3.2. Расчет затрат на проектирование
Затраты на проектирование модернизации установки определяются выражением:
Sнир.= Sз.п. + Sн.р. = Тпр·Сконс·(1 + kдоп)·(1 + kпрем)·(1 + kурал)·(1 + kс.с.)·(1 + Kн.р.)
где Sз.п. – заработная плата конструктора, осуществляющего проектирование, руб;
Sн.р. – накладные расходы, равные 200% от фонда оплаты труда, руб.;
Тпр – трудоёмкость проектирования модернизации установки (Тпр = 60), дней;
Сконс. – средняя тарифная ставка конструктора (Сконс.= 280), руб./день;
kдоп – коэффициент, учитывающий затраты на дополнительную зарплату основных рабочих (kдоп = 0,1);
kпрем – коэффициент, учитывающий затраты на премию (kпрем = 0,4);
kурал – уральский коэффициент (kурал = 0,15);
kс.с. – коэффициент, учитывающий затраты на социальное страхование работников (kс.с. = 0,26);
Кн.р. – коэффициент, учитывающий затраты на накладные расходы (Кн.р. = 2,0).
Sпр =60·320·(1 + 0,1)·(1 + 0,4)·(1 + 0,15)·(1 + 0,26)·(1 + 2) = 112465,58 руб.
3.3. Расчет затрат на изготовление и монтаж
Для определения затрат на изготовление и монтаж необходимо определить фонд оплаты труда рабочим и затраты на материалы.
Затраты на проектирование модернизации установки определяются выражением:
Sизг.= Sмат.+ Sз.п. + Sн.р.
где Sмат. – затраты на материалы, включая транспортные расходы, руб.;
Sз.п. – заработная плата рабочих, осуществляющих монтаж, руб.;
Sн.р. – накладные расходы, равные 200% от фонда оплаты труда, руб.
Затраты на материалы
Затраты на материалы определяются выражением:
Sмат. = Σ(М·Ц)·(1 + kтр.),
где М – количество материала, шт. ;
Ц – цена материала, руб.;
kтр. – коэффициент, учитывающий затраты на транспортные расходы (kтр.= 0,07).
Таблица 2.
Затраты на материалы.
|
Наименование |
Количество |
Цена, руб. |
Стоимость, руб. |
|
Крепежные изделия |
50 |
5 |
250 |
|
Труба |
3 |
40 |
120 |
|
Экран |
1 |
45 |
45 |
|
Оптотиристор |
2 |
120 |
240 |
|
Предохранитель |
1 |
10 |
10 |
|
Фотодатчик |
2 |
150 |
300 |
|
Трансформатор |
1 |
200 |
200 |
|
Корпус |
1 |
60 |
60 |
|
Крышка |
2 |
30 |
60 |
|
Кожух |
1 |
30 |
30 |
|
Итого |
1315 |
||
Sмат. = 1315·(1+0,07) = 1407,05 руб.
Заработная плата рабочих и накладные расходы
Заработная плата рабочих, монтирующих новый узел установки, и накладные расходы определяются выражением:
Sз.п. + Sн.р. = Тм·Ссл·(1+kдоп)·(1+kпрем)·(1+kурал)·(1+kс.с.)·(1+Kн.р.),
где Тм – трудоёмкость монтажа узла (Тм = 15), дней;
Ссл. – средняя тарифная ставка слесаря (Ссл. = 200), руб./день;
kдоп – коэффициент, учитывающий затраты на дополнительную зарплату основных рабочих (kдоп = 0,1);
kпрем – коэффициент, учитывающий затраты на премию (kпрем = 0,4);
kурал – уральский коэффициент (kурал = 0,15);
kс.с. – коэффициент, учитывающий затраты на социальное страхование работников (kс.с. = 0,26);
Кн.р. – коэффициент, учитывающий затраты на накладные расходы (Кн.р. = 2,0).
Sз.п. + Sн.р. = 15·200·(1+0,1)·(1+0,4)·(1+0,15)·(1+0,26)·(1+2,0) = 20083,14 руб.
Затраты на изготовление и монтаж:
Sизг.= 1407,05 + 20083,14 = 21490,19 руб.
Капитальные затраты:
К = 128532,1 + 112465,58 + 21490,19 = 262487,87 руб.
4. Расчет текущих затрат на операцию упрочнения замка лопатки первой ступени на базовом варианте установки Ø 6397-4330.000
Текущие затраты определим по формуле:
Sа = Sw + Sб + Sз.п. +Sн.р,
где Sw – затраты на потребляемую электроэнергию, руб.;
Sб – затраты, связанные с браком, руб.;
Sз.п. – затраты на оплату труда оператора на операции упрочнения, руб.;
Sн.р –накладные расходы, руб.
