Самостоятельная работа на тему

«Векселя и чеки»

Вексель – старейшая ценная бумага. Документы, которые по содержанию могут быть отнесены к первым векселям, появились в Италии еще в XII в. Не случайно Италия стала родиной векселя. Именно здесь в средние века был центр торговли Европы и Востока. В то время в торговле обращалось очень большое количество валют, поскольку право чеканки монет имели даже отдельные города. Становится понятным, что в таких условиях неизбежно должны были появиться менялы. Таким образом, возникло влиятельное сословие менял-банкиров. Эти менялы имели значительный собственный капитал, обладали сведениями о различных валютах, имели средства для проверки качества монет. Внутренние законы этого сословия были суровы: если меняла допускал обман клиента, скамью, на которой он производил обмен, ломали, а сам он подвергался изгнанию (отсюда понятно происхождение слова "банкротство": banca rotta – сломанная скамья). Поэтому книги менял, куда они заносили сведения о сделках, имели публичное признание, и записи в них приравнивались к нотариальным документам¹.

Размен монет постепенно все чаще совмещался с переводом денег в другое место, чему способствовал ряд причин, в том числе и опасность путешествий в то время. Как только сделки размена и перевода были совмещены в одной, запись о ней стала производиться не только в книге менялы, но и на отдельном листке бумаги: так как деньги должны были быть возвращены в другом месте и другим банкиром, клиент должен был предъявить ему письмо от первого банкира с поручением выплатить определенную сумму. Таким образом, исторически первым видом векселя является переводной вексель.

В дальнейшем вексель получил широкое распространение на средневековых ярмарках, став не только средством перевода денег, но и средством платежа, кредита и получения долга. На ярмарках вексель приобрел репутацию солидного документа, с помощью которого быстро взыскивались долги – в противном случае применялись санкции, вплоть до личного задержания.

В современных условиях вексель регулируется специальными нормами права – вексельного права. Многие страны унифицировали свое вексельное законодательство на основе Женевских вексельных конвенций. Эти конвенции представляют собой многосторонние договоры, заключенные на конференции в Женеве в 1930 г. и регламентирующие порядок применения в платежном обороте векселей. Основная цель Женевских конвенций – унификация вексельных законов и устранение трудностей международного обращения векселей, вызванных разнообразием правовых норм, установленных в отдельных государствах. Всего разработаны три вексельных конвенции: конвенция, устанавливающая единообразный закон о переводных и простых векселях; конвенция, направленная на разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях; и конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей.

Страны – участницы вексельных конвенций в разные годы ввели в действие Единообразный вексельный закон (Приложение № 1 к Женевской вексельной конвенции). Эти страны образуют Женевскую систему вексельного права. В нее входят такие государства, как Австрия, Германия, Бельгия, Бразилия, Греция, Дания, Италия, Польша, Португалия, Финляндия, Франция, Швейцария, Япония и др. Ряд стран, например, Аргентина, Болгария, Югославия, Перу и др., не являются участницами Женевских вексельных конвенций, однако их вексельное законодательство основано на Женевском Единообразном вексельном законе¹. В 1936 г. к Женевским вексельным конвенциям присоединился и Советский Союз, от которого Россия получила в наследство ныне действующее Положение о переводном и простом векселе, утвержденное в 1937 г.

Однако на Женевской конференции 1930 г. не удалось достичь полной унификации вексельного законодательства. Великобритания, США и ряд других стран не присоединились к Женевским вексельным конвенциям. Они составляют другую основную систему вексельного права – англо-американскую систему. К ним относятся: Англия, где действует закон о переводных векселях 1882 г., США, где вексель урегулирован в Единообразном торговом кодексе 1962 г., и страны, чье законодательство основано на английском или американском законе, в их числе Австралия, Израиль, Индия, Ирландия, Канада и др.

