ЛР2 ВЕДЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО КАССЕ
.docВЕДЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО КАССЕ
Использовать сетевую информационную базу: \\st-srv-03\1c-base\...\номер группы (номер подгруппы).
1-й студент запускает программу в монопольном режиме и производит перерасчет бухгалтерских итогов за рабочий квартал (например, если сегодня 16.11.2011г., то перерасчет итогов выполняется по четвертый квартал).
ДЕЙСТВИЯ:
-
Закрыть окно «Совет дня».
-
Операции\Управление бухгалтерскими итогами.
-
К
нопкой
выбора установить квартал, до которого
необходимо рассчитать итоги.
Расчет установлен по 4 квартал 2003 года.
-
Нажимать кнопку Установить расчет до нужного значения квартала.
-
Нажать Полный пересчет итогов. Выход.
-
Всем студентам запустить приложение «1С Предприятие» под именем пользователя Кассир.
Флажок «монопольно» не устанавливать.
Замечание 1.
Для оформления кассовых операций используются приходные (поступление наличных денежных средств) и расходные (операция – выплата наличных денежных средств) кассовые ордера. После проведения данных документов необходимо будет сформировать проводки.
Для учета использованных наличных денежных средств подотчетными лицами используется документ Авансовый отчет.
Авансовый отчет не проводить!
На основании введенных в программу кассовых ордеров формируется отчет Кассовая книга.
Для получения итоговых сведений о движении денежных средств по 50-му счету «Касса» предназначены отчеты:
-
Кассовая книга.
-
Стандартные отчеты:
Оборотно-сальдовая ведомость по счету, Анализ счета, Карточка счета.
Смотреть теорию на страницах 28-30 учебно-методической разработки «Технологии автоматизированной обработки учетно-аналитической информации (бухгалтерский учет с использованием ППП «1С: Бухгалтерия») Л.П. Володько, Э.М. Дунько, И.И. Дегтярева, - Мн, БГЭУ, 2002.
ПОРЯДОК ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТЫ:
-
Открыть файл Варианты заданий (\\corp3\ForStudents\КИТ ч3\1С Касса) или методическую разработку на стр.50, начать выполнять с пункта 5.
-
Выполнить операцию 1 (ставка НДС – без НДС):
Документы-Кассовые документы-Приходной кассовый ордер. Заполнить реквизиты. Установить флажок «Формировать проводки». Нажать ДА. Провести документ – ДА.
-
Просмотреть введенный документ в общем журнале: Журналы-Общий журнал. Установить интервал просмотра в соответствии с датой операции, используя кнопку на панели инструментов. Закрыть журнал кнопкой Закрыть.
-
Просмотреть проводку: Журналы-Журнал проводок. Закрыть Журнал проводок.
-
Выполнить операцию 2: Документы-Кассовые документы -Расходный кассовый ордер, заполнить реквизиты документа: № ордера, Дата, Корр.счет, Выдать, Основание, По документу, Сумма, Исполнитель.
-
Использовать документ Авансовый отчет для учета использованных наличных денежных средств подотчетными лицами: Документы-Авансовый отчет. В закладке Лицевая сторона заполнить следующие реквизиты: Дата, Сотрудник, Исполнитель, Назначение аванса, От кого получена сумма, Дата выдачи суммы в подотчет, Количество прилагаемых к авансовому отчету документов. В закладке Оборотная сторона заполнить следующие реквизиты: Дата совершения операции, Номер первого прилагаемого документа, Кому, за что и по какому документу произведена оплата, Корреспондирующий счет; двойным щелчком мыши из справочника выбрать объекты аналитики данного счета, ввести сумму, вид ТМЦ (товарно-материальных ценностей). Если есть еще документы, приложенные к отчету, то, нажав инструмент Новая строка (Insert), заполнить описанные выше реквизиты.
Не
проводить!
Авансовый отчет составляется в течение 3 дней после выдачи денег.
-
Операции (3-7):
Операция 4: Документы-Кассовые документы-Расходный кассовый ордер
Замечание1. Реквизит «Выдать»: работники отдела АХО.
-
Просмотреть все проведенные операции по кассе: Журналы-Журнал операций.
