Розділ 3. Валютне право в зарубіжних країнах

3.1 Валютне право в Російській Федерації

Сформована в Росії система валютного регулювання і валютного контролю за організаційною структурою і основними напрямками в чому повторила досвід країн Західної Європи: Франції, Німеччини, Великобританії та Італії. Введення понять: "резидент", "нерезидент", державний контроль за валютними операціями, ліцензування капітальних операцій, здійснення валютних переказів тільки при наданні підтверджуючих документів - аналогічні змісту цих понять у країнах з розвиненою ринковою економікою. Валютне законодавство Російської Федерації складається з Федерального закону "Про валютне регулювання та валютний контроль" , та прийнятих відповідно до нього федеральних законів (далі - акти валютного законодавства Російської Федерації).

Федеральний закон встановлює правові основи і принципи валютного регулювання і валютного контролю в Російській Федерації, повноваження органів валютного регулювання, а також визначає права та обов'язки резидентів і нерезидентів відносно володіння, користування і розпорядження валютними цінностями, права і обов'язки нерезидентів відносно володіння, користування і розпорядження валютою Російської Федерації і внутрішніми цінними паперами, права та обов'язки органів валютного контролю та агентів валютного контролю (далі також - органи і агенти валютного контролю) .

Органами валютного регулювання в Російській Федерації є Центральний банк Російської Федерації і Уряд Російської Федерації .

Уряд РФ, діючи відповідно до вимог Федерального конституційного закону від 17 грудня 1997 р. № 2-ФКЗ "Про Уряді Російської Федерації", має наступні повноваження у сфері валютного регулювання:

- здійснювати управління державним внутрішнім і зовнішнім боргом Російської Федерації;

- здійснювати відповідно до Конституції Російської Федерації, федеральними конституційними законами; федеральними законами; нормативними указами Президента Російської Федерації валютне регулювання;

- керувати валютно-фінансовою діяльністю у відносинах Російської Федерації з іноземними державами.

Безпосередній коло повноважень Уряду РФ в галузі валютного регулюв...

ання встановлений ФЗ "Про валютне регулювання та валютний контроль".

Уряд РФ видає нормативні акти, що встановлюють:

- порядок розрахунків і переказів між резидентами і нерезидентами на умовах надання резидентами нерезидентам відстрочки платежу, комерційних кредитів,

- придбанні резидентами у нерезидентів часткою, вкладів, паїв у майні юридичних осіб та внесення резидентами вкладів за договорами простого товариства з нерезидентами;

- порядок ввезення і пересилання в РФ і вивезення та пересилання з РФ валюти РФ і внутрішніх цінних паперів в документарній формі;

- порядок здійснення попередньої реєстрації рахунку або вкладу, що відкривається в банку за межами території РФ;

- порядок подання юридичними особами - резидентами податковим органам за місцем свого обліку звіту про рух коштів по рахунках і вкладах у банках за межами території РФ з підтверджуючими банківськими документами.

Банк Росії здійснює свої повноваження відповідно до Закону про Банк Росії і виконує, зокрема, такі функції [11, с.69].

- організує і здійснює валютне регулювання;

- визначає порядок здійснення розрахунків з міжнародними організаціями, іноземними державами, а також з юридичними і фізичними особами;

- видає ліцензії кредитним організаціям, призупиняє дію раніше виданих ліцензій та відкликає їх;

- здійснює ефективне управління золотовалютними резервами Банку Росії;

- встановлює і публікує офіційні курси іноземних валют по відношенню до рубля;

- бере участь у розробці прогнозу платіжного балансу РФ і організовує складання платіжного балансу РФ;

- встановлює порядок і умови здійснення валютними біржами діяльності з організації проведення операцій з купівлі та продажу іноземної валюти, здійснює видачу, призупинення та відкликання дозволів валютним біржам на організацію проведення операцій з купівлі та продажу іноземної валюти;

- проводить аналіз і прогнозування стану економіки Російської Федерації в цілому і по регіонах, перш за все грошово-кредитних, валютно-фінансових і цінових відносин, публікує відповідні матеріали і статистичні дані .

Крім того, Банк Росії володіє правом здійснювати банківські операції та операції з російськими та іноземними кредитними організаціями, Урядом Російської Федерації для досягнення цілей, передбачених Законом про Банк Росії, у тому числі:

- купівлю та продаж іноземної валюти, а також платіжних документів та зобов'язань, номінованих в іноземній валюті, виставлених російськими та іноземними кредитними організаціями;

- покупку, зберігання і продаж дорогоцінних металів та інших видів валютних цінностей;

- виставлення чеків і векселів в будь-якій валюті.

Головне завдання Банку Росії як основного органу валютного регулювання полягає у розробці нормативно-правової бази, що визначає порядок здійснення юридичними і фізичними особами валютних операцій, повноваження і функції уповноважених банків як агентів валютного контролю, відповідальність за порушення валютного законодавства , а також взаємодія органів валютного контролю. Її вимоги обов'язкові для всіх учасників валютного ринку та зовнішньоекономічної діяльності. Повноваження Центрального Банку Росії зводяться, в основному, до встановлення резервних вимог і вимог щодо використання спеціальних рахунків за певними видами валютних операцій [13, с.275].

