10.2.3 Розрахунок річного фонду заробітної плати інженерно – технічним працівникам

Плановий фонд заробітної плати інженерно – технічним працівникам визначається на основі затвердженого штатного розпису .(див. таблиця 10.5).

Розрахунок річного фонду заробітної плати всього персоналу показаний в таблиці 10.6 .

10.3 Капітальні витрати

Капітальні витрати розраховуються по групам основних фондів, згідно прийнятої класифікації.

Таблиця 10.7 – Вартість будівель

Джерело	Види основних фондів	Технічна характеристика	Кубатура, м3	Ціна 1 м3, грн.	Загальна вартість будівель, грн.
Договірні ціни	Операторна	Цегляні будівлі	90	300	27000
	Насосна		210	350	73500
	Побутові приміщення		203	300	60900
Усього:	-	-	-	-	161400

Вартість трубопроводів складає 13% від початкової вартості насосів:

Фундамент складає – 4 % від вартості будівель (В’_б,) В_ф.:

В_ф. = В’_б. 0,04 (10.20)

В_ф = 161400 0,04 = 6456 грн

Загальна вартість будівель, В_б.:

В_б. = В’_б. + В_ф. (10.21)

В_б = 161400 + 6456 = 167856 грн

Таблиця 10.8 – Вартість технологічного обладнання

Дже-рело	Назва технологічного обладнання, характеристика	Маса апарату, т	Оди- ниці вимі- ру	Кіль- кість	Ціна одиниці обладнання, грн.	Загальна вартість будівель, грн.
1	2	3	4	5	6	7
До-го-вір- ні ціни	Абсорбер Д=2,4 м	21,50	штук	1	500000	500000
	Десорбер, Д=1,0 м	6,40	штук	1	160000	160000
	Теплообмінник, F= 117 м2	3,92	штук	1	76000	76000
	Сепаратор-розширювач,Д=0,8 м	1,60	штук	1	12500	12500
	Водяний холодильник.F=157 м2	6,70	штук	1	105000	105000
	Водяний холодильник.F=31 м2	1,26	штук	1	31500	31500
	АПО (конденсатор)	6,85	штук	1	140000	140000
	Кип’ятильник.F=62 м2	8,10	штук	1	185000	185000
	Ємність розчину МЕА,V=10,0 м3	4,50	штук	1	35000	35000
	Газосепаратор Д=0,60 м	0,82	штук	1	24000	24000
Усього:					-	1269000

Фундамент – 10% від вартості технологічного обладнання (В_ф):

В_ф = 1269000 0,01 = 126900 грн

Транспортно – складські витрати – 5% (В_тр):

В_тр = 1269000 0,05 = 63450 грн

Монтаж 13% (В_м):

В_м = 1269000 0,13 = 164970 грн

Металоконструкція – 4% (В_мет):

В_мет = 1269000 0,04 = 50760 грн

Ізоляція і фарбування – 3% (В_із.ф.):

В_із.ф. = 1269000 0,03 = 38070 грн

Початкова вартість технологічної установки розраховується за формулою:

В_поч. = В_обл. + В_ф. + В_тр. + В_м. + В_мет. + В_іє.ф. (10.22)

В_поч. = 1269000 +126300+63450+164970+50760+38070=1713150 грн

Вартість КВП складає 7% від початкової вартості технологічної установки

В_квп = В_поч 0,07 (10.23)

В_квп = 1713150 0,07 = 119920 грн

Вартість трубопроводів складає 13%початкової вартості технологічної установки (В_тр.)

В_тр. = 1713150 0,13 = 222709 грн

Таблиця 10.9 – Вартість насосів

Джерело	Назва обладнання	Тип насоса	Технічна характе -ристика, кВт	Кількість штук	Ціна одиниці обладнання грн.	Загальна вартість насосів, грн..
Договірна ціна	Насос для подачі розчину МЕА	4Н58С	100,0	2	72000	144000
	Насос для подачі зрошення	ВК1/16	0,6	2	15000	30000
Усього:					-	174000

Фундамент – 10% від загальної вартості насосів (В_ф):

В_ф = 174000 0,10 = 17400 грн

Транспортно – складські витрати – 5% (В_тр):

В_тр = 174000 0,05 = 8700 грн

Монтаж – 13% (В_м):

В_м = 174000 0,13 = 22620 грн

Металоконструкція – 4% (В_мет):

В_мет = 174000 0,04 = 6960 грн

Ізоляція і фарбування – 3% (В_із.ф.):

В_із.ф. = 174000 0,03 = 5220 грн

Початкова вартість насосів розраховується за формулою:

В_поч = В_н+В_ф+В_тр+В_м+В_мет+В_із.ф. (10.24)

В_поч. = 174000+17400+8700+22620+6960+5220= 234900 грн

Вартість трубопроводів складає 13% від початкової вартості насосів:

Втр. = 234900 0,13 = 30537 грн

Загальна вартість трубопроводів (В_тр) даної установки обчислюється як сума трубопроводів технологічної установки і насосів.

В_тр = 222709 + 30537 = 253246 грн

Сума амортизаційних відрахувань розраховується на основі середньорічної вартості основних фондів і діючих норм амортизації .

Таблиця 10.10 – Розрахунок фонду амортизаційних відрахувань

Назва основних фондів	Початкова вартість основних фондів, грн.	Група	Річна норма амортизації %	Сума амортизаційних відрахувань, грн.
Будівлі	167856	1	5	8393
Технологічне устаткування	1713150	2	15	256972
КВП	119920	3	25	29980
Насоси	234900	2	15	35235
Трубопроводи	253246	2	6	15194
Усього:	2489072		-	345774

10.4 Калькуляція собівартості продукції

Собівартість продукції  це вираженні в грошовій формі витрати підприємства на виробництво і реалізацію продукції.

Згідно матеріального балансу блоку переробляється 582192,00 тонн неочищеного газу. Ціна однієї тони складає 460,00 грн.

Річна вартість сировини розраховується за формулою, В_с.:

В_с. = Ц Q_сир, (10.25)

де Ц – ціна одиниці сировини, грн./тонн;

Q_сир. – обсяг переробляємої сировини, т

В_с = 460,00 582192,00 = 267808320,00 грн

Розрахунок вартості допоміжних матеріалів

Витрата допоміжних матеріалів, необхідних для технологічного процесу розраховуються на основі технологічної частини проекту.

На даному блоці для вилучення сірководню використовується 98 % ний товарний розчин МЕА, витрата якого становить 1476,87 кг/год.

Річна витрата МЕА розраховується за формулою:

Р = Н Т_роб. , (10.26)

де Н – витрата МЕА, кг/год

Р = т

Визначається вартість, необхідної кількості МЕА, знаючи що вартість однієї тони складає 480,00 грн./т.

В_ДЕГ = Ц_ДЕГ Р (10.27)

В_дег = 480 11520,00= 5529600,00 грн

Розрахунок вартості електроенергії

Загальна кількість електроенергії, яка використовується електродвигунами на проектуючій установці розраховується по наступній формі.

Таблиця 10.11 – Загальна потужність електродвигунів

Назва обладнання, яке оснащене електродвигунами і їх призначення	Номінальна потужність одного електродвигуна, кВт/год	Кількість двигунів, шт.	Загальна номінальна потужність двигунів, кВт
Насос для подачі зрошення Насос для подачі МЕА АПО	2,0 100,0 22,0	1 1 1	2,0 100,0 22,0
Усього:	-		124,0

Річна кількість електроенергії, яка використовується електродвигунами розраховується за формулою:

Р_ел. = (П_н. К_попиту Т_еф.) / (ККД_дв. К_мережі) , (10.28)

де П_н. – загальна номінальна потужність двигунів, кВт;

К_попиту – коефіцієнт попиту рівний (0,6 - 0,7);

ККД_дв. – коефіцієнт корисної дії електродвигунів, рівний 0,85;

К_мережі – ККД кабельної мережі, рівний в середньому 0,97.

Вартість електроенергії розраховується за формулою, В_ел.:

Р_ел. = кВт/год

Вартість електроенергії розраховується по діючим тарифам:

В_ел. = Т Р_ел. , (10.29)

де Т – тариф за 1 кВт/год, 0,62 грн./кВт

В_ел = 0,62821152,0 = 509114,00 грн

Розрахунок вартості води

Витрата води, яка необхідна для технологічного процесу розраховується на основі технологічної частини проекту . Вартість води розраховується по діючим тарифам (грн./м³). Витрата води розраховується за формулою_.:

Р_в. = Н_в. Т_роб. , (10.30)

де Н_в. – витрата води, Н = 21171,49 кг/год;.

Вартість води розраховується за формулою:

В_в = Р_в. Н_в (10.31)

В_в=грн

Розрахунок вартості стисненого повітря

Необхідна кількість стисненого повітря для роботи контрольно вимірювальних приладів розраховується за формулою_.:

Р_ст.пов. = q_ст.п. Т_еф. N, (10.32)

де q_ст.п. – використання стисненого повітря одним приладом, (0,15 м³/год);

Т_еф. – кількість годин роботи одного приладу;

n_пр – кількість контрольно вимірювальних приладів, 30 штук

Р_ст.п = 0,15307800 = 35100 м³

Вартість стиснутого повітря розраховується по діючим тарифам (грн./м³):

В_ст.п. = Т Р_ст.п. , (10.33)

де Т - тариф за один м³ – 0,29 грн/м³.

