Литература: источники 3,11,17,22,28,29,30,31,32,43 из списка рекомендуемой литературы. Тема 14. Налоги и платежи с фонда оплаты труда

Социальный налог: экономическая сущность и основы построения налога. Объект налогообложения. Выплаты, не включаемые в облагаемую базу по социальному налогу. Ставки налога и механизм их применения. Порядок исчисления и сроки уплаты социального налога. Порядок заполнения декларации по социальному налогу.

Государственный Фонд Социального Страхования: порядок формирования, целевое назначение. Механизм исчисления обязательных отчислений в Государственный Фонд Социального Страхования.

Литература: источники 3, 1, 22,26, 29, 30, 40, 41, 42, 43, 44, 48, 50, 51 из списка рекомендуемой литературы.

Тема 15. Налогообложение недропользователей

Содержание и сфера применения специальных платежей и налогов с недропользователей. Налоговый режим в контрактах на недропользование. Модели налогового режима: первая модель, вторая модель.

Бонусы: подписной бонус, бонус коммерческого обнаружения. Роялти, порядок установление роялти, объект обложение роялти, ставки роялти. Налог на сверхприбыль, объект обложение, порядок исчисление налога, ставки. Контракт о разделе продукции. Уплата доли Республики Казахстан по разделу продукции.

Литература: источники 3,11, 22, 30, 40, 41, 42, 43, 44, 48, 50, 51 из списка рекомендуемой литературы.

Раздел IV. Специальные налоговые режимы.

Тема 16. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса.

Специальные налоговые режимы: экономическое содержание и сфера применения. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса: особенности построения и механизм применения. Специальный налоговый режим на основе разового талона. Специальный налоговый режим на основе патента. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.

Литература: источники 3, 13, 37, 44, 48, 51из списка рекомендуемой литературы.

Тема 17. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.

Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств на основе единого земельного налога. Объект обложения. Ставки налога. Особенности налогообложения при передаче (получении) земельных участков в аренду. Налоговая отчетность по единому земельному налогу. Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей в бюджет.

Литература: источники 3, 13, 20, 37, 44, 48, 51 из списка рекомендуемой литературы.

Тема 18. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции.

Общие положения по специальному налоговому режиму для юридических лиц - производителей сельхозпродукции. Налоговый период. Порядок выдачи патента. Порядок исчисления налогов, включенных в расчет стоимости патента. Особенности исчисления, уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей, не включенных в расчет стоимости патента, и представление налоговой отчетности по ним.

Литература: источники 3, 13, 37, 44, 48, 51 из списка рекомендуемой литературы.

Тема 19. Специальный налоговый режим для отдельных видов предпринимательской деятельности.

Специальный налоговый режим для отдельных видов предпринимательской деятельности и его характеристика. Фиксированный суммарный налог: объект обложения, ставки, порядок исчисления и порядок уплаты налога. Налоговый период и налоговая декларация. Порядок регистрации (перерегистрации) объектов налогообложения. Литература: источники 3, 13, 37, 44, 48, 51 из списка рекомендуемой литературы.

РАЗДЕЛ Y. СБОРЫ И ДРУГИЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ В БЮДЖЕТ

Тема 20. Сборы, пошлины и платежи.

Понятие "сбор" и его принципиальное отличие от налогов, пошлин и платежей. Виды сборов в налоговой системе Казахстана и их роль в формировании территориальных бюджетов. Особенности уплаты сборов.

Платежи в налоговой системе Казахстана, их экономическое содержание, отличительные признаки, особенности применения. Государственная пошлина: экономическая природа, необходимость применения и практика исчисления. Плательщики государственной пошлины. Объекты взимания государственной пошлины.

Литература: источники 3, 12, 19, 43, 45, 48, из списка рекомендуемой литературы

РАЗДЕЛ YI. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ.