- •Структура имущества и источники его формирования
- •Оценка стоимости чистых активов организации
- •Изменения состава и структуры заемного капитала
- •Средневзвешенная цена капитала
- •Анализ финансовой устойчивости по величине излишка (недостатка) собственных оборотных средств
- •Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения
- •Анализ финансовой устойчивости организации
- •Анализ ликвидности
- •2. Анализ эффективности деятельности организации
- •Расчет показателей деловой активности (оборачиваемости)
- •Комплексная оценка финансового состояния
- •Анализ кредитоспособности заемщика
- •Прогноз банкротства
- •1.8 И менее – высокая вероятность банкротства
- •0.2 И менее – высокая вероятность банкротства
Бухгалтерский баланс
|
Активы |
Код |
2011 |
2012 |
2013 |
|
I. Внеоборотные активы |
|
|
|
|
|
Нематериальные активы |
1110 |
2 |
1 |
0 |
|
Результаты исследований и разработок |
1120 |
0 |
0 |
0 |
|
Нематериальные поисковые активы |
1130 |
0 |
0 |
0 |
|
Материальные поисковые активы |
1140 |
0 |
0 |
0 |
|
Основные средства |
1150 |
2283 |
2930 |
2772 |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
1160 |
0 |
0 |
0 |
|
Финансовые вложения |
1170 |
0 |
0 |
0 |
|
Отложенные налоговые активы |
1180 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие внеоборотные активы |
1190 |
5 |
323 |
543 |
|
Итого по разделу I |
1100 |
2290 |
3254 |
3315 |
|
II.Оборотные активы |
|
|
|
|
|
Запасы |
1210 |
984 |
733 |
2141 |
|
Налог на добавленную стоимость |
1220 |
10 |
410 |
274 |
|
Дебиторская задолженность |
1230 |
1706 |
1586 |
878 |
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
1240 |
0 |
0 |
0 |
|
Денежные средства и денежные эквиваленты |
1250 |
2154 |
2338 |
1198 |
|
Прочие оборотные активы |
1260 |
0 |
0 |
0 |
|
Итого по разделу II |
1200 |
4854 |
5067 |
4491 |
|
Баланс |
1600 |
7144 |
8321 |
7806 |
|
Пассив |
|
|
|
|
|
III. Капитал и резервы |
|
|
|
|
|
Уставной капитал |
1310 |
10 |
10 |
10 |
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
1320 |
0 |
0 |
0 |
|
Переоценка внеоборотных активов |
1340 |
0 |
0 |
0 |
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
1350 |
590 |
590 |
590 |
|
Резервный капитал |
1360 |
0 |
54 |
54 |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
2404 |
4081 |
4815 |
|
Итого по разделу III |
1300 |
3004 |
4735 |
5469 |
|
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
Заемные средства |
1410 |
0 |
0 |
0 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
1420 |
0 |
0 |
0 |
|
Оценочные обязательства |
1430 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие обязательства |
1450 |
0 |
0 |
0 |
|
Итого по разделу IV |
1400 |
0 |
0 |
0 |
|
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
Заемные средства |
1510 |
0 |
0 |
0 |
|
Кредиторская задолженность |
1520 |
4140 |
3586 |
2337 |
|
Доходы будущих периодов |
1530 |
0 |
0 |
0 |
|
Оценочные обязательства |
1540 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие обязательства |
1550 |
0 |
0 |
0 |
|
Итого по разделу V |
1500 |
4140 |
3586 |
2337 |
|
Баланс |
1700 |
7144 |
8321 |
7806 |
Отчет о прибылях и убытках
|
Наименование показателя |
Код |
2011 |
2012 |
2013 |
|
Выручка |
2110 |
31389 |
42162 |
37805 |
|
Себестоимость продаж |
2120 |
29886 |
39358 |
36352 |
|
Валовая прибыль (убыток) |
2100 |
1503 |
2804 |
1453 |
|
Коммерческие расходы |
2210 |
0 |
0 |
0 |
|
Управленческие расходы |
2220 |
0 |
0 |
0 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
2200 |
1503 |
2804 |
1453 |
|
Доходы от участия в других организациях |
2310 |
0 |
0 |
0 |
|
Проценты к получению |
2320 |
34 |
45 |
39 |
|
Проценты к уплате |
2330 |
21 |
0 |
0 |
|
Прочие доходы |
2340 |
0 |
7 |
28 |
|
Прочие расходы |
2350 |
107 |
141 |
217 |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2300 |
1409 |
2715 |
1303 |
|
Текущий налог на прибыль |
