Изучение и оценка состояния инфраструктуры зао «фк Зенит».
Изучение состояния инфраструктуры необходимо начать с изучения основных экономических показателей ЗАО за 2002г.
Сезон 2002г. был, по существу, последним, в котором экономика клуба развивалась в соответствии со стратегической программой развития, утвержденной Советом Директоров на период становления клуба.
Итогом ее реализации стали:
Выход на уровень бюджета позволяющий закрепиться среди ведущих клубов Российской Футбольной Премьер-лиги (в 2003г. – это около 13,5 млн. долларов США);
Преодоление абсолютно дотационного характера финансирования деятельности клуба, т.е. обеспечение стабильного превышения собственных доходов клуба над объемами спонсорской помощи акционеров;
Формирование определенного «бюджета развития» как неотъемлемой части консолидированного бюджета клуба, обеспечивающего постепенное обновление его кадрового и материально-технического потенциалов.
Однако уже в 2002 году клуб оказался на пороге нового этапа своего развития.
Сохранение завоеванных ранее позиций на фоне экспансии московских клубов требуют качественно иной материально-технической базы учебно-тренировочного и игрового процессов, неуклонного совершенствования «личного» фактора. Как следствие – потребность в масштабных инвестициях и дальнейший рост бюджета клуба.
Все это побудило акционеров клуба пересмотреть стратегию его развития, поставить цель обеспечения постоянного присутствия «Зенита» среди лидеров не только Российского, но и европейского футбола, разработать эффективные формы и методы ее достижения.
Приведем общую характеристику бюджета ЗАО «ФК Зенит» в 2002 году на рисунке 2.
Рисунок 2а. Структура бюджета ЗАО «ФК Зенит» в 2002г.
Рисунок 2б. Структура бюджета ЗАО «ФК Зенит» в 2002г.
Приведенная диаграмма демонстрирует, т.н. «воспроизводственную структуру бюджета клуба».
Можно видеть, что при общей величине бюджета в 14 млн. долларов 2\3 составлял т.н. «бюджет содержания», и лишь 1\3 направлялась на цели развития (главным образом – финансирование реконструкции учебно-тренировочной базы).
Также мы видим, что лишь 41% бюджетных расходов покрывается за счет собственных доходов.
В 2003 году ситуацию планируется коренным образом изменить.
Сегодня стало очевидным, что дальнейшее развитие клуба требует качественно новой материально-технической базы учебно-тренировочного и игрового процессов, обновления кадрового потенциала команд. Все это возможно обеспечить лишь на основе привлечения в клуб целевых и масштабных инвестиций. Понимание этого факта обусловило введение в структуру консолидированного бюджета клуба на 2003 год категории «инвестиционного вклада», который будет использован исключительно на цели развития.
Таким образом, предполагается, что бюджет 2003 года должен составить около 20 млн. долларов США, из которых половина составит «бюджет содержания» и половина – «бюджет развития».
Последующие диаграммы иллюстрируют расходную и доходную составляющие бюджетов 2002 и 2003 годов.
Начнем с расходной части, поскольку ее структура и объем отражают потребности клуба, являющиеся, в свою очередь, базой для формирования бюджета.
Рисунок 3. Укрупненная структура консолидированных расходов.
Подавляющую часть (59%) составили расходы на содержание и развитие команд.
В настоящее время у клуба 2 собственные команды: «Зенит» (основная) и дубль, а также 100%-но спонсируемая клубом команда «Зенит-2», выступающая в 1-ом дивизионе ПФЛ.
Рисунок 4а. Планируемая динамика структуры консолидированных бюджета ФК «Зенит».
Рисунок 4б. Планируемая динамика структуры консолидированных расходов ФК «Зенит».
Данный вид расходов, естественно, является для клуба приоритетным.
На 2003 год запланирован абсолютный рост расходов как на содержание, так и на развитие команд.