-
Нажать инструмент Отбор по значению на панели инструментов окна Журнал операций
-
Откроется окно Отбор
-
Выбрать Исполнители в группе Виды отбора
-
В реквизите Значение отбора кнопкой выбора выбрать исполнителя
-
Нажать кнопку Установить отбор по значению.
Просмотреть кассовую книгу за день: Журналы-Касса.
-
Нажать кнопку Кассовая книга рублевая
-
Указать Период с… по…, щелчком мыши выбрать вариант печатной формы листа кассовой книги
-
Нажать кнопку Сформировать
Для распечатки листа кассовой книги: Файл-Печать, нажать ОК, после того как выполнится печать, закрыть печатную форму документа на экране
-
Закрыть кассовую книгу.
-
Сформировать отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50.1:
-
Отчеты-Оборотно-сальдовая ведомость по счету
-
Ввести в реквизит Счет номер счета, по которому делаете отчет
-
По Субконто1 выбрать способ представления – Разворачивать
-
В реквизите Субконто1 выбрать своего Исполнителя
-
Нажать кнопку Сформировать
-
Просмотреть отчет, свернуть итоги
-
Двумя щелчками мыши на текущей строке раскрыть все документы данного исполнителя
-
Закрыть окно сформированного отчета.
Сформировать отчет Анализ счета по субконто по счету 50.1:
-
Отчет-Анализ счета по субконто
-
Ввести в реквизит Счет номер счета, по которому делаете отчет
-
Нажать Сформировать.
Сформировать отчет Карточка счета 50.1:
-
Отчеты-Карточка счета
-
Ввести в реквизит Счет номер счета, по которому делаете отчет
-
По субконто1 в реквизите Отбирать установить флажок
-
В реквизите Субконто1 выбрать своего Исполнителя
-
Нажать Сформировать
-
Просмотреть отчет, сверить итоги
-
Двумя щелчками мыши на текущей строке раскрыть все документы данного исполнителя
-
Закрыть окно сформированного отчета.
Закрыть окно программы.
Замечание 2.
Отменить проводку:
Получить итоговые сведения о движении денежных средств по 50-му счету «Касса».
Кассовая книга:
Журнал документов Общий
Изменить
интервал
:
http://spravka-jurist.com/base/part-xx/tx_csxzzu.htm
ОФОРМЛЯЕМ АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
Основным первичным документом, подтверждающим израсходованные суммы и предназначенным для отчета подотчетных лиц по хозяйственным или командировочным расходам, является авансовый отчет (типовая форма № 286).
Авансовый отчет составляется в одном экземпляре и является комбинированным первичным документом, поскольку, с одной стороны, в нем обобщается информация об израсходованных средствах, а с другой - он служит основанием для включения этих сумм в состав производственных затрат, издержек обращения или внереализационных расходов. Авансовый отчет составляется подотчетным лицом самостоятельно на основании документов, подтверждающих расходование сумм выданного ранее аванса. В Правилах ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами в Республике Беларусь, утвержденных постановлением Правления Нацбанка РБ от 26.03.2003 № 57 (далее - Правила № 57), и Правилах ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь, утвержденных постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.06.2004 № 98, рассматриваемый документ именуется как отчет об израсходованных суммах.
Бланки: Авансовый отчет ф. № 286
Типовая форма № 286
Организация_________________________________________ |
|
Отдела____________________ Должность________________ | |————¬
Цех Профессия | Проводка №| |
| |————|
Фамилия И. О._______________________________________ |от "_____"______________г.
