1

1

2

3

4

5

6

7

19

Те ж

Проведені відрахування до фонду сприяння зайнятості: (1,5%)

а) робітників, що зайняті у виробництві виробів гр.А

23/1

65

264

б) робітників, що зайняті у виробництві виробів гр.Б

23/2

65

49

в) робітників, що обслуговують устаткування

91

65

142

г) іншого персоналу основного цеху

91

65

69

д) персоналу заводоуправління

92

65

92

е) із сума заробітної плати за час відпусток робітників

471

65

12

ж) торгових робітників

93

65

14

20

Рахунок – фактура, вимога – доручення, прибутковий ордер

Оприбутковані на складі товари, придбані для подальшої реалізації по ціні придбання включно з ПДВ

28

63

40000

21

Платіжна вимога транспортної організації

Акцептована вимога по доставці товарів:

а) сума без ПДВ

28

63

520

б) виділений ПДВ

641

63

104

22

Платіжне доручення, виписка банку

Оплачено за рекламу (включно з ПДВ)

685

31

1200

23

Те ж

Списуються на витрати обігу затрати на рекламу:

а) сума без ПДВ

93

685

1000

б) виділений ПДВ

641

685

200

24

Відомість – машинограма втрат від браку

Списуються безповоротно забраковані вироби за плановою собівартістю

а) групи А (6 шт.)

24

23/1

473

б) групи Б (8 шт.)

24

23/2

206

1

2

3

4

5

6

7

в) нарахований ПДВ по проданим товарам

702

641

3799

33

Те ж

Списуються на витрати обігу:

а) маркетингові послуги

93

685

440

б) проценти за короткостроковий кредит

951

685

800

в) консультаційні послуги

93

685

200

г) транспортні витрати по продажу товарів

93

685

3500

д) виділений ПДВ по наведеним витратам

641

685

788

34

Рахунок бухгалтера

Визначена сума витрат обігу, що відноситься до проданих товарів

702

93

7148

35

Те ж

Розподілені та включаються до собівартості продукції витрат на утримання та експлуатацію устаткування на виробництво виробів:

а) групи А

23/1

91

21516

б) групи Б

23/2

91

15673

36

Те ж

Розподілені та включаються у собівартість продукції

Загальновиробничі витрати на виробництво виробів:

а) групи А

23/1

91

6786

б) групи Б

23/2

91

4943

37

Розрахунок бухгалтера

Розподілені та включені до собівартості продукції загальногосподарські витрати на виробництво:

а) виробів А

23/1

92

12546

б) виробів Б

23/2

92

2383

38

Відомість втрат від браку

Списуються втрати від браку на виробництво:

а) виробів групи А

б) виробів групи Б

1

2

3

4

5

6

7

39

Відомість випуску готової продукції

Здана на склад випущена цехом готова продукція:

а) вироби групи А 1500 шт.

26

23/1

130650

б) вироби групи Б 750 шт.

26

23/2

26600

Усього за плановою собівартістю

Відхилення фактичної собівартості від планової

157250 -11679

40

Рахунки – фактури, відомість відвантаження готової продукції

Усього за фактичною виробничою собівартістю

145571

а) відвантажена готова продукції покупцям (відпускні ціни)

36

701

216942

б) списуються виробнича собівартість проданої продукції:

• виробів А 1450 × 83 шт.

123950

• виробів Б 700 × 42 шт.

26600

Усього за плановою виробничою собівартістю

701

26

150550

Відхилення фактичної собівартості від планової

701

26

-11679

Усього за фактичною виробничою собівартістю

139861

41

Платіжні вимоги

Акцептовані платіжні вимоги транспортних організацій за доставку товарів до станції призначення

28

285

7000

42

Розрахунок бухгалтера

Списуються поза виробничі витрати, які відносяться до реалізованої продукції

701

93

7000

43

Те ж

Нарахований ПДВ по реалізованій продукції

701

641

32838

44

Виписка банку, відомості аналітичного обліку

Перераховано з розрахункового рахунку:

а) заводу «Прокат» за металеві вироби

631

311

16400

б) заводу «Хімреактив» за лаки

631

311

10800

в) заводу «Компресор»

631

311

12000

1

2

3

4

5

6

7

г) іншим постачальникам за сировину і матеріали

631

311

19200

д) транспортним організаціям за доставку матеріалів

631

311

6264

е) бюджету утримані із заробітної плати податки

641

311

9482

ж) страхові внески органам соціального страхування та до Пенсійного фонду

65

311

1130

з) внески до фонду зайнятості

65

311

282

45

Те ж

Зарахована на розрахунковий рахунок короткострокова позика для закупівлі товарів.

311

601

40000

46

Відомість аналітичного обліку по рахункам 50 (каса)

Отримано в касу по чекам з розрахункового рахунку:

а) для виплати заробітної плати за другу половину лютого

301

311

39265

б) для виплати заробітної плати (авансу) за першу половину березня

301

311

10000

47

Те ж, платіжна відомість

Видана з каси заробітна плата за лютий

661

301

38965

48

Те ж, об’ява про внесок готівкою

Повернена на розрахунковий рахунок депонована заробітна плата за другу половину лютого

311

301

300

49

Те ж, платіжна відомість

Видана з каси заробітна плата (аванс) за першу половину березня

661

301

10000

50

Те ж, видатковий касовий ордер

Оплачені консультаційні послуги по свідоцтву підприємця №115

685

301

200

51

Відомість аналітичного обліку по рахунку 51, виписки банку

Списано з розрахункового рахунку:

а) проценти за короткостроковий кредит

685

311

800

б) за маркетингові послуги згідно з договором

685

311

128

в) транспортній організації за доставку товарів

685

311

4200

1

2

3

4

5

6

7

г) за маркетингові послуги фірмі «Оберіг»

685

311

400

д) за товари призначені до продажу

63

311

40000

52

Те ж

Зараховано на розрахунковий рахунок:

а) за продані товари

311

361

66792

б) за продану готову продукцію

311

361

186942

в) в оплату векселів

311

341

8500

г) в погашення заборгованості від різних дебіторів

311

377

6000

53

Те ж

Списано з розрахункового рахунку:

а) в оплату векселів

621

311

8000

б) в погашення заборгованості перед органами соцстраху та Пенсійним фондом

65

311

20205

в) до фонду зайнятості

65

311

903

г) погашення заборгованість по ПДВ

641

311

9920

д) в погашення короткострокові позику банку

601

311

40000

54

Розрахунок бухгалтера

Визначений та списується фінансовий результат:

а) від реалізації продукції

701

79

35233

б) від продажу товарів

702

79

11845

55

Те ж

Нараховані платежі згідно зі звітом за ________________ квартал по податку на прибуток (з урахуванням раніше перерахованих платежів) 30% від суми прибутку

441

641

14123

56

Рішення керівництва, затверджений

Статут

а) нараховані одноразові премії з прибутку

441

661

4000

б) перераховано з прибутку до Резервного фонду

441

43

4000

в) відраховано з прибутку до фонду матеріального заохочення

441

43

5000