1. Платежи за загрязнение окружающей среды (назначение, порядок уплаты)

2. Порядок признания доходов по методу начисления при определении налога на прибыль

3. принципы построения современной налоговой системы

4. особенности налогообложения иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность и получающих доход от деятельности в РФ (гл 25)

5. Объект обложения НДС

6. Налог на имущество организаций

7. порядок определения даты признания выручки по товарам, работам, услугам при исчислении НДС

8. права и обязанности налогоплательщиков

9. сборы за пользование объектами животного мира и тд: исчисление, порядок уплаты

10. ЕСН – порядок исчисления и уплаты

11. водный налог: плательщики, объект, исчисление, уплата

12. порядок декларирования доходов физ.лиц

13. платежи за землю, их формы, плательщики, объект, порядок исчисления и уплата

14. социальные вычеты по НДФЛ

15. таможенные пошлины: порядок исчисления и уплаты

16. специальные налоговые режимы: общая характеристика, цели и задачи, кратко охарактеризовать каждый

17. платежи за пользование лесными ресурсами

18. имущественный вычет по НДФЛ

19. единый сельхоз налог: порядок применения

20. виды налогового контроля

21. содержание налогов, функции, элементы налога, налоговая политика

22. налог на прибыль

23. порядок определения доходов и их классификация

24. порядок применения 0% ставки НДС при экспорте

25. права и обязанности налоговых органов

26. акцизы: плательщики, порядок исчисления и уплаты

27. ответственность за налоговый правонарушения

28. налог на добычу полезных ископаемых

29. транспортный налог

30. местные налоги

31. порядок декларирования доходов физ лиц

32. ЕНВД

33. налог на имущество организаций: платильщики, порядок исчисления и уплаты

34. ЕСН: плательщики, порядок исчисления и уплаты, условия применения регрессионной ставки

35. порядок определения доходов и расходов при кассовом методе исчисления налога на прибыль

36. госпошлина: плательщики, порядок взимания

37. налоговый контроль в системе гос.контроля

38. плательщики НДС

39. правила УСН для субъектов малого предпринимательства

40. ставки, применяемые при НДС (+ как определить сумму налога, если НДС в цене товара)

41. исчисление налогооблагаемой базы по НДФЛ

42. налоговая база по НДС

43. НДФЛ: плательщики, объект обложения

44. современная налоговая система РФ, виды налогов

45. расходы организации и … для определения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль

46. правовое регулирование налоговой системы, налоговый кодекс

47. расчет налогооблагаемой базы по налогу на прибыль

48. порядок определения стоимости амортизируемого имущества и расчет суммы амортизации для целей налогообложения

49. налог на игорный бизнес: порядок исчисления и уплаты

50. порядок ведения счетов-фактур для исчисления НДС

51. льготы по НДС

52. налоговые вычеты, ставки по НДС

53. экономическая роль НДС

54. налог на прибыль: ставки, платильщики, период, сроки, порядок уплаты

55. налог на имущество физ лиц

1. Платежи за загрязнение окружающей среды (назначение, порядок уплаты)

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 10.01.2002 N 7-ФЗ

(ред. от 09.05.2005)

"ОБ ОХРАНЕ ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ"

(принят ГД ФС РФ 20.12.2001)

ФЗ «Об охране окружающей среды».

Статья 16. Плата за негативное воздействие на окружающую среду

1. Негативное воздействие на окружающую среду является платным. Формы платы за негативное воздействие на окружающую среду определяются федеральными законами.

2. К видам негативного воздействия на окружающую среду относятся:

выбросы в атмосферный воздух загрязняющих веществ и иных веществ;

сбросы загрязняющих веществ, иных веществ и микроорганизмов в поверхностные водные объекты, подземные водные объекты и на водосборные площади;

загрязнение недр, почв;

размещение отходов производства и потребления;

загрязнение окружающей среды шумом, теплом, электромагнитными, ионизирующими и другими видами физических воздействий;

иные виды негативного воздействия на окружающую среду.

3. Порядок исчисления и взимания платы за негативное воздействие на окружающую среду устанавливается законодательством Российской Федерации.

КонсультантПлюс: примечание.

Постановлением Правительства РФ от 12.06.2003 N 344 утверждены нормативы платы за выбросы в атмосферный воздух загрязняющих веществ стационарными и передвижными источниками, сбросы загрязняющих веществ в поверхностные и подземные водные объекты, размещение отходов производства и потребления.

4. Внесение платы, определенной пунктом 1 настоящей статьи, не освобождает субъектов хозяйственной и иной деятельности от выполнения мероприятий по охране окружающей среды и возмещения вреда окружающей среде.

2. Порядок признания доходов по методу начисления при определении налога на прибыль

1.Доходы признаются в том отчетном(налоговом) периоде , в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества(работ, услуг) и (или ) имущественных прав(метод начисления)

56. По доходам относящимся к нескольким отчетным(налоговым) периодам, и в случае если связь между доходами и расходами не может быть определена четко или определяется косвенным путем, доходы распределяются налогоплательщиком самостоятельно, с учетом принципов равномерности признания доходов и расходов

57. По производственным с длетельным(более одного налогового периода) технологическим циклом в случае, если условиями заключенных договоров не предусмотрена поэтапная сдача работ(услуг), доход от реализации указанных работ(услуг) распределяется налогоплательщиком самостоятельно в соответствии с принципом формирования расходов по указанным работам(услугам).

