Зразок екзаменаційного білета

1.Роль податку на прибуток підприємств у формуванні доходів бюджету.

2.Права та обов’язки працівників податкових служб.

3.Податковий період встановлений з 1.01.04-31.12.04р. Потрібно визначити, чи збільшується у вказаний період валовий дохід і розрахувати його загальну суму виходячи з таких даних:

Зараховано на р/р 16.06.04 року кошти в оплату товарів (не відвантажені) – 27820 грн.

Оприбуткована готівка в касі 24.02.04 року за реалізовані товари – 34240 грн (товари відвантажені 10.12.2003 року).

Реалізовані картки для придбання продукції 10.01.04 року на суму 5240 грн (продукція реалізована в термін з 15.02.04по 31.12.04 р.).

Оплачені товари з бюджетних коштів 28.12.2000 року і зараховані кошти на р/р платника податку 3.01.01 року – 23320 грн.

4.Підприємство – завод ювелірних виробів, виробило ювелірну продукцію, собівартість якої становила 55000 грн, розрахунковий прибуток – 12000 грн., ставка акцизного збору – 35

%.Визначити суму акцизного збору і ціну реалізації.

5.Тестове завдання:

1.Виділяють такі принципи побудови податкової системи: а) наукові, загальні та особливі;

б) адміністративна простота, системність, справедливість, достатність;

в) загальні та особливі.

2.Закон України “Про систему оподаткування” був прийнятий: а) 25 червня 1990 року; б) 25 червня 1991 року; в) 26 серпня 1991 року.

3.Податкова система України характеризується такими рівнями:

а) загальнодержавний, місцевий; б) загальнодержавний, республіканський, місцевий; в) республіканський, місцевий.

156

Зразок екзаменаційного білету

4.До факторів, які негативно вплинули на розвиток податкової системи України, можна віднести:

а) збільшення доходів фізичних та юридичних осіб; б) зменшення обсягів тінізації економіки; в) низький рівень інфляції;

г) недосконалість податкового законодавства; д) нестабільність національної валюти.

5.Податкова політика – це:

а) сукупність дій, рішень, напрямків діяльності держави у сфері оподаткування;

б) сукупність податків, зборів, обов’язкових платежів; в) сукупність платників податків та об’єктів оподаткування. 6. Виділяють такі принципи податкової політики:

а) зручності, визначеності, адміністративної простоти, гнучкості, соціальної справедливості;

б) рівнонапруженості, адміністративної простоти, соціальної справедливості, економічної ефективності, стабільності;

в) рівнонапруженості, соціальної справедливості, гнучкості, економічної ефективності, стабільності.

7. Категорії: податок, податкове зобов’язання, бюджетне відшкодування, податкова система, прямі податки, місцеві податки, платник податку, бюджет, пеня.

157

Список рекомендованої літератури:

1.Андрущенко В.Л. Фінансова думка Заходу в ХХ столітті: теоретична концептуалізація і наукова проблематика державних фінансів. – Львів: Каменяр,2000. – 303 с.

2.Базилевич В.Д. Баластрик Л.О. Державні фінанси України.

К.– 2004.

3.Базилевич В.Д. Базилевич К.С. Макроекономіка. – К. –

2006.

4.Шарль Бланкарт, Державні фінанси в умовах демократії // За наук. ред В.М. Федосова – К., Либідь, 2000. – 654 с.

5.Василик О. Д. Податкова система України: Навчальний посібник. –К.:ВАТ „Поліграф книга”. – 2004. – 478 с.

6.Василик О.Д., Павлюк К.В. Державні фінанси України. – К.: Ніос. – 2002. – 460 с.

7.Демиденко Л.М. Мито і митна політика в умовах глобалізації//Фінанси України №1. – 2004. – С.30–37.

8.Демиденко Л.М. Окремі питання майнового оподаткування. Вісник КНУ імені Тараса Шевченка, вип. 2005, – с.78–82.

9.Демиденко Л.М. Оподаткування доходів громадян: досвід США та України // Фінанси України №9. – 2005. – С.30–34.

10.Демиденко Л.М. Розвиток теорії оподаткування вченими Заходу// Фінанси України №5. – 2004. – С.40–45.

11.Демиденко Л.М. Удосконалення прямого оподаткування в напрямку інтеграції в ЄС // Фінанси України. – 2000. – №4. – С.124–129.

12.Державні фінанси: Теорія і практика перехідного періоду в Центральній Європі/ Пер. з англ. К., ”Основи”, 1998, 542 с.

13.Крисоватий А.І., Десятник О.М. Податкова система: Навч. посібник. – Тернопіль: Карт-бланш, 2004. – 331 с.

14.Лютий І.О. та інш. Податки на споживання в економіці України. – К.: Знання, 2004.

15.Макконелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблема и политика. В 2 т.: Пер. с англ. 11-го изд. Т.І. – М.: Республика, 1992. – 399с.

16.Огляд міжнародних податкових систем: проблеми уникнення подвійного оподаткування // Митна справа – 1999 – №1 – С.121–126.

158

Список рекомендованої літератури

17.Оподаткування зовнішньоекономічної діяльності в Україні// За ред. Азарова, К., Дія, 2000.

18.Податкова система України: Підручник / В.М. Федосов, В.М. Опарін, Г.О. П’ятаченко та ін.; за ред. В.М. Федосова. – К.: Либідь, 1994. – с.42.

19.Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политика налогов: Учебное пособие. – М.: ИМФРА, 1996.

20.Соколовська А.М. Податкова система України: теорія та практика становлення. – К: НДФІ, 2004. – 372 с.