В_ст.п. =0,29 35100 = 10483грн

Розрахунок вартості пари

Необхідну кількість пари для технологічних потреб при виробництві продукції розраховується за формулою:

Р_п. = Н_п. Т_еф. , (10.34)

де Н_п. = 1,45 Гкал/год (із технологічної частини);

Вартість пари розраховується за формулою:

В_п. = Т Р_п. , (10.35)

де Т – тариф за 1 Гкал – 136 грн / Гкал

Р_п = 1,45Гкал

В_п = 136 11310,00 =1538160 грн

Розрахунок витрат на утримання і експлуатацію установки

Витрати на утримання і експлуатацію установки розраховуються у відсотках до вартості основних фондів – 6,5 %.

В = 2489072 0,065 = 161790 грн

Розрахунок витрат на внутрішньо заводську перекачку і зберігання нафтопродуктів

Вартість внутрішньозаводської перекачки і зберігання МЕА розраховується добутком тарифу перекачки 1тМЕА; (Т = 1,2 грн./т).

В_п= 1,2 11520=13824 грн

Результати розрахунків зводяться в таблицю 10.12.

Таблиця 10.12  Статті витрат на калькульовану продукцію

Статті витрат	Вартість витрат, грн.
Енергетичні витрати: електроенергія вода стиснуте повітря пар	509114 759635 10483 1538160
Витрати на утримання і експлуатацію установки	161790
Витрати на внутрішньозаводську перекачку і зберігання продуктів	13824
Річний фонд заробітної плати всього персоналу установки	266423
Відрахування в ФСС	10656
Відрахування в ФБ	3996
Відрахування в ПФ	85255
Амортизаційні відрахування	345774
Всього: (без вартості сировини і допоміжних матеріалів)	3705110

В нафтопереробній промисловості цехові, загальнозаводські, невиробничі і інші витрати розподіляються між технологічними установками пропорційно витратам на переробку сировини.

Цехові витрати складають - 8,0%: В_ц.в. = 296408 грн

Загальнозаводські витрати – 3,4%: В_з.в. = 125973 грн

Невиробничі витрати - 1,3% В_н.в. = 48166 грн

Інші витрати - 1,0% В_ін. = 37051 грн

Для визначення всіх витрат установки, які пов’язані з її виробничо-господарською діяльністю, складається кошторис витрат. На основі кошторису витрат на виробництво розраховується собівартість калькульованої продукції.

Таблиця 10.13 – Перелік витрат на калькульовану продукцію

Статті витрат	Витрати на виробництво
	Кількість, т	Ціна, грн./т	Сума витрат, грн..
1	2	3	4
Сировина: Неочищений газ	582192,00	460	267808320
Всього по статті І	582192,00	460	267808320
Допоміжні матеріали: Абсорбент – МЕА(98% -ний розчин)	11520,00	480	5529600
Енергетичні витрати: Електроенергія Вода Стиснуте повітря Пар			509114 759635 10483 1538160
Витрати на утримання і експлуатацію установки			161790
Витрати на внутрішньозаводську перекачку і зберігання продуктів			13824
Річний фонд заробітної плати всього персоналу установки			266423
Відрахування в ФСС			10656
Відрахування в ФБ			3996
Відрахування ПФ			85255
Амортизаційні відрахування			345774
Цехові витрати			296408
Загальнозаводські витрати			125973
Невиробничі витрати			48116
Інші витрати			37051
Усього по ст. 2			9742308
Усього по ст.1 +ст. 2			277550628

Розрахунок вартості некалькульованої продукції

Некалькульованими нафтопродуктами рахуються ті нафтопродукти, які одержуються разом з калькульованими в одному і тому ж технологічному процесі. В даному технологічному процесі некалькульованим продуктом є сірководневмісний газ

Вартість некалькульованої продукції розраховується за формулою:

В_н.п. = Ц (10.36)

де Ц – ціна 1т продукції; Ц = 260,00 грн

Q_н.к. = кількість некалькульованої продукції (див. матеріальний баланс)

В = 260 1179,75 = 306735,00 грн

Розрахунок собівартості калькульованої продукції

Калькульованими нафтопродуктами рахуються ті нафтопродукти, одержання яких є основним призначенням проектуючого технологічного процесу. В даному технологічному процесі калькульованою продукцією є очищений газ.

Собівартість калькульованої продукції розраховується за формулою:

С_к.п. = В_с. + В_об. – В_н.к. , (10.37)

де В_с. – варісь неочищеного газу (ст.1).

де В_об. - сума витрат на обробку (ст.2).

С_к.п. = 267808320 + 9742308 – 306735 = 277243893 грн.

Собівартість 1 тони калькульованої продукції розраховується за формулою:

C_к.п.1т = С_к.п. / Q_к.п. , (10.38)

де Q_к.п. - кількість калькульованої продукції, т.

C_к.п.1т =грн