
Формы безналичных расчетов
Формы расчетов:
это различные сочетания организационно – экономических приемов совершения платежей.
Классификация безналичных расчетов по формам основана на различиях документооборота при расчетах и платежах, .
Определяется инициатором платежа (плательщиком или получателем).
Формы безналичных расчетов согласно Гражданскому кодексу:
Платежное поручение
Аккредитив
Чек
Инкассо.
Платежное поручение:
Это расчетный документ, в котором владелец счета (плательщик) поручает обслуживающему банку перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Платежное поручение выписывает плательщик на бланке установленной формы, содержащий все необходимые реквизиты для осуществления платежа.;
Документооборот начинается у плательщика- он дает распоряжение на списание денежных средств со своего счета и зачисления их на счет получателя.
С помощью платежного поручения осуществляются расчеты по товарным операциям.
Аккредитив:
предполагает денежное обязательство банка, выданное ему по поручению клиента - плательщика в пользу поставщика – получателя средств, по которому будут производиться расчеты за предложенные товары или выполненные услуги.
Невыгоден плательщику, поскольку предполагает резервирование средств на банковском счета, что приводит в выводу денег из оборота плательщика, что замедляет их оборачиваемость.
Выгоден поставщику – получателю средств, поскольку предполагает депонирование средств на счета банка, что приводит к своевременности и полной оплаты поставщику – получателю средств.
Виды аккредитивов:
покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные)
отзывные и безотзывные.
При отсутствии указания на вид аккредитива считается, что он является отзывным.
Чек:
Самая распространенная форма расчета;
Письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его расчетного счета указанную денежную сумму
Операция с использованием чека предполагает, что платеж производится с расчетного или текущего счета плательщика на основании расчетного документа – чека.
Владельца счета, выписавшего чек, называют чекодателем, чекодержатель – владелец выписанного чека, получатель средств.
Различают денежные и расчетные чеки.
Инкассо:
банковская операция, при которой банк получателя средств берет на себя обязательство востребовать платеж с плательщика на основании расчетных документов.
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований и инкассовых поручений.
Платежное требование – расчетный документ, в котором кредитор (получатель средств) выставляет требование к должнику (плательщику) перечислить определенную сумму на его счет через банк.
Инкассовые поручением является расчетный документ, на основании которого банк производит списание денежных средств со счета плательщика в бесспорном порядке.