21.Субботович Ю.Л. Прибуток – регулятор господарської діяльності підприємницьких структур // Фінанси України. – 2001. – № 12. – с.81–84.

22.Суторміна В.М., Федосов В.М., Андрущенко В.Л. Держава – податки – бізнес. – К.: Либідь, 1992.

23.Сутырин В.М., Погорлецкий В.И, Налоги и налоговое планирование в мировой економике,М., Финансы, ЮНИТИ, 1998, с.250.

24.Податкова система України: Підручник / В.М. Федосов, В.М. Опарін, Г.О. П’ятаченко та ін.; за ред. В.М. Федосова. – К.: Либідь, 1994.-с.42.

25.Harrison R. J. Europe in Question. Theories of Regional International Integration. London, 1974.

26.Принципи Європейської хартії місцевого самоврядування. Навч. Посіб. / М. Пітцик, В.Кравченко, Е.С. Моньйо, Б. Фонтан, В. Черніков та ін./– К., 2000.

27.О.П.Кириленко Місцеві бюджети України (історія, теорія, практика). – К.: НІОС, 2000.

28.Stephen J. Bailey Local Government Economics: principles and practice/ Macmillan1999.

Нормативно-правові акти:

1.ДЕКРЕТ КАБІНЕТУ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ Про акцизний збір (Із змінами і доповненнями).

2.ЗАКОН УКРАЇНИ “Про акцизний збір на алкогольні напої та тютюнові вироби” №329/95-ВР від 13.02.98.

3.ЗАКОН УКРАЇНИ “Про систему оподаткування” від 25.06.91 (з останніми змінами від 5 квітня 2005 року N 2509-IV).

159

«Податкова система»

4.ЗАКОН УКРАЇНИ “Про ПДВ” № 168/97-ВР від 03.04.1997 (з останніми змінами від 7 липня 2005 року N 2771-IV).

5.ЗАКОН УКРАЇНИ від 22.05.97 № 283/97-ВР “Про оподаткування прибутку підприємств” від 22 травня 2003 року N 849-IV, від 22 травня 2003 року N 856-IV.

6.ЗАКОН УКРАЇНИ “Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності ” (23.09.1999 р.).

7.ЗАКОН УКРАЇНИ “Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття” (02.03.2000 р.).

8.ЗАКОН УКРАЇНИ “Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими народженням та похованням” (18.01.2001 р.).

9.ЗАКОН УКРАЇНИ ”Про збір на обов’язкове державне пенсійне страхування” (26.06.1997 р.).

10.ЗАКОН УКРАЇНИ ”Про розмір внесків на деякі види загальнообов’язкового державного соціального страхування” (11.01.2001 р.).

11.ЗАКОН УКРАЇНИ “Про страхові тарифи на загальнообо- в’язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності” (22.02.2001 р.).

12.ЗАКОН УКРАЇНИ “Про акцизний збір на алкогольні напої та тютюнові вироби” Із змінами і доповненнями від 11 вересня 1997 року N 527/97-ВР.

13.ЗАКОН УКРАЇНИ “Про єдиний збір, який справляється у пунктах пропуску через державний кордон України” Із змінами і доповненнями від 12 липня 2001 року N 2659-III.

14.ЗАКОН УКРАЇНИ “Про збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства” Із змінами і доповненнями від 21 грудня 2000 року N 2181-III.

15.ЗАКОН УКРАЇНИ “Про податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів” Із змінами і доповненнями від 18 лютого 1997 року 75/97-ВР.

16.ЗАКОН УКРАЇНИ “Про ставки акцизного збору і ввізного мита на деякі транспортні засоби” від 12 червня 1997 року

№340/97-ВР.

160

Список рекомендованої літератури

17.ЗАКОН УКРАЇНИ “Про ставки акцизного збору і ввізного мита на деякі товари” (продукцію) Із змінами і доповненнями від 23 грудня 1997 року N 767/97-ВР.

18.ЗАКОН УКРАЇНИ “Про ставки акцизного збору і ввізного мита на спирт етиловий та алкогольні напої” Із змінами і доповненнями від від 23 березня 2000 року N 1582-III.

19.ЗАКОН УКРАЇНИ “Про ставки акцизного збору та ввізного мита на тютюнові вироби” Із змінами і доповненнями від 19 листопада 1999 року N 1246-XIV.

20.КОДЕКС УКРАЇНИ “Про надра” Із змінами і доповненнями від 7 грудня 2000 року N 2120-III.

21.Наказ ДПА України “Про затвердження форм Розрахунку суми податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів, Довідки до уточненого Розрахунку та Порядку їх заповнення і подання до органу державної податкової служби” від 17 вересня 2001 року № 373.

22.Наказ ДПА України “Про затвердження Розрахунку податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів та Порядку заповнення Розрахунку податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів” від 16 лютого 2000 року № 61.

23.ПОСТАНОВА КАБІНЕТУ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ “Про затвердження Порядку встановлення нормативів збору за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок державного бюджету “від 29 січня 1999 р. № 115 м. Київ.

24.ПОСТАНОВА КАБІНЕТУ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ “Про затвердження Порядку встановлення нормативів збору за забруднення навколишнього природного середовища і стягнення цього збору” Із змінами і доповненнями від 1 березня 1999 р. № 303

м.Київ.

25.ПОСТАНОВА КМУ “Про затвердження Порядку справляння збору за спеціальне використання лісових ресурсів та користування земельними ділянками лісового фонду” від 6 липня 1998 р. № 1012 м. Київ Із змінами і доповненнями.

26.ПОСТАНОВА КМУ “Про ставки щомісячних зборів за використання радіочастотного ресурсу України” від 31 січня 2001 р. № 77 м. Київ.

161