58. Для доходов от реализации, если иное не предусмотрено настоящей главой, датой получения дохода признается дата реализации ТПРУ, определяемых в соответствии с пунктом 1 статьи 39 настоящего кодекса, независимо от фактического поступления денежных средств(иного имущества ТПРУ или имущественных прав в их оплату). При реализации ТПРУ по договору комиссии(агентскому договору) налогоплательщиком-комитентом(принципалом) датой получения дохода от реализации признается дата реализации принадлежащего комитенту(принципалу) имущества(имущественных прав), указанная в извещении комиссионера (агента) о реализации и (или) в отчете комиссионера(агента).

СТАТЬЯ 39 пункт 1.

Реализацией ТПРУ организацией или индивидуальным предпринимателем признается соответственно передача на возмездной основе (в том числе обмен ТПРУ) права собственности на ТПРУ, а также права собственности на безвозмездной основе.

Для внереализационных доходов датой получения дохода признается:

-дата подписания сторонами акта приема-передачи имущества(приемки сдачи работ услуг)- для доходов.

В виде безвозмездно полученного имущества, по иным аналогичным доходам.

-дата поступления денежных средств на расчетный счет(в кассу) налогоплательщика- для доходов.

В виде диведендов от долевого участия в деятельности других организаций

В виде безвозмездно полученных денежных средств

В виде сумм возврата ранее уплаченных некоммерческим организациям взносов, которые были включены в состав расходов.

В виде иных аналогичных доходов.

- дата осуществления расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров или предъявления налогоплательщику документов служащих основанием для произведения расчетов, либо последний день отчетного(налогового) периода- для доходов.

От сдачи имущества в аренду

В виде лицензионных платежей(включая роялти) за пользование объектами интеллектуальной собственности

В виде иных аналогичных доходов

-Дата признания должником либо дата вступления в законную силу решения суда- по доходам в виде штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных или долговых обязательств, а также в виде сумм возмещения убытков(ущерба).

-Последний день отчетного(налогового) периода по доходам

в виде сумм восстановленных резервов и иным аналогичным доходам

В виде распределенного в пользу налогоплательщика при его участии в простом товариществе дохода

По доходам от доверительного управления имуществом

-Дата выявления дохода- получение или обнаружение документов подтверждающих наличие дохода- по доходам прошлых лет.

-Дата перехода прав собственности на иностранную валюту и драгоценные металлы при совершении операций с иностранной валютой и драгоценными металлами , а также последний день текущего месяца- по доходам в виде положительной курсовой разницы по имуществу и требованиям(обязательствам), стоимость которых выражена в иностранной валюте, и положительной переоценки стоимости драгоценных металлов.

-Дата составления акта ликвидации амортизируемого имущества, оформленного в соответствии с требованиями бухгалтерского учета,-по доходам в виде полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимого из эксплуатации амортизируемого имущества.

-Дата когда получатель (в том числе денежных средств) фактически использовал указанное имущество( в том числе денежные средства) не по целевому назначению либо нарушил условия , на которых они предоставлялись,- для доходов в виде имущества (в том числе денежных средств) указанных в пунктах 14,15 статьи 250 настоящего кодекса:

в виде использованных не по целевому назначению имущества ТПРУ которые получены в рамках благотворительной деятельности, пожертвований, целевых поступлений, целевого финансирования, за исключением бюджетных средств. В отношении бюджетных средств использованных не по целевому назначению применяются нормы бюджетного законодательства Рф.

Налогоплательщики получившие имущество ТПРУ в рамках благотворительной деятельности, целевые поступления или целевое финансирование, по окончании налогового периода представляют в налоговые органы по месту своего учета отчет о целевом использовании полученных средств по форме , утврежденной МИНФИНОМ

В виде использования по не целевому назначению предприятиями и организациями в состав которых входят особо радиационно опасные и ядерно опасные производства и объекты средств предназначенных для формирования резервов по обеспечению безопасности указанных производств и объектов на всех стадиях их жизненного цикла и развития в соответствии с законодательством РФ об использовании атомной энергии.

- при реализации финансовым агентом услуг финансирования под уступку денежного требования, а так же реализации новым кредитором, получившим указанное требование, финансовых услуг дата получения дохода определяется как дата последующей уступки данного требования или исполнения должником данного требования. При уступке налогоплательщиком – продавцом товара ТПРУ права требования по долгу третьему лицу дата получения уступки права требования определяется как день подписания сторонами акта уступки права требования

- По договорам займа и иным аналогичным договорам(иным долговым обязательствам, включая ценные бумаги), срок действия которых приходится более чем на один отчетный период, доход признается полученным и включается в состав соответствующих доходов на конец соответствующего отчетного периода. В случае прекращения действия договора(погашения долгового обязательства) до истечения отчетного периода доход признается полученным и включается в состав соответствующих доходов на дату прекращения действия договора

-Суммовая разница признается доходом:

У налогоплательщика продавца на дату погашения дебиторской задолженности за реализованные товары ТПРУ в случае предварительной оплаты- на дату реализации ТПРУ

У налогоплательщика покупателя – на дату погашения кредиторской задолженности за приобретенные товары ТПРУ в случае предварительной оплаты- на дату приобретения ТПРУ