Вопросы к зачету (№1-43)

1. Система нормативного регулирования налогообложения в РФ.

2. Механизм её реформирования.

3. Нормативные документы, соответствующие определённому уровню правового регулирования.

4. Компетенция РФ, её субъектов и муниципальных образований в сфере налогового строительства и налогового администрирования.

5. Особенности международных налоговых отношений.

6. Система профилактики двойного налогообложения.

7. Цели международной налоговой политики и их реализация в РФ.

8. Классификация налоговых соглашений на соглашения общего характера, собственно налоговые соглашения и договоры по налоговым вопросам.

9. Субъекты налоговых правоотношений.

10. Организации и физические лица как субъекты правоотношения в налоговой сфере.

11. Налоговые агенты, федеральные налоговые органы, таможенные структуры, министерство финансов, внебюджетные фонды, правоохранительные органы.

12. Права и обязанности налогоплательщиков.

13. Права и обязанности налоговых агентов.

14. Объекты налогообложения.

15. Операции по реализации товаров, работ, услуг.

16. Имущество, прибыль доход, стоимость, как основание исчисления налоговой базы.

17. Налоговое администрирование как организационно-управленческая система.

18. Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль.

19. Структура Федеральной налоговой службы Министерства финансов РФ.

20. Функциональная структура ФНС РФ.

21. Полномочия директора ФНС РФ.

22. Статус Коллегии ФНС РФ.

23. Компетенция органов ФНС РФ на региональном и местном уровнях.

24. Задачи и функции Межрегиональной инспекции ФНС РФ.

25. Полномочия Федеральной таможенной службы РФ в сфере налогового контроля,

26. Задачи органов Счётной палаты РФ в области налогового контроля.

27. Федеральная служба по финансовому мониторингу и её роль в профилактике налоговых правонарушений.

28. Права налоговых органов РФ.

29. Ответственность налоговых органов за убытки, причинённые налоговыми органами вследствие неправомерных действий.

30. Понятие государственного налогового контроля.

31. Двоякая сущность налогового контроля.

32. Формы налогового контроля как способы выражения его содержания.

33. Понятие налоговой проверки.

34. Комплексные, выборочные и тематические проверки.

35. Исполнение обязанности по уплате налогов.

36. Механизм взыскания налогов.

37. Особенности взыскания налогов с юридических и физических лиц.

38. Взыскание при недостаточности средств на счёте юридического лица.

39. Взыскание за счёт имущества юридического лица.

40. Налоговая декларация как подтверждение доходов налогоплательщика.

41. Предоставление налоговой декларации.

42. Действия налоговых органов при обнаружении несоответствий и ошибок в налоговой декларации.

43. Основные принципы налогообложения, применяемые налоговыми органами.

Вопросы к экзамену (№1-102)

44. Способы обеспечения исполнения обязанностей при уплате налогов и сборов.

45. Понятие, характеристика механизм применения залога, поручительства, пени, приостановления операций по счетам в банке, арест имущества.

46. Действия налоговых органов по применению способов обеспечения обязанностей по уплате налога.

47. Понятие налогового правонарушения.

48. Состав налогового правонарушения.

49. Виды юридической ответственности за налоговое правонарушение.

50. Условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения.

51. Формы вины при совершении налогового правонарушения.

52. Налоговые санкции, давность взыскания налоговых санкций.

53. Основные виды налоговых правонарушений.

54. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.

55. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействий должностных лиц.

56. Виды налоговых проверок и их характеристика.

57. Основные особенности камеральной проверки.

58. Структуры налоговых органов, осуществляющих камеральные налоговые проверки.

59. Организация работы налоговых органов по камеральной проверке налоговых деклараций.

60. Итоги камеральной проверки и их оформление.

61. Проблемные моменты самоначисления налогов физическими лицами.

62. Общая характеристика организации работы по выездным налоговым проверкам.

63. Отделы, осуществляющие выездные налоговые проверки.

64. Решение начальника налогового органа о выездной проверке.

65. Ограничения на проведение выездных проверок.

66. Правовые основы встречной проверки.

67. Проверки правильности применения акцизов при реализации табачной алкогольной продукции, проверки применения контрольно-кассовых машин при работе с населением.

68. Особенности налоговой проверки юридических и физических лиц.

69. Идентификационный номер налогоплательщика и его применение в налоговой практике.

70. Основные процедуры, связанные с учётом налогоплательщиков.

71. Кодификация, применяемая налоговыми органами.

72. Особенности выездной проверки юридических лиц по месту нахождения организации, по месту нахождения их филиала или представительства, по месту нахождения имущества.

73. Особенности выездной проверки индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств.

74. Обработка сведений о доходах физических лиц.

75. Декларирование доходов и имущества лицами, замещающими государственные должности.

76. Налоговый контроль расходов физических лиц.

77. Планирование налоговых проверок.

78. Формирование массива данных о налогоплательщиков.

79. Камеральный анализ.

80. Комплексный анализ основных показателей деятельности налогоплательщиков.

81. Выбор объектов для проверки.

82. Подготовка и утверждение планов выездных проверок.

83. Перечень вопросов выносимых проверок.

84. Привлечение третьих лиц к налоговой проверке.

85. Субъекты, предоставляющие информацию налоговым органам.

86. Конфиденциальность информации, получаемой налоговыми органами.

87. Порядок регулирования отношения по организации, подготовке, проведению и завершение налоговых проверок.

88. Итоговые документы по результатам налоговых проверок.

89. Акт выездной проверки: вводная, описательная и итоговая часть.

90. Приложения к акту выездной проверки.

91. Решение начальника налогового органа о привлечении к ответственности и его структура: вводная, описательная, резолютивная часть.

92. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля.

93. Методика камеральной налоговой проверок.

94. Регламент планирования и подготовки документальных проверок.

95. Цели камеральной проверки.

96. Усиление роли камеральных проверок в современных условиях.

97. Принятие налоговой отчётности, проведение проверки налоговой отчётности, правильность определения налогооблагаемой базы.

98. Оформление и реализация материалов проверки.

99. Решение о дополнительных мероприятиях.

100. Методика выездной налоговой проверки, её задачи и этапы.

101. Подготовка к проведению выездной проверки, проведение проверки, оформление акта и вручение его налогоплательщику,

102. Рассмотрение материалов проверки и принятие решения по ним, реализация принятого решения.