Мы не ставим перед собой задачу подробно рассмотреть разницу между различными системами вексельного права, поэтому приведем только несколько примеров таких различий. Так, количество обязательных реквизитов переводного векселя по английскому закону о переводных векселях меньше, чем в Женевской системе вексельного права: вексель не является недействительным по причине отсутствия вексельной метки, даты, места выставления или места платежа. По англо-американскому законодательству вексель может быть выдан в пользу двух или более получателей (ремитентов). В отличие от Женевской системы вексельного права, где наличие в индоссаментах подложной или неуполномоченной подписи не прерывает цепочку индоссаментов и добросовестная оплата плательщиком такого векселя держателю, который основывает свое право на последовательном ряде индоссаментов, является правильной, по англо-американскому законодательству подложный или неуполномоченный индоссамент является полностью недействительным, вследствие чего лицо, владеющее таким векселем, не является держателем, и оплата такому лицу не освобождает плательщика от его вексельного обязательства.

Согласно Женевскому закону включение в вексель процентной оговорки допускается только в векселях платежом по предъявлении или во столько-то времени от предъявления; англо-американское законодательство разрешает включение процентной оговорки в любой вексель. Англо-американская система вексельного права допускает иные способы указания срока платежа, например выставление векселей сроком платежа по наступлении или в определенный период времени от наступления какого-либо события, которое должно произойти, хотя время, когда оно произойдет, может быть не­опре­деленным. Существуют и иные существенные различия между двумя основными системами вексельного права.

В Российской Федерации вексель является ценной бумагой в соответствии с Гражданским кодексом. С 1997 г. в России действует Федеральный закон РФ "О переводном и простом векселе".

Вексель – это абстрактное, ничем не обусловленное обя­затель­ство векселедателя или приказ векселедателя третьему лицу выплатить указанному лицу (или его приказу) определенную сумму денег в определенный в векселе срок.

Основными чертами векселя являются следующие.

1. Абстрактный характер обязательства, выраженного векселем. Это обозначает то, что обязательства по векселю не зависят от тех событий в результате которых вексель появился. Если вексель появился в результате торговой сделки, которая по каким-либо причинам не выполнена или расторгнута, вексель не теряет своей вексельной силы. Более того, даже если вексель появился в результате каких-либо махинаций (например, выставление дружеских векселей), вексельное обязательство не теряет своей силы. Вексель абстрагирован от тех событий, в результате которых он появился.

2. Безусловный характер обязательства, выраженного векселем. Платеж по векселю не может быть обусловлен на­ступ­лением каких-либо событий, а если таковые в векселе все же указаны, то они считаются ненаписанными. Это означает, что если вексель имеет вексельную силу (то есть составлен по форме и является под­линным), то платеж по нему должен быть совершен без соблюдения каких-либо условий.

3. Бесспорный характер обязательства, выраженного векселем. Это означает, что взыскание по векселю может быть наложено на всех обязанных по данному векселю лиц без суда ("без спора"), а только в результате совершения публичного акта протеста.

Вексель – это один из самых распространенных в мировой практике финансовых инструментов. До недавнего времени в России он использовался только во внешнеторговом обороте, однако с начала 90‑х гг. XX в. быстро получил распространение и на внутреннем рынке. Однако отсутствие традиции, практики делового оборота векселей в течение десятилетий, неразвитое законодательство привели к тому, что использование векселя порой сопровождалось многочисленными злоупотреблениями, мошенничеством; при этом владельцы векселей оказывались в самом незавидном положении. Нормализация вексельного обращения в России, без сомнения, одна из насущных задач развития российского финансового рынка.

Чек очень похож на переводной вексель, плательщиком по которому может выступать только банк. Однако появился чек значительно позже векселя – на рубеже XVI-XVII вв., одновременно в Великобритании и Голландии. Голландские банкиры выдавали своим клиентам, сдавшим на хранение деньги, особые квитанции на предъявителя, которыми можно было расплачиваться по своим долгам. Английские банки предоставляли в распоряжение своих вкладчиков специальные книжки с приказными бланками (прообраз чековой книжки), которые можно было использовать для расчетов¹. Чековое обращение долгое время регулировалось не законодательством, а исключительно банковской и коммерческой практикой. Юридический статус чек обрел только во второй половине XIX в. с изданием в европейских странах первых чековых законов.