|
|
|
| Дебет
|
|—————¬ |—————–——————–—————————————
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ № | | от "_____" __________ г. |счет | карт.| сумма
|—————| |—————+——————+————————–————
Назначение аванса __________________________________ | | | |
——————————————————————————–—————–———————————————————————+—————+——————+————————+————
Остаток |Сумма|Отчет проверен | | | |
——————————— предыдущего |—————| |—————+——————+————————+————
Перерасход аванса | |Раздел § ст. | | | |
|—————| |—————+——————+————————+————
Получено (от кого и дата):| |К утверждению: | | | |
|—————| |—————+——————+————————+————
1. | |______руб._____коп. | | | |
——————————————————————————+—————| |—————+——————+————————+————
2. | |Бухгалтер | | | |
——————————————————————————+—————| |—————+——————+————————+————
Итого получено...........| |"____"__________ г. | | | |
|—————+———————————————————————+—————+——————+————————+————
Израсходовано........... | |Отчет утверждаю в сумме| Кредит
|—————| |—————–——————–————————–————
| | | | | |
|—————+———————————————————————+—————+——————+————————+————
Остаток | | | | | |
———————————— | |———————————————————————+—————+——————+————————+————
Перерасход.............. | |Подпись | | | |
|—————| |—————+——————+————————+————
Приложение документов "____"__________г. |Бухгалтер
|
Перечень документов см. на обороте
Оборотная сторона авансового отчета
|————–————–———————————————————————————————————————————–——————————————–———————————¬
|Дата|Пор.|Кому, за что и по какому документу уплачено| Сумма | Дебет |
| |№ | | |————–——————|
| |док.| | |счет|карт. |
|————+————+———————————————————————————————————————————+————————–—————+————+——————|
| | | | | | | |
|————+————+———————————————————————————————————————————+————————+—————+————+——————|
| | | | | | | |
|————+————+———————————————————————————————————————————+————————+—————+————+——————|
| | | | | | | |
|————+————+———————————————————————————————————————————+————————+—————+————+——————|
| | | | | | | |
|————+————+———————————————————————————————————————————+————————+—————+————+——————|
| | | | | | | |
|————+————+———————————————————————————————————————————+————————+—————+————+——————|
| | | | | | | |
|————+————+———————————————————————————————————————————+————————+—————+————+——————|
| | | | | | | |
|————+————+———————————————————————————————————————————+————————+—————+————+——————|
| | | | | | | |
|————+————+———————————————————————————————————————————+————————+—————+————+——————|
| | | | | | | |
|————+————+———————————————————————————————————————————+————————+—————+————+——————|
| | | | | | | |
|————+————+———————————————————————————————————————————+————————+—————+————+——————|
| | | | | | | |
|————+————+———————————————————————————————————————————+————————+—————+————+——————|
| | | | | | | |
|————+————+———————————————————————————————————————————+————————+—————+————+——————|
Подпись подотчетного лица Всего......... | | | | |
|————————+—————+————+——————
Особенности составления авансового отчета по хозяйственным расходам
В соответствии с п.33 Правил № 57 лица, получившие наличные деньги под отчет на предстоящие расходы, обязаны не позднее 3 рабочих дней по истечении срока, на который выданы эти средства, предъявить в бухгалтерию отчет об израсходованных суммах и возвратить в кассу неиспользованные наличные деньги, за исключением случаев, установленных абзацем первым части второй ст.107 Трудового кодекса РБ (далее - ТК).
Документами, подтверждающими расходы по приобретению (поступлению, изготовлению, выполнению) продукции (товаров, работ, услуг), являются:
приходный кассовый ордер формы КО-1, квитанция формы КВ-1, талон формы 20-фс, другие приходные документы, утвержденные в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
кассовый чек, содержащий номер, наименование предприятия (предпринимателя), дату продажи (выполнения работы, оказания услуги), наименование, количество и цену товара (работы, услуги), сумму, подписанный лицом, непосредственно осуществившим отпуск товаров (работ, услуг), с указанием его должности, фамилии и инициалов.
В случае отсутствия в кассовом чеке указанных реквизитов документами, подтверждающими расходы по приобретению (поступлению, изготовлению, выполнению) продукции (товаров, работ, услуг), являются кассовый чек и товарный чек, содержащий все вышеперечисленные реквизиты.
Физические лица, использовавшие личные денежные средства на приобретение продукции (товаров, работ, услуг), обязаны не позднее 3 рабочих дней со дня ее приобретения, исключая день покупки, составить отчет об израсходованных суммах для возмещения средств, использованных ими в интересах предприятия, его обособленного подразделения, предпринимателя, частного нотариуса.
Особенности составления авансового отчета по командировочным расходам
При составлении авансового отчета по командировкам в пределах Республики Беларусь следует руководствоваться Инструкцией о порядке и размерах возмещения расходов при служебных командировках в пределах Республики Беларусь, утвержденной постановлением Минфина РБ от 12.04.2000 № 35 (далее - Инструкция № 35). В п.11 Инструкции № 35 закреплено, что работники, получившие наличные деньги под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, обязаны не позднее 3 рабочих дней (при использовании корпоративной пластиковой карточки - не позднее 15 рабочих дней) по истечении срока, на который выданы эти средства, или со дня возвращения из командировки, исключая день прибытия, предъявить в бухгалтерию организации авансовый отчет об израсходованных суммах и возвратить в кассу неиспользованные наличные деньги.