Так, ЦБ РФ має право видавати нормативні акти, що встановлюють:

- порядок і умови біржових торгів іноземною валютою;

- єдині форми обліку та звітності з валютних операцій, порядок та строки їх подання;

- вимогу про використання спеціального рахунку і вимога про резервування при здійсненні валютних операцій руху капіталу;

- порядок здійснення валютних операцій за угодами між уповноваженими банками, що здійснюються ними від свого імені і за свій рахунок;

- порядок здійснення нерезидентами між собою валютних операцій з внутрішніми цінними паперами на території РФ;

- вимоги для кредитних організацій до оформлення документів при купівлі-продажу готівкової іноземної валюти та чеків (в тому числі дорожніх чеків), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті;

- порядок купівлі-продажу іноземної валюти та чеків (в тому числі дорожніх чеків), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, резидентами, які не є фізичними особами, і нерезидентами ;

- порядок відкриття резидентами рахунків у банках за межами РФ (п.3 ст.12 Закону) та порядок переведення ними на такі рахунки коштів зі своїх рахунків в уповноважених банках, в тому числі і такими резидентами як уповноважені банки та валютні біржі;

- порядок відкриття і ведення відкриваються на території РФ банківських рахунків і вкладів нерезидентів;

- порядок відкриття і ведення банківських рахунків резидентів в іноземній валюті в уповноважених банках, а також порядок переведення фізичною особою - резидентом валютних коштів з РФ і в РФ без відкриття банківського рахунку ;

- порядок відкриття і ведення спеціальних брокерських рахунків для нерезидентів;

- порядок резервування та повернення суми резервування;

- критерії, яким повинен задовольняти банк за межами території РФ для цілей забезпечення зобов'язань;

- єдині правила оформлення резидентами в уповноважених банках паспорта угоди при здійсненні валютних операцій між резидентами і нерезидентами;

- обов'язковий розмір продажу частини валютної виручки резидентів та перелік валюти, що підлягає обов'язковому продажу; перелік операцій, витрати та платежі за якими зменшують розмір підлягає обов'язковому продажу частини валютної виручки.

Не є органами валютного регулювання та контролю, але володіють певними повноваженнями в зазначеній сфері деякі державні органи. Зокрема, Міністерство економічного розвитку Російської Федерації має повноваженнями щодо здійснення правового регулювання з питань: торговельно-економічних відносин з іноземними державами; торгово-економічних відносин та економічної інтеграції Російської Федерації з державами - учасниками СНД; економічних відносин Російської Федерації з іноземними державами, їх спілками та міжнародними організаціями [13, с.129].

Одним з основних завдань Міністерства фінансів Російської Федерації є вироблення єдиної державної фінансової (включаючи валютну сферу, сферу державного боргу), грошової і кредитної політики. Відповідно до зазначених завдань Міністерство розробляє і представляє в Уряд Російської Федерації проекти федеральних конституційних законів, федеральних законів і актів Президента Російської Федерації та Уряду Російської Федерації з питань валютної політики; управління державним боргом та фінансовими активами Російської Федерації; контролю та нагляду у фінансово-бюджетній сфері [13, с.254].

Валютне регулювання операцій, пов'язаних з кредитами і позиками, припускає, що [13,с.147].

- Надання резидентом кредитів (позик) в іноземній валюті ...

резиденту, яка не є уповноваженим банком, не допускається.

- Операції з отримання та надання кредитів і позик в іноземній валюті та валюті РФ між резидентами і нерезидентами в сумі, що становить в еквіваленті більше 5 000 дол США вимагають оформлення паспорта угоди.

- Якщо юридична особа-резидент уклало кредитний договір або договір позики з резидентом держави - члена ОЕСР або ФАТФ на термін більше двох років, воно має право з метою виконання зобов'язань за таким договором зараховувати валютну виручку не так на свій рахунок в уповноваженому банку, а на рахунки третіх осіб у банках-нерезидентах.

Таким чином, регулювання валютного ринку в Росії відбувається з урахуванням численних факторів щодо фінансової області, яка в свою чергу значно змінила свої параметри. Дана зміна торкнулося не тільки курсів валют на валютному ринку, а й порядку укладання угод з купівлі-продажу валюти. Регулювання валютного ринку в Росії є однією з важливих частин ведення всієї економічної політики країни стосовно іншим країнам. На даному етапі розвитку економічної галузі регулювання валютного ринку в Росії практично на 90% покладено на Центральний банк Російської Федерації, який визначає політику ведення всіх валютних операцій на міжнародній арені. До регулювання валютного ринку в Росії відноситься контроль всіх економічних інститутів щодо укладення угод, перевірка всіх документів та їх законності, контроль всіх учасників і посередників укладання угод, виявлення напрямків подальшої діяльності і політики здійснення її на валютному ринку і т.п. Також варто звернути увагу, що регулювання валютного ринку в Росії здійснюється за спеціально розробленою програмою, яка була складена з урахуванням усіх аспектів валютної сфери та економічних політик інших країн