Фінанси підприємств

Підприємства можуть відкривати такі банківські рахунки в іноземній валюті:

-поточні рахунки в іноземній валюті відкриваються для проведення розрахунків у безготівковій та готівковій іноземній валюті;

-розподільчий рахунок – призначений для попереднього зарахування коштів у іноземній валюті. Ті кошти, що були зараховані і не підлягають продажу на валютному ринку розподіляються за призначенням. Гривневий еквівалент коштів, що підлягають продажу на валютному ринку, зараховується на поточний рахунок.

-кредитні рахунки;

-депозитні рахунки.

Для відкриття банківських рахунків підприємство подає банку

такі документи:

-заяву встановленого зразка;

-копію свідоцтва про державну реєстрацію підприємства;

-документ про створення підприємства;

-копію статуту підприємства;

-довідки про реєстрацію в податкових органах, органах статистики, соціального страхування, Пенсійного фонду;

-картку із зразками підписів посадових осіб, що мають право підписувати платіжні і розрахункові документи.

Про відкриття банківсьго розрахункового рахунка повідомляються органи державної податкової адміністрації.

3.2.План і навчальні завдання до практичного заняття

3.2.1.План основних питань практичного заняття

1.Визначення принципів організації безготівкових розрахунків в Україні.

2.Характеристика особливостей і умов застосування різних форм організації безготівкових розрахунків.

3.Регулювання готівкових розрахунків і касової дисципліни.

4.Види банківських рахунків підприємства та порядок їх відкриття.

44

Тема 3. Грошові розрахунки на підприємствах

3.2.3. Тестові завдання

Примітка: в усіх тестових завданнях слід обрати як вірний тільки один з наведених варіантів відповідей

1.Грошовий оборот підприємства – це:

а) формування і розподіл грошових фондів; б) сукупність готівкових і безготівкових розрахунків; в) сукупність безготівкових розрахунків; г) розподіл виручки від реалізації продукції.

2.До безготівкових розрахунків не належать:

а) розрахунки платіжними дорученнями; б) розрахунки касовими чеками; в) розрахунки акредитивами; г) розрахунки векселями.

3.Для проведення розрахункових операцій і касового обслуговування використовуються такі рахунки підприємства в банку:

а) розрахункові (поточні); б) депозитні; в) кредитні;

г) всі наведені вище.

4.Існують такі обмеження щодо кількості банківських рахунків підприємства:

а) підприємство може мати один банківський розрахунковий рахунок;

б) підприємство може мати не більше 3-х розрахункових рахунків; в) кількість рахунків обмежена за законом в залежності від роз-

мірів підприємства; г) законодавчих обмежень щодо кількості розрахункових рахун-

ків немає.

5.Сума готівкових коштів в касі підприємства на кінець робочого дня:

а) не обмежується; б) обмежується лімітом каси, визначеним обслуговуючим бан-

ком, з урахуванням коштів на виплату заробітної плати;

45

Фінанси підприємств

в) обмежується лімітом каси без врахування коштів на виплату заробітної плати;

г) обмежується сумою 3 тис. грн. без врахування коштів на виплату заробітної плати.

6.Розрахунки готівкою за придбані матеріальні ресурси підприємством можуть здійснюватись:

а) як за рахунок коштів, отриманих в банківській установі, так і за рахунок готівкової виручки;

б) тільки за рахунок коштів, отриманих в банківській установі; в) в межах ліміту каси, визначеного угодою з обслуговуючим банком; г) правильні відповіді б) і в).

7.Підприємство може в будь-який момент отримати кошти в безготівковій формі з таких банківських рахунків:

а) акредитивних; б) депозитних строкових;

в) депозитних до запитання; г) всі наведені відповіді є вірними.

8.У класифікації форм безготівкових розрахунків спираються на:

а) валюту, в якій здійснюються розрахунки (вітчизняна, іноземна); б) вид господарської операції, за яку здійснюється розрахунок; в) вид розрахункового документа (платіжного інструмента), що

застосовується; г) строки оплати.

9.Письмове зобов’язання встановленої форми, яке надає право вимоги безумовної сплати грошових коштів у визначений час – це:

а) акредитив; б) платіжне доручення; в) вексель;

г) платіжна вимога-доручення.

10.Протягом якого періоду дійсний виписаний розрахунковий чек?

а) упродовж одного дня; б) упродовж 30 календарних днів;

в) упродовж трьох календарних днів; г) упродовж 10 календарних днів.

46

Тема 3. Грошові розрахунки на підприємствах

11.Форма розрахунку (розрахункового документа), що поєднує вимогу продавця на отримання коштів з розпорядженням покупця щодо здійснення платежу – це:

а) акредитив; б) платіжна вимога (інкасове доручення); в) вексель;

г) платіжна вимога-доручення.

12.Розрахунки готівкою за придбані матеріальні ресурси підприємством можуть здійснюватись:

а) як за рахунок коштів, отриманих в банківській установі, так і за рахунок готівкової виручки;

б) тільки за рахунок коштів, отриманих в банківській установі; в) в межах ліміту каси, визначеного угодою з обслуговуючим

банком; г) правильні відповіді б) і в).

13.Чекова форма безготівкового розрахунку передбачає:

а) розрахунок здійснюється в межах сум, які є на розрахунковому рахунку платника;

б) розрахунок здійснюється в межах сум, що знаходяться на спеціальному чековому рахунку платника;

в) розрахунок здійснюється в межах сум, на які відкрито спеціальний банківський кредит;

г) сума розрахунку не обмежена.

14.Предметом вексельного зобов’язання можуть бути:

а) рухоме і нерухоме майно; б) готова продукція; в) грошові кошти;

г) всі наведені відповіді є вірними.

15.Простий вексель – це документ, який є:

а) зобов’язанням векселедавця здійснити платіж при виконанні певних вексельних умов, письмово зазначених у векселі;

б) безумовним зобов’язанням здійснити платіж; в) розпорядженням (наказом) здійснити платіж при виконанні

певних вексельних умов; г) безумовним розпорядженням (наказом) здійснити платіж.

47