2410 |
324 |
654 |
329 |
|
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
2421 |
0 |
0 |
0 |
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
2430 |
0 |
0 |
0 |
|
Изменение отложенных налоговых активов |
2450 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочее |
2460 |
0 |
0 |
0 |
|
Чистая прибыль (убыток) |
2400 |
1085 |
2061 |
974 |
Структура имущества и источники его формирования
Анализ состава и размещения активов проводится по следующей форме (табл. 1)
Таблица 1 – Структура имущества и источники его формирования
|
|
2011 |
2012 |
2013 |
2011 |
2012 |
2013 |
Изменения |
|
|
Актив |
тыс.руб. |
тыс.руб. |
тыс.руб. |
в % к валюте баланса |
в % к валюте баланса |
в % к валюте баланса |
тыс.руб. |
±% |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
гр.4 - гр.2 |
(гр.4 - гр.2)/гр.2 |
|
1. Внеоборотные активы |
2290 |
3254 |
3315 |
32.055 |
39.106 |
42.467 |
1025 |
44.76 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Основные средства |
2283 |
2930 |
2772 |
31.957 |
35.212 |
35.511 |
489 |
21.419 |
|
нематериальные активы |
2 |
1 |
0 |
0.028 |
0.012 |
0 |
-2 |
-100 |
|
2. Оборотные (текущие активы), всего |
4854 |
5067 |
4491 |
67.945 |
60.894 |
57.533 |
-363 |
-7.478 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
запасы |
984 |
733 |
2141 |
13.774 |
8.809 |
27.428 |
1157 |
117.581 |
|
дебиторская задолженность |
1706 |
1586 |
878 |
23.88 |
19.06 |
11.248 |
-828 |
-48.535 |
|
денежные средства и краткосрочные финансовые вложения |
2154 |
2338 |
1198 |
30.151 |
28.098 |
15.347 |
-956 |
-44.383 |
|
Пассив |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Собственный капитал |
3004 |
4735 |
5469 |
42.049 |
56.904 |
70.061 |
2465 |
82.057 |
|
2. Долгосрочные обязательства, всего |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
заемные средства |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3. Краткосрочные обязательства, всего (Без доходов будущих периодов) |
4140 |
3586 |
2337 |
57.951 |
43.096 |
29.939 |
-1803 |
-43.551 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
заемные средства |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
кредиторская задолженность |
4140 |
3586 |
2337 |
57.951 |
43.096 |
29.939 |
-1803 |
-43.551 |
|
Валюта баланса |
7144 |
8321 |
7806 |
100 |
100 |
100 |
662 |
9.267 |
В активах организации доля текущих активов составляет 57.533%. а внеоборотных средств 42.467%
Как видно из таблицы, на конец отчетного периода наибольший удельный вес в структуре совокупных активов приходится на оборотные активы, что говорит о достаточно мобильной структуре активов, способствующей ускорению оборачиваемости средств предприятия.
Собственный капитал за два года вырос на 82.057%, что положительно характеризует динамику изменения имущественного положения организации.
Поскольку имущество предприятия увеличилось на 9.267% то можно говорить о повышении платежеспособности
Доля основных средств в общей структуре активов за отчетный год составила 35.511% что говорит о том что предприятие имеет тяжелую структуру активов, что свидетельствует о значительных накладных расходах и высокой чувствительности к изменениям выручки.
За анализируемый период объемы дебиторской задолженности снизились, что является позитивным изменением и может свидетельствовать об улучшении ситуации с оплатой продукции предприятия и о выборе подходящей политики продаж.
Предприятие за отчетный год имеет пассивное сальдо задолженности (кредиторская задолженность превышает дебиторскую). . В этом случае предприятие финансировало свои запасы и отсрочки платежей своих должников за счет неплатежей коммерческим кредиторам.. Размер дополнительного финансирования составляет 1459 тыс.руб.
Темп роста оборотных активов меньше темпа роста внеоборотных активов. Такое соотношение характеризует тенденцию к замедлению оборачиваемости оборотных активов.