Реєстр господарських операцій за вересень 200_р.

№ пор

Зміст господарських операцій

1

Отримано сировину від постачальника "Київмлин": борошно в/г 1000 кг на сумму

5000

2

Відображений ПДВ за отриману сировину

1000

3

Отримано сировину від ВАТ "Продтовари"

3.1

• цукор 1300 кг на сумму

7800

3.2

• меланж 500 кг на сумму 15 000 грн. у т.ч. ПДВ

12500

4

Відображений ПДВ за отриманий цукор та меланж

4060

5

Сплачено за сировину Київ млин (операція 1)

?

6

Сплачено за сировину ВАТ "Продтовари" 50% від загальної вартості (операція 3)

?

7

Отримано готівку в касу підприємства для видачі її підзвітній особі

2460

8

Видано кошти підзвіт на придбання спецодягу

2460

9

Оприбутковано спецодяг, придбаний підзвітною особою

1920

10

Відображений ПДВ за придбаним спецодягом

384

11

Повернуто невикористану готівку підзвітною особою до каси

?

12

Відпущено на виробництво

12.1

• борошно, кг

8920

12.2

• цукор,кг

3660

12.3

• меланж,кг

765

12.4

• молоко сухе, кг

425

13

Списано витратизаелектроенергію відповідно виставленого рахунку на (грн):

13.1

• виробництво

2630

13.2

• адміністративні витрати

455

13.3

• збутові витрати

392

14

Передано спецодяг виробничим робітникам

575

15

Передано спецодяг працівникам відділу збуту

660

16

Внесено в касу кошти матеріально-відповідальною особою (залишок на 1.09)

?

17

Сплачено за підписку на газету "Все про бухгалтерський облік" за півріччя

1200

18

Нарахована основна заробітні плата за поточний місяць

18.1

• робітникам

53200

18.2

• адміністративному персоналу

31000

18.3

• працівникам відділу збуту

12210

19

Нарахована премія

19.1

• робіникам

7880

19.2

• адміністративному персоналу

2180

19.3

• працівникам відділу збуту

880

20

Із заробітної плати утримані податки

20.1

• податок з доходів фізосіб (15%)

16102,50

20.2

• внески до Пенсійного фонду (2%)

2147,00

20.3

• внески на страхування у зв"язку з тимчасовою втратою працездатності (1%)

1073,50

20.4

• внески на страхування на випадок безробіття (0.5)

536,75

21

Нараховано на зарплату:Внески до Пенсійного фонду (33.2%)

21.1

• робіникам

?

21.2

• адміністративному персоналу

?

21.3

• працівникам відділу збуту

?

22

Нараховано на зарплату:Внески на страхування у зв"язку з тимчасовою втратою працездатності (1.5%)

22.1

• робіникам

?

22.2

• адміністративному персоналу

?

22.4

• працівникам відділу збуту

?

23

Нараховано на зарплату:Внески на страхування на випадок безробіття (1.3%)

23.1

• робіникам

?

23.2

• адміністративному персоналу

?

23.3

• працівникам відділу збуту

?

24

Нараховано на зарплату:Внески на соціальне страхування від нещасного випадку (1.2%)

24.1

• робіникам

?

24.2

• адміністративному персоналу

?

24.3

• працівникам відділу збуту

?

25

Списано витрати за періодичні видання за поточний місяць

?

26

Нараховано амортизацію на основні засоби

26.1

• виробничі

5900

26.2

• адміністративні

2160

26.3

• відділу збуту

1140

27

Оприбуткована на склад готова продукція за собівартістю (вважати, що вся продукція повністю виготовлена і незавершеного вироництва немає)

?

28

Реалізовано (відвантажено) готову продукцію покупцям у т.ч. ПДВ

378000

29

Відображені податкові зобов"язання з ПДВ

?

30

Сплачено покупцями за відвантажену продукцію

378000

31

Відображено собівартість реалізованої продукції (вся готова продукція реалізована зі складу

?

32

Списано собівартість реалізованої продукції на фінансові результати

?

33

Списані адміністративні витрати

?

34

Списані збутові витрати

?

35

Списаний дохід від реалізації

?

36

Розрахований та відображений фінансовий результат за місяць

?