При этом, если прирост расходов на содержание ожидается на уровне 15% и будет связан, в основном, с усилением материального стимулирования команд клуба, то на развитие команды, в первую очередь на трансфер, планируется потратить около 5 млн. долларов США.
Соответствующие затраты 2002 года обеспечивали лишь простое воспроизводство (вынужденную замену выбывших игроков) и потому не могли в строгом смысле рассматриваться в качестве расходов на развитие команды.
Вторая крупная составляющая часть расходов клуба (33%) – т.н. операционные расходы.
В этой группе расходов особую часть занимают расходы по обслуживанию банковских и небанковских займов (их погашение, уплата процентов). Так, к концу 2002 года клуб подошел с объемом только кредитного портфеля более 1 млн. долларов США.
Причина тому – сохраняющимся дефицитным характером бюджета клуба и недостаточным финансированием его покрытия.
Ставя одной из своих основных задач постепенное преодоление дефицитности бюджета, администрация клуба планирует сокращать долю операционных расходов с одновременным перераспределением высвобождающихся финансовых ресурсов на цели, так сказать, «основной деятельности».
И наконец, 3-я группа консолидированных расходов – это расходы на содержание и развитие материально-технической базы учебно-тренировочного процесса. В настоящее время их доля, представленная, в основном, расходами по осуществлению реконструкции базы клуба в Удельной, не превышают 8-ми %.
В укрупненной структуре консолидированных расходов 2002 года не просматриваются осуществлявшиеся клубом расходы на подготовку резерва команд за счет воспитанников СДЮШОР города. Дело в том, что до сих пор они носили исключительно дотационный характер (выплата стипендий лучшим воспитанникам, доплаты к заработной плате тренерского и административно-управленческого персонала, дотации на проведение учебно-тренировочных сборов и соревнований, текущего ремонта спортивных сооружений и др.). В рамках утвержденного бюджета 2002 года клуб просто не имел возможности осуществить целый ряд расходов, жизненно необходимых для качественной подготовки резерва, отвечающей современным потребностям клуба. В будущем году клуб планирует коренным образом исправить это положение.
Из приведенных графиков видно, что в 2003 году доля расходов на содержание и развитие материально-технической базы учебно-тренировочного процесса, как в самом клубе, так и в подшефной СДЮШОР «Смена» составит уже заметную величину – около 26%.
В рамках осуществления этих расходов планируется построить ряд полей на территории учебно-тренировочной базы и СДЮШОР, в том числе, с искусственным покрытием, крытого манежа.
Успешное осуществление намеченных планов в части консолидированных расходов клуба предполагает соответствующее развитие доходной части бюджета.
Теперь рассмотрим непосредственно состояние инфраструктуры клуба. К данному понятию можно отнести: учебно-тренировочную базу в Удельном парке и СДЮШОР «СМЕНА».
На данный момент в СДЮШОР обучается 7-8 футбольных команд в год от самых маленьких до футболистов подходящих под дублирующий состав клуба. В бюджете 2002 года расходы на СДЮШОР не прописаны, учесть их планируется в 2003 году в разделе «содержание и развитие материально-технической базы учебно-тренировочного процесса».
Мы сосредоточимся на изучении состояния учебно-тренировочной базы.
На данный момент она расположена в Удельном парке и включает в себя:
Жилой корпус;
Футбольное поле с натуральным газоном;
Футбольное поле с натуральным газоном, автоматическим поливом, системой жидкостного подогрева;
Емкости системы автоматического полива;
Индивидуальный тепловой пункт системы жидкостного подогрева;
Модульную котельную автономного теплоснабжения.
В 2002 году построено футбольное поле с натуральным газом, автоматическим поливом, системой жидкостного подогрева, оценочной стоимостью в 16 млн. рублей.
Также заканчивается реконструкция жилого комплекса общей стоимостью – 11 млн. рублей.
В 2003 году планируется возведение крытого манежа и футбольного поля с искусственным покрытием, системой жидкостного подогрева.
Перспективный план развития базы представлен на рисунке 5.