В дореволюционной России не было чекового закона. Первое "Положение о чеках" в СССР было принято в 1929 г. В 1931 г. состоялась Женевская конференция, основной целью которой была унификация чековых законов и устранение трудностей международного обращения чеков, вызванных разнообразием правовых норм, установленных в отдельных государствах. Женевские чековые конвенции – это многосторонние договоры, заключенные на конференции в Женеве в 1931 г. и регламентирующие порядок применения в платежном обороте чеков. Всего разработаны три чековых конвенции: конвенция, устанавливающая единообразный чековый закон; конвенция о разрешении некоторых коллизий законов о чеках; и конвенция о гербовом сборе в отношении чеков. Советский Союз не присоединился к Женевским чековым конвенциям. В настоящее время в России чековое обращение регламентируется Гражданским кодексом, "Положением о чеках", утвержденным в 1992 г.

Чек представляет собой распоряжение чекодателя плательщику и является особой формой поручения, даваемого клиентом банку о совершении платежей. Основой выдачи чека является заключение чекодателя с банком особого соглашения – чекового договора. В силу этого договора банк-плательщик обязан производить оплату чеков в случаях, когда по чеку есть необходимое покрытие (средства на банковском счете, учтенный вексель, денежные средства, полученные у банка в кредит и т.д.), чек удовлетворяет формальным требованиям, установленным законом, подписан уполномоченным лицом и предъявлен в установленный срок.

Чек является ордерной ценной бумагой. Его обращение осуществляется по индоссаменту. В отличие от векселя, индоссамент, совершенный плательщиком, является недействительным, а индоссамент на плательщика имеет силу расписки чекодержателя в получении платежа. Все индоссанты являются солидарно ответственными по чеку лицами вместе с чекодателем и авалистами. Однако, в отличие от векселя, плательщик не входит в число ответственных перед чекодержателем лиц за неоплату чека, но в случае неосновательного отказа от оплаты чека плательщик ответственен перед чекодателем на основании чекового договора.

Чек должен быть оплачен банком-плательщиком по предъявлении в течение установленного срока. Основаниями для отказа в оплате чека может быть несоблюдение формальных требований (отсутствие в чеке необходимых реквизитов, несоблюдение сроков предъявления чека к оплате), и материальные причины (например, несоответствие предъявленного чека условиям чекового договора, отсутствие покрытия чека и т.д.).

В условиях развитой банковской системы чеки широко применяются как универсальное средство платежа во внутреннем обороте и в международных расчетах. Во внутреннем обороте чеки используются для получения в банке наличных денег, для расчетов за товары и услуги, в качестве инструмента, опосредующего безналичные расчеты.

В международных расчетах чеки используются для осуществления коммерческих платежей (уплата авансовых, гарантийных и других сумм), но главным образом применяются при совершении платежей неторгового характера. Широко распространены банковские чеки как один из самых удобных способов перевода средств из страны в страну.

Учебные цели

1. Понять сущность векселя и чека как ценной бумаги

2. Рассмотреть основные черты векселя и чека.

3. Дать классификацию векселей и чеков.

4. Проанализировать особенности обращения векселей и чеков.

5. Рассмотреть цели выпуска векселей.

6. Проанализировать возможности использования векселей для решения различных проблем субъектов экономической деятельности в Российской Федерации и в международной практике.

Основные термины и понятия

Каждому из приведенных ниже терминов и понятий, отмеченных цифрами, найдите соответствующее положение, обозначенное буквой

1	Вексель	А	вексель, возникающий на основе реальной сделки по купле-продаже товаров в кредит
2	Векселедатель	Б	вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки или финансового обязательства, при этом хотя бы одно лицо, участвующее в векселе, является вымышленным
3	Векселедержатель	В	обращающиеся на рынке простые векселя крупных компаний, не имеющие специального обеспечения
4	Товарный вексель	Г	векселя, выдаваемые лицами, доверяющими друг другу без намерения векселедателей про­извести по ним платеж, а лишь в целях изыскания денежных средств путем взаимного учета этих векселей в банке
5	Финансовый вексель	Д	владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем суммы
6	Дружеские векселя	Е	ценная бумага, документ, составленные по установленной законом форме и содержащие безусловное абстрактное денежное обязательство
7	Бронзовый вексель	Ж	простое и ничем не обусловленное обещание векселедателя уплатить определенную сумму векселедержателю или его приказу
8	Банкнота	З	передаточная надпись на ценной бумаге, удостоверяющая переход прав по этому документу к другому лицу
9	Коммерческие бумаги	И	лицо, выписывающее вексель
10	Простой вексель	К	лицо, передающее ценную бумагу по индоссаменту
11	Переводной вексель	Л	согласие на оплату векселя
12	Индоссамент	М	вексель, в основе возникновения которого лежит какая-либо финансовая сделка, не связанная с куплей-продажей товаров
13	Индоссант	Н	лицо, получающее ценную бумагу по передаточной надписи
14	Индоссат	О	простое и ничем не обусловленное предложение векселедателя третьему лицу уплатить определенную сумму векселедержателю или его приказу
15	Акцепт векселя	П	простой финансовый вексель, выдаваемый банком обычно "до востребования", со свободной конвертацией в золото
16	Чек	Р	Договор между банком-плательщиком и его клиентом,являющийся основанием для выписывания клиентом чеков
17	Чековый договор	С	Письменное поручение чекодателя банку уплатить чекодержателю указанную в чеке сумму

Тесты а. Укажите все правильные ответы

1. Векселедержатель предъявил к оплате неакцептованный переводной вексель. Плательщик в этом случае оплатить вексель

• обязан

• не обязан

2. К числу обязанных по векселю лиц относятся

• все векселедержатели

• векселедатель

• акцептант

• авалисты

• все индоссанты

3. Лицо "а" оплатило поставку товара векселем, однако в силу некоторых причин договор поставки был расторгнут. В этом случае вексель

• имеет вексельную силу

• теряет вексельную силу

• имеет силу долговой расписки

4. Вексель может быть оплачен

• товарами

• деньгами

• услугами

• ценными бумагами

5. В Российской Федерации выпуск векселей в бездокументарной форме

• разрешен

• запрещен

6. К дефекту формы векселя приводит

• отсутствие обязательных реквизитов

• наличие в тексте векселя условия, при котором совершается платеж

• надписи иных лиц, кроме векселедателя, на лицевой стороне векселя

• неправильное указание времени платежа по векселю

7. В Российской Федерации вексель на предъявителя выписан быть

• может

• не может

8. В Российской Федерации находиться в обращении векселя на предъявителя

• могут

• не могут

9. Векселя бывают

• переводные

• соло

• дружеские

• бронзовые

• золотые

10. Сумма простого векселя обозначена прописью и цифрами, и эти обозначения имеют разногласия. В данном случае вексель –

• недействителен

• имеет силу лишь на меньшую сумму

• имеет силу на сумму, обозначенную прописью

11. В переводном векселе сумма обозначена несколько раз прописью и цифрами, причем эти обозначения имеют разногласия. В данном случае вексель –

• недействителен

• имеет силу лишь на меньшую сумму

• имеет силу на сумму, обозначенную прописью

12. Векселедатель выдал переводной вексель приказу самого векселедателя и передал его лицу "а" по бланковому индоссаменту. Данная ситуация –

• корректна

• некорректна

13. Векселя могут быть эмитированы лицами

• только юридическими

• только физическими

• юридическими и физическими

14. Индоссамент может быть запрещен

• только в переводном векселе

• только в простом векселе

• оговоркой "не приказу"

• безоборотной надписью

15. Индоссамент на часть вексельной суммы осуществлен быть

• может

• не может

16. Простой вексель отличается от переводного векселя

• возможностью учинить передаточную надпись

• сроком обращения

• обязательством уплатить определенную сумму

• возможностью осуществить регресс

17. Аваль – это

• вексельное поручительство

• добавочный лист для индоссаментов

• поручение банку на получение платежа по векселю

18. Обязываться векселем могут

• только юридические лица

• только физические лица

• юридические и физические лица

19. Ныне действующее в России "положение о переводном и простом векселе" действует с

• 1925 г.

• 1937 г.

• 1946 г.

• 1991 г.

• 1997 г.

20. Переводной вексель отличается от простого векселя

• наличием аваля

• возможностью учинить передаточную надпись

• наличием оговорки эффективного платежа

• приказом уплатить определенную сумму

21. По российскому законодательству вексель платежным и расчетным средством

• является

• не является

22. По российскому законодательству вексель является ценной бумагой

• именной

• на предъявителя

• ордерной

23. В случае отсутствия вексельной метки по российскому законодательству вексель

• сохраняет вексельную силу

• теряет вексельную силу

• имеет силу долговой расписки

24. Вексель эмиссионной ценной бумагой

• является

• не является

25. Наличие аваля надежность векселя

• повышает

• понижает

• оставляет без изменения

26. Вексель тем надежнее, чем на нем индоссаментов

• больше

• меньше

27. Именной индоссамент передает индоссату по векселю

• часть прав

• все права

28. Бланковый индоссамент передает индоссату по векселю

• часть прав

• все права

29. Препоручительный индоссамент передает индоссату по векселю

• часть прав

• все права

30. Лицо, получившее вексель по бланковому индоссаменту, имеет право

• заполнить бланк от своего имени

• заполнить бланк от имени другого лица

• индоссировать вексель посредством именного индоссамента

• индоссировать вексель посредством бланкового индоссамента

• передать вексель новому держателю простым вручением

31. Лицо, получившее вексель по препоручительному индосаменту, собственником векселя

• становится

• не становится

32. Оговорка в индоссаменте "без оборота на меня" означает, что

• вексель не может быть еще раз индоссирован на индоссанта

• индоссант освобождается от всякой ответственности по векселю

• вексель не может больше обращаться в порядке индоссамента

33. По российскому законодательству номинал векселей может

• выражаться в российской валюте

• выражаться в любой иностранной валюте

• иметь двойную номинацию

• иметь мультивалютную номинацию

34. Срок обращения векселей в России

• ограничен

• не ограничен

35. Переводной вексель выдан "не приказу" лица "Х". Это означает, что лицо "Х"

• никогда ни при каких условиях не станет ответственным по данному векселю лицом

• не имеет права передать данный вексель иному лицу

• не имеет права передать данный вексель иному лицу по индоссаменту

36. В векселе со сроком платежа в определенную дату внесена процентная оговорка. Это означает, что

• вексель теряет вексельную силу

• вексель не теряет вексельную силу

• процентная оговорка считается ненаписанной

• процентная оговорка имеет силу

37. В векселе со сроком платежа по предъявлении внесена процентная оговорка. Это означает, что

• вексель теряет вексельную силу

• вексель не теряет вексельную силу

• процентная оговорка считается ненаписанной

• процентная оговорка имеет силу

38. Трассат становится обязанным по векселю лицом с момента

• подписания векселя трассантом

• получения векселя ремитентом

• акцепта векселя

• предъявления векселя к акцепту

• предъявления векселя к платежу

39. По векселю был совершен частичный платеж. В этом случае векселедержатель

• должен вернуть вексель векселедателю

• должен опротестовать вексель

• ничего не должен делать

• должен отказаться от частичного платежа

• должен предъявить иск ко всем обязанным по векселю лицам

40. По переводному векселю был совершен частичный акцепт. В этом случае векселедержатель

• должен вернуть вексель векселедателю

• должен опротестовать вексель

• ничего не должен делать

• должен предъявить иск ко всем обязанным по векселю лицам

41. Главный и последний плательщик по простому векселю – это

• векселедатель

• акцептант

• авалист

• первый индоссант

• лицо, указанное в векселе в качестве плательщика

42. Главным и последним плательщиком по переводному векселю является

• векселедатель

• акцептант

• авалист

• первый индоссант

• лицо, указанное в векселе в качестве плательщика

43. В случае, когда индоссамент на векселе ограничен каким-либо ограничивающим его условием,

• вексель теряет вексельную силу

• документ имеет силу лишь долговой расписки

• вексель не теряет вексельную силу

• индоссамент действителен лишь в рамках оговоренного условия

• оговоренное условие считается ненаписанным

44. В случае, когда на векселе есть частичный индоссамент, вексель после такого индосамента

• теряет вексельную силу

• имеет силу лишь долговой расписки

• не теряет вексельную силу

• индоссамент действителен лишь в рамках оговоренного условия

• оговоренное условие считается ненаписанным

45. Индоссамент может быть оформлен

• на самом векселе

• на добавочном листе, прикрепленном к векселю

• в отдельном документе, например в договоре о передаче векселя

46. Если индоссамент не содержит наименования лица, в пользу которого он совершен, то

• такой индоссамент является недействительным

• вексель становится документом на предъявителя

• вексель становится долговой распиской, поскольку такой индоссамент ведет к дефекту формы векселя

47. Индоссамент, совершенный после срока платежа, является

• действительным

• недействительным

48. Плательщик по переводному векселю акцептовал его только на часть суммы. В этом случае плательщик

• не несет никакой ответственности по данному векселю, так как вексель считается недействительным

• несет ответственность за всю сумму

• несет ответственность согласно содержанию акцепта

49. В случае непредъявления векселя к платежу в положенный срок риск неплатежа по векселю ложится на

• векселедателя

• векселедержателя

• плательщика по векселю

• любого из обязанных по векселю лиц

50. В нескольких тождественных экземплярах может быть выдан вексель

• простой

• переводной

51. Копия может быть снята с векселя

• простого

• переводного

52. Копия векселя отличается от экземпляра векселя, выданного в нескольких экземплярах,

• наличием надписи "копия" на лицевой стороне документа

• наличием надписи "копия до сего места" на оборотной стороне документа

• отсутствием подлинных подписей векселедателей

53. Именной индоссамент, сделанный на векселе, ставшем векселем на предъявителя в результате бланкового индоссамента, вексель на предъявителя в именной вексель

• превращает

• не превращает

54. Факт невыполнения обязательств по векселю плательщиком может быть удостоверен

• протестом нотариуса

• отметкой плательщика на векселе

• отметкой инкассирующего банка, представляющего вексель для оплаты

55. Указание чековой метки в тексте чека по российскому законодательству

• необходимо

• необязательно

56. Предложение чекодателя плательщику осуществить платеж с соблюдением каких-либо требований обусловлено быть

• может

• не может

57. Плательщиком по чеку может быть

• физическое лицо

• любое юридическое лицо

• орган местной администрации

• банк

58. В чековом обращении индоссамент

• допускается

• не допускается

59. Чек – это ценная бумага –

• эмиссионная

• неэмиссионная

60. В чековом обращении аваль

• допускается

• не допускается

61. Главным ответственным лицом по чеку является

• чекодатель

• плательщик

• авалист

• первый индоссант

62. Индоссамент по чеку содержать какие-либо условия

• может

• не может

63. Чек может быть индоссирован

• физическим лицом

• юридическим лицом

• плательщиком по чеку

• чекодателем

64. Факт проставления индоссамента на предъявительском чеке в ордерный чек его

• превращает

• не превращает