4.1. Затраты на электроэнергию
Затраты на электроэнергию определим по формуле:
Sw = W·Cw·То,
где W – потребляемая энергия (W = 5,7), кВт·ч;
Cw – стоимость одного кВт·ч (Cw = 1,92), руб./кВт·ч;
То – трудоёмкость упрочнения лопаток за год, час.
То = Т·V·(1 + Б),
где Т – трудоемкость упрочнения одной лопатки (Т = 0,025), час.;
V – запланированный объём выпуска лопаток (V = 32000), шт.;
Б – брак операции упрочнения на существующей установке (Б = 10), %.
То = 0,025·32000· (1 + 0,1) = 880 час.
Затраты на электроэнергию:
Sw = 5,7·1,92·880 = 9630,72 руб.
4.2. Затраты, связанные с браком
Затраты, связанные с браком, определим по формуле:
Sб = С·(V1 – V),
где C – себестоимость одной лопатки до операции упрочнения, руб.;
V – запланированный объём выпуска лопаток (V = 32000), шт.;
V1 – количество обработанных лопаток, шт.
V1 = V·(1 + Б),
где Б – брак на операции упрочнения, %.
V1 = 32000·(1 + 0,1) = 35200 шт.
Затраты, связанные с браком:
Sб = 750·(35200 – 32000) = 2400000 руб.
4.3. Затраты на заработную плату оператору и накладные расходы
Затраты на заработную плату оператору и накладные расходы определим по формуле:
Sз.п. + Sн.р. = Sз.п.оп + Sн.р.= То·Соп·(1+kдоп)·(1+kпрем)·(1+kурал)·(1+kс.с.)·(1+Kн.р.),
где Sз.п.оп – заработная плата оператора, руб.;
То – трудоёмкость операции упрочнения годовой программы, час;
Соп. – средняя тарифная ставка оператора (Соп. = 25), руб./ч.;
kдоп – коэффициент, учитывающий затраты на дополнительную зарплату основных рабочих (kдоп = 0,1);
kпрем – коэффициент, учитывающий затраты на премию (kпрем = 0,4);
kурал – уральский коэффициент (kурал = 0,15);
kс.с. – коэффициент, учитывающий затраты на социальное страхование работников (kс.с. = 0,26);
Кн.р. – коэффициент, учитывающий затраты на накладные расходы (Кн.р. = 2,0).
Sз.п. + Sн.р. = 889·25·(1 + 0,1)·(1 + 0,4)·(1 + 0,15)·(1 + 0,26)·(1 + 2,0) = 148782,6 руб.
Тогда текущие затраты на существующей установке:
Sа = 9630,72 + 148782,6 + 2400000 = 2558413,32 руб.
5. Расчет текущих затрат на операцию упрочнения замка лопатки первой ступени на модернизированной установке Ø 6397-4330.000
Текущие затраты определим по формуле:
Sм = Sw + Sб + Sз.п. +Sн.р,
где Sw – затраты на потребляемую электроэнергию, руб.;
Sб – затраты, связанные с браком, руб.;
Sз.п. – затраты на оплату труда оператора на операции упрочнения, руб.;
Sн.р –накладные расходы, руб.
5.1. Затраты на электроэнергию
Затраты на электроэнергию определим по формуле:
Sw = W·Cw·То,
где W – потребляемая энергия (W = 6,7), кВт·ч;
Cw – стоимость одного кВт·ч (Cw = 1,92), руб./кВт·ч;
То – трудоёмкость упрочнения лопаток на модернизированной установке за год, час.
То = Т·V·(1 + Б),
где Т – трудоемкость упрочнения одной лопатки (Т = 1,09/60), час.;
V – запланированный объём выпуска лопаток (V = 32000), шт.;
Б – брак операции упрочнения на существующей установке (Б = 5), %.
То = (1,09/60)·32000·(1 + 0,05) = 610 час.
Затраты на электроэнергию:
Sw = 6,7·1,92·610 = 7847,04 руб.
5.2. Затраты, связанные с браком
Затраты, связанные с браком, определим по формуле:
Sб = С·(V1 – V),
где C – себестоимость одной лопатки до операции упрочнения (C = 750), руб.;
V – запланированный объём выпуска лопаток (V = 32000), шт.;
V1 – количество обработанных лопаток, шт.
V1 = V·(1 + Б),
где Б – брак на операции упрочнения, %.
V1 = 32000·(1 + 0,05) = 33600 шт.
Затраты, связанные с браком:
Sб = 750·(33600 – 32000) = 1200000 руб.
5.3. Затраты на заработную плату оператору и накладные расходы
Затраты на заработную плату оператору и накладные расходы определим по формуле:
Sз.п. + Sн.р. = Sз.п.оп + Sн.р.= То·Соп·(1+kдоп)·(1+kпрем)·(1+kурал)·(1+kс.с.)·(1+Kн.р.),
где Sз.п.оп – заработная плата оператора, руб.;
То – трудоёