Тема 5. Документація як елемент методу бухгалтерського обліку (2 год) Завдання 12
Навчальний матеріал :
1.Дані про господарські операції за жовтень 200_ року (таблиця 44)
Що необхідно виконати :
Заповнити бланки первинних документів за наведеними нижче даними (таблиця 44).
В ролі головного бухгалтера виступає студент.
Вказати, які реквізити в цих документах є обов'язковими, а які визначаються характером операцій, що документуються.
3.Матеріал для виконання завдання.
Таблиця 44 Господарські операції, які здійснені на ТОВ “Старт” у жовтні 200_ р
|
№ |
Який документ необхідно заповнити |
Дані для заповнення документу (зміст господарської операції, сума операції) |
|
|
Прибутковий касовий Ордер №1. |
Прибутковий касовий ордер № 1 від 16 жовтня 200_р. Касиром Юрчук О.С отримано від Шпирко Є.О. 500 грн. , в погашення заборгованості по внесках до статутного капіталу. Ордер підписали: головний бухгалтер та касир. |
|
|
Видатковий касовий Ордер №1. |
Видатковий касовий ордер № 1 від 16 жовтня 200_ р. За розпорядженням директора №3 від 15 жовтня 200_р. головному інженеру Мешко Павлу Олексійовичу видано в підзвіт для витрат на відрядження 400 грн. При отриманні грошей пред'явлений паспорт на ім'я Мешко Павла Олексійовича серії СН № 296525, виданий Подільським РУГУ МВС України по м. Києву 16 липня 1996 р. Ордер підписали: Мешко П.О., директор Сіренко О.О., головний бухгалтер . та касир |
|
|
Прибутковий ордер №1 |
Прибутковий ордер №1 від 17 жовтня 200_ р. на оприбуткування на склад № 1 отримані від Харченко П.О в погашення заборгованості по внескам до Статутного капіталу матеріали на загальну суму 510 грн. в тому числі :
Матеріали здав на склад засновник підприємства Харченко П.О, прийняв зав. складом Купченко О.О. |
|
|
Платіжне доручення № 31 |
Платіжне доручення № 31 від 24 жовтня 200_ р. на перерахування з поточного рахунку підприємства № 000607209 в Печерському відділенні Перкомбанку м. Києва, код банку 322130 заводу "Львівмаш" на рахунок № 00520311 в Львівському відділенні банку “Аваль” м. Львова, код банку 303120 грошових коштів згідно рахунку-фактури № 35 від 20 жовтня 200_р за раніше отримані підшипники в кількості 600 шт., номер підшипників - 2201, ціна за одиницю - 3,50 грн., на загальну суму 2100 грн. В тому числі ПДВ – 350 грн. Платіжне доручення підписали: директор Сіренко О.О., головний бухгалтер. |
|
|
Рахунок-фактура №42 |
Рахунок-фактура № 42 від 24 жовтня 200_ р. Платник (покупець) : ЗАТ “Колокол”, рахунок № 00520311 в Львівському відділенні банку “Аваль” м. Львова, код банку 303120, адреса – м. Львів, вул. Садова, 13; Постачальник (продавець) : ТОВ “Старт”, рахунок № 000607209 в Печерському відділенні Перкомбанку м. Києва, код банку 322130, адреса – м. Київ, вул. Лагерна, 46. Оплата за :
ПДВ – 20%. Рахунок-фактуру підписано головним бухгалтером. |
|
|
Накладна-вимога на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів |
Накладна-вимога № 1 від 25 жовтня 200_ р. на відпуск матеріалів зі складу № 1 в цех № 2 для виготовлення продукції "Б":
Вимогу підписали начальник цеху Осика І.О. та нач. відділу постачання Яковенко К.П. Замовлені матеріали відпущено зі складу № 1 через робітника цеху №2 Філатова П.П. у замовленій кількості. Матеріали видав зі складу зав. складом Купченко О.О., отримав робітник Філатов П.П. |
Форма № КО-I
|
_____________________ Підприємство, організація |
|
|
|
|
|
______________________________ Підприємство, організація
| ||||||||||||||
|
|
|
“____” __________________ 199___ р.
ПРИБУТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР |
|
|
|
К В И Т А Н Ц І Я до прибуткового касового ордеру № __ | ||||||||||||||
|
Номер документа |
Дата складання |
|
Кореспондую-чий рахунок, субрахунок |
Код аналітичного обліку |
Сума |
Код ціьово-го призначення |
|
|
|
Прийнято від ______________________________
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
Прийнято від _________________________________________________________ Підстава: _________________________________________________грн.__коп. Додаток: _________________________________________________________
Головний бухгалтер Одержав касир Формат а5 |
|
Підстава: _____________________________________________________________________________грн. __________ коп.
“___” _________ 199__ р.
М. П.
Головний бухгалтер Касир | ||||||||||||||||||
|
Постачальник та його адреса
Рах. № _____ в банку в м. ___________________обл. ________________
Вантажовідправник |
Ф. № 868
РАХУНОК-ФАКТУРА № від “___” ______________ 199__ р.
до платіжної вимоги № ______
| ||||||||
|
|
Склад |
№ опер. |
Шифр покуп. | ||||||
|
Ст. відправлення |
Розпорядження про оплату або відмовлення від акцепту | ||||||||
|
Платник та його адреса Рах. № __________ в банку _____________________ в м._____________ обл.______________ | |||||||||
|
Вантажоодержувач Ст. призначення |
Кількість місць |
Вага | |||||||
|
Договір-замовлення |
Дата відвантаження |
Спосіб відправл. та № кв.\накл. | |||||||
|
№ від 199__ р. |
199__ р. |
| |||||||
|
Доведення | |||||||||
|
Найменування |
Од. вим. |
Кількість |
Ціна |
Сума | |||||
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
| |||||
____________________ Форма № КО-2
Найменування установи
|
ВИДАТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР №
|
| ||||
|
|
|
Число |
Місяць |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| ||
|
|
Кореспондуючий рахунок, субрахунок |
Шифр аналітичного обліку |
Сума |
Шифр цільового призначення | |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
Видати ________________________________________________________ (прізвище, ім’я, по батькові) Підстава ________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________ грн. ________коп. (прописом) Додаток _______________________________________________________ _______________________________________________________________ Керівник Головний (старший) бухгалтер Одержав ___________________ грн. ___________коп. “____” _________________ 199___ р. Підпис За ____________________________________________________________ (найменування, номер, дата та місце видачі документа, _______________________________________________________________ який засвідчує особу одержувача)
Видав касир | |||||
Форма № М-4
_______________________________
Підприємство (організація)
П Р И Б У Т К О В И Й О Р Д Е Р
|
Номер |
Дата |
Код вида |
Склад |
Постачальник |
Кореспондуючий рахунок |
Номер супровідного | ||||||
|
документа |
складення |
опе-рації |
|
найменування |
код |
рахунок, субраху-нок |
код аналітичного обліку |
документа | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
Матеріальні цінності |
|
Одиниця виміру |
Кількість |
Ціна |
Сума |
Номер |
Порядковий номер | |||||
|
Найменування, сорт, розмір, марка |
номенклатурний номер |
код |
найме-нування |
за до- кумен-том |
прийнято |
|
|
паспорта |
запису за складською картотекою | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
| |||||||||||
|
Синтетичний рахунок для віднесення зносу по МШП |
код | |||||||||||
|
|
| |||||||||||
|
Прийняв Здав Друкувати з зворотом без заголовку. Підписи та текст під таблицею друкувати на звороті. | ||||||||||||
|
Формат а5 | ||||||||||||
Форма № М-II
__________________
Підприємство, організація
“___” ______________ 199__ р.
НАКЛАДНА-ВИМОГА
НА ВІДПУСК (ВНУТРІШНЕ ПРИМІЩЕННЯ) МАТЕРІАЛІВ
|
Номер |
Дата |
К о д |
|
| ||
|
документа |
складання |
виду операції |
відправника |
отримувача |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Підстава _____________________________________________________________________________________
Кому _____________________________ Через кого __________________________________________________
|
Кореспондуючий рахунок |
Матеріальні цінності |
Одиниця виміру |
Кількість |
Ц |
С |
Інвен- |
Номер |
Порядковий но-мер | ||||
|
рахунок, субрахунок |
код аналітичного обліку |
найменування, сорт, розмір, марка |
номенклатурний номер |
к о д |
найменування |
відправлено (належить відпустити), затребувано |
прийнято (відпущено) |
І Н А |
У М А |
тарний номер |
пас-порту |
запису по складській картці |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відпущено разом ____________________________________________________________________ найменувань
Відпуск дозволив ________________________________________________________________ Головний бухгалтер
Здав (відпустив) _________________________________________________________________ Прийняв (отримав)
Друкувати з зворотом без заголовочної частини. Підписи друкувати на звороті.
|
Форма № М-8 __________________ Підприємство, організація ЛІМІТНО-ЗАБІРНА КАРТКА |
| |||||||
|
Номер, місяць, рік |
Код |
Кореспондуючий рахунок | ||||||
|
документа |
вида операції |
відправника |
одержувача |
рахунок, субрахунок |
код аналітичного обліку | |||
|
|
% |
|
|
| ||||
|
Матеріальні цінності Одиниця виміру | ||||||||
|
Найменування, сорт, розмір, марка |
Номенклатурний номер |
Код |
Найменування | |||||
|
|
|
|
| |||||
|
Ліміт |
Порядковий номер запису по складській картотеці |
Разом відпущено з врахуванням повернення |
Ціна |
Сума | ||||
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
Дата |
Кількість |
Залишок ліміту |
Підпис завідуючого складом або одержувача | ||||
|
В |
|
|
|
| ||||
|
І |
|
|
|
| ||||
|
Д |
|
|
|
| ||||
|
П |
|
|
|
| ||||
|
У |
|
|
|
| ||||
|
Щ |
|
|
|
| ||||
|
Е |
|
|
|
| ||||
|
Н |
|
|
|
| ||||
|
О |
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
і. т. д. |
| ||||
|
Начальник відділу, що встановив ліміт |
Начальник підрозділу, який одержав матеріальні цінності | |||||||
|
Завідуючий складом Друкується з зворотом без заголовної частини. Текст під таблицею та підписи друкуються на звороті. Формат а5 | ||||||||