В авансовом отчете указываются произведенные расходы по найму жилого помещения, проезду, сумма суточных за фактические дни нахождения в служебной командировке и другие подлежащие возмещению расходы. К авансовому отчету должны прилагаться следующие документы:
командировочное удостоверение с заверенными отметками о дне прибытия и дне выбытия из места командирования. Если работник командирован в разные населенные пункты, отметки о дне прибытия и дне выбытия делаются в каждом пункте. Отметки о прибытии и выбытии заверяются печатью (штампом) с наименованием организации, в которую был командирован работник;
проездные документы, подтверждающие фактические расходы по проезду к месту командировки и обратно;
оплаченные счета, квитанции или другие документы, подтверждающие фактические расходы по найму жилого помещения и иные расходы;
отчет о проделанной работе (по требованию нанимателя).
Конкретные размеры возмещения командировочных расходов при командировках в пределах Республики Беларусь определены постановлением Минфина РБ от 21.10.2011 № 107, в соответствии с которым со 2 ноября 2011 г. возмещение командировочных расходов производится в следующих размерах:
- оплата найма жилого помещения без представления подтверждающих документов - 13000 руб.;
- суточные - 44 000 руб. за каждый день командировки (22000 руб. - при однодневных служебных командировках и командировках в такую местность, откуда имеется возможность ежедневно возвращаться к месту постоянного жительства).
При составлении авансового отчета по командировкам за рубеж следует руководствоваться Положением о регулировании труда работников, направленных на работу в учреждения Республики Беларусь за границей, и гарантиях и компенсациях при служебных командировках за границу, утвержденным постановлением Минтруда РБ от 14.04.2000 № 55.
Нормы оплаты командировочных расходов при служебных командировках за границу утверждены постановлением Минфина РБ от 30.01.2001 № 7 (в ред. постановления от 24.08.2012 № 52).
Последовательность оформления авансового отчета
В приведенной ниже таблице рассмотрены действия лиц, участвующих в составлении авансового отчета, и очередность оформления реквизитов этого документа.
|
№ очередности |
Наименование реквизитов |
Порядок осуществления записей |
|
1 |
2 |
3 |
|
Заполняется подотчетным лицом |
|
|
|
|
Лицевая сторона |
|
|
1 |
Организация |
Указывается наименование организации, направившей работника в командировку |
|
2 |
Отдел (цех) |
Указывается место работы подотчетного лица (например, отдел снабжения, администрация и др.) и (или) наименование цеха, если организация имеет цеховую структуру |
|
3 |
Должность (профессия) |
Указывается занимаемая должность (профессия) командированного лица согласно штатному расписанию (например, коммерческий директор, главный инженер и т.д.) |
|
4 |
Фамилия И.О. |
Подотчетное лицо (работник) указывает свою фамилию и инициалы |
|
5 |
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ № ___ от __________ 20__ г. |
Указывается порядковый номер авансового отчета, присваиваемый в порядке возрастания, как правило, в пределах отчетного года, а также дата составления отчета |
|
6 |
Назначение аванса |
При использовании средств на служебные командировки делается запись «командировочные расходы», при использовании средств на хозяйственные нужды - «хозяйственные расходы» |
|
7 |
Остаток (перерасход) предыдущего аванса |
Отражается сумма остатка (перерасхода) средств по предыдущему авансу (на командировочные или хозяйственные расходы). Соответственно зачеркивается ненужное слово («Перерасход» или «Остаток») |
|
8 |
Получено (от кого и дата): 1. _______________ 2. _______________ |
Указываются место получения денег в виде авансов (например, из кассы, почтовым переводом) и дата. Суммы авансов пишутся цифрами. Если аванс не был получен, то незаполненные строки прочеркиваются. В соответствии сп.10 Инструкции № 35 командированному работнику не позже чем за день до отъезда в служебную командировку наниматель обязан выдать денежный аванс в пределах сумм, причитающихся на оплату стоимости проезда к месту служебной командировки и обратно, расходов по найму жилого помещения и суточных |
|
9 |
Итого получено |
Графа служит для отражения общей суммы полученных авансов |
|
10 |
Оборотная сторона Заполняется табличная часть |
|
|
10.1 |
Графа «Дата» |
Указывается дата документа, подтверждающего расходы |
|
10.2 |
Графа «Пор. № док.» |
Указывается номер документа, подтверждающего расходы |
|
10.3 |
Графа «Кому, за что и по какому документу уплачено» |
Перечисляются произведенные расходы и наименования подтверждающих документов (с указанием суммы в графе «Сумма»). Если составляется авансовый отчет по командировке, то указывается вид расходов, например: суточные (в скобках делается расшифровка с указанием размера суточных и количества дней командировки); проезд (с указанием маршрута); наем жилья (с указанием количества суток, за которые производится оплата). Если составляется авансовый отчет по расходам на хозяйственные нужды (на приобретение ТМЦ, работ, услуг), то записывается наименование документа, подтверждающего произведенную оплату (например, квитанция приходного кассового ордера (форма КО-1); квитанция (форма КВ-1); талон (форма 20-фс); кассовый чек, товарный чек и т.д.) |
|
10.4 |
Графа «Сумма»* |
По каждому виду расходов указывается сумма (цифрами) |
|
10.5 |
Всего |
Отражается итог по графе «Сумма» |
|
11 |
Подпись подотчетного лица |
Составленный авансовый отчет подотчетное лицо заверяет своей подписью |
|
|
Лицевая сторона |
|
|
12 |
Израсходовано |
Указывается общая сумма израсходованных средств по командировке. Ее величина должна соответствовать числу, указанному в строке «Всего» на оборотной стороне авансового отчета |
|
13 |
Остаток (перерасход) |
Проставляется остаток задолженности подотчетного лица или организации (соответственно зачеркивается ненужное слово «Перерасход» или «Остаток») |
|
14 |
Приложение ___ документов |
Указывается количество (цифрами) документов, прилагаемых к авансовому отчету, подтверждающих израсходованную сумму. Проездные билеты, счета (квитанции) по найму жилого помещения и другие документы, подтверждающие сумму произведенных расходов, должны быть представлены в оригинале |
|
После отражения данной информации подотчетным лицом бухгалтер проверяет полноту, правильность оформления и заполнения необходимых реквизитов. Кроме того, проверяются обоснованность и целесообразность расходов, произведенных подотчетным лицом, их соответствие назначению выданного аванса и цели командировки |
|
|
|
Заполняется бухгалтером |
|
|
|
|
Лицевая сторона |
|
|
15 |
К утверждению: _____ руб. __ коп. |
После проверки правильности составления авансового отчета подотчетным лицом бухгалтер указывает сумму цифрами, которую следует утвердить руководителю организации |
|
16 |
Бухгалтер _________ 20__ г. |
Бухгалтер, проверивший авансовый отчет, подтверждает сумму к утверждению своей подписью и указывает дату |
|
Заполняется руководителем |
|
|
|
|
Лицевая сторона |
|
|
17 |
Отчет утверждаю в сумме __________ |
Утверждаемая сумма указывается прописью |
|
18 |
Подпись __________ 20__ г. |
Руководитель организации, утвердивший отчет, заверяет его собственноручной подписью и указывает дату |
|
Заполняется бухгалтером (утвержденный авансовый отчет подлежит бухгалтерской обработке, суть которой состоит в отражении по каждой израсходованной сумме бухгалтерской корреспонденции) |
|
|
|
|
Оборотная сторона |
|
|
19 |
Графа «Дебет (счет/карт.)» |
Напротив каждого вида расходов проставляется шифр дебета счета, корреспондирующего с кредитом счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» |
|
|
Лицевая сторона (правая часть) |
|
|
20 |
Проводка № ___ от _______ 20__ г. |
Указываются номер проводки и дата отражения операции в журнале учета хозяйственных операций (при мемориально-ордерной или автоматизированной формах учета) |
|
21 |
Графы таблиц «Дебет» и «Кредит» |
По дебету записываются утвержденные суммы расходов (цифрами), отраженные на оборотной стороне авансового отчета, с указанием корреспондирующих счетов. По кредиту записывается общая сумма по отчету с указанием счета 71 в качестве корреспондирующего |
|
22 |
Бухгалтер |
В подтверждение завершения обработки авансового отчета бухгалтер ставит свою подпись |
|
|
|
|