Тема 3. Грошові розрахунки на підприємствах

8.Яке головне призначення векселя?

9.У чому полягають особливості організації готівкових розрахунків?

10.Якими основними правилами визначається касова дисципліна на підприємствах?

11.У чому полягає різниця між простим і переказним векселем?

12.Яким терміном визначають гарантію за платежами по векселю, що надається третьою особою?

13.В яких документах фіксується розмір санкцій за несвоєчасність здійснення розрахунків і платежів у товарно-грошових відносинах?

14.Як нараховується пеня за податковими зобов’язаннями?

15.Поясніть словосполучення «трасирувати переказний вксель».

16.Які банківські рахунки і в якій кількості може мати підприємство?

17.Які документи належить подавати в банк для відкриття банківського рахунка?

3.3.Теми рефератів

1.Сучасні форми безготівкових розрахунків на підприємстві: порівняльна характеристика та перспективи розвитку.

2.Порядок ведення готівкових розрахунків та касових операцій на підприємствах.

3.Вексельна форма розрахунків і сучасний стан вексельного обігу

вУкраїні.

3.4.Програмні питання для самостійного

поглибленого вивчення теми

1.Розрахунково-платіжна дисципліна та відповідальність за її порушення.

2.Фінансово-розрахункові аспекти експортно-імпортних контрактів.

3.Правові основи емісії векселів в Україні та їх обігу на ринку цінних паперів.

3.5. Термінологічний словник

Аваль – поручительство третьої особи за векселем.

Акредитив – договір, що містить зобов’язання банка-емітента, за яким банк за дорученням клієнта (заявника акредитиву) або від свого імені проти документів, які відповідають умовам акредитива, зобов’язаний виконати платіж на користь бенефіціара (або доручає іншому банку здійснити цей платіж).

49

Фінанси підприємств

Акцепт – згода на оплату розрахункових документів; акцептом є підпис керівника підприємства на платіжному документі.

Вексель – письмове безумовне зобов’язання (боргова розписка) встановленої форми, що дає право її власнику вимагати сплати визначеної у векселі суми у відповідний строк і у відповідному місці.

Грошовий чек – письмове розпорядження банку щодо видачі уповноваженій особі зазначеної суми готівкових коштів.

Індосація – передавання прав вимоги за векселем. Оформлюється спеціальним записом на вексельному бланку (індосаментом).

Інкасація–здійсненнябанкомзадорученнямклієнтаопераційзрозра- хунковими і супроводжувальними документами з метою отримання платежу та/або передавання супроводжувальних чи розрахункових документів.

Касові операції – операції, пов’язанні з прийняттям та видачею готівки на підприємстві.

Ремітент – особа (підприємство або банк), що є власником (утримувачем) переказного векселя.

3.6.Рекомендована література

1.Закон України «Про порядок здійснення розрахунків у національній та іноземній валюті», № 185/94-ВР від 23.09.94 р.

2.Закон України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», № 448/96-ВР від 30.10.96 р.

3.Декрет Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю», № 15-93 від 12.02.93 р.

4.Інструкція НБУ «Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті» № 527 від 18.12.98 р. (зі змінами і доповненнями).

5.Інструкція «Про безготівкові розрахунки в Україні у національній валюті», затверджена постановою НБУ № 135 від 29.03.2001 р.

6.Положення «Про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затверджене постановою Правління НБУ № 72 від 19.02.2001 р., (зі змінами).

7.Положення «Про операції банків з векселями», затверджене постановою Правління НБУ від 28 травня 1999 р., № 258.

8.Фінанси підприємств: Підручник / За ред. Поддєрьогіна А. М. – К.: КНЕУ, 2004.

9.Финансы фирмы: Учебник/ Ковалева А.М. и др. – М.: ИНФРА, 2000.

10.Слав’юк Р. А. Фінанси підприємств: Навч. посіб. К.: ЦУЛ, 2002.

50