13. Основи аналізу діяльності фінансово-кредитних установ.

Кредитний портфель — це сукупність усіх позик, наданих банком із метою отримання доходу. Аналізувати кредитний портфель можна за різними ознаками:

* за терміном кредитування — виділити короткострокові, середньострокові та довгострокові кредити;

* за контрагентами — виокремити кредити, надані суб'єктам господарювання, органам загального державного управління, місцевим органам державного управління, фізич­ним особам, а також міжбанківський кредит, * за ступенем ризику.

Проаналізуємо кредитний портфель банку за ступенем ризику.

Згідно з оцінкою фінансового стану позичальника та пер­спектив його розвитку позики слід поділити на кілька кате­горій:

* клас "А" — фінансова діяльність відмінна, шо дає змо­гу погашати основну суму позики та відсотки за нею в уста­новлені строки;

* клас "Б" — фінансова діяльність добра або дуже добра, але її неможливо підтримувати на такому рівні протягом тривалого часу;

• клас "В" — фінансова діяльність задовільна, але спо­стерігається очевидна тенденція до погіршення;

* клас "Г" — фінансова діяльність незадовільна: негараз­ди циклічно повторюються протягом коротких проміжків часу;

* клас "Ґ" — фінансова діяльність збиткова, і очевидно, шо ні основна сума позики, ні відсотки за нею не будуть спла­чені.

Погашення позичальником кредитної заборгованості за ос­новним боргом та відсотків за нею вважається:

* добрим, якщо заборгованість за позикою та відсотки за нею сплачуються у встановлені строки. Це ж стосується за­боргованості за позикою, пролонгованою один раз на строк не більше 30 днів;

* слабким, якщо прострочена заборгованість за позикою та відсотками за нею становить не більше 90 днів. Це ж сто­сується заборгованості за позикою із загальним строком пролонгації від 30 до 90 днів;

* недостатнім, якщо прострочена заборгованість за пози­кою та відсотками за нею перевищує 90 днів. Це ж стосується заборгованості за позикою із загальним строком пролон­гації понад 90 днів.

Відповідно до зазначених критеріїв кредитний портфель банків класифікується за групами (див. таблицю 3).

Рівень сумнівної заборгованості характеризує якість кре­дитного портфеля, а саме: довгострокових, короткострокових та міжбанківських кредитів із точки зору проблематичності їх повернення. Значення цього показника не повинно перевищу­вати 0.05, тобто своєчасно непогашені кредити мають стано­вити не більше 5% від усього кредитного портфеля.

Рівень сумнівної заборгованості=

У нашому випадку даний коефіцієнт становить 0.065%. У ході аналізу кредитних операцій можна обчислити по­казник загальної кредитної активності:

Загальна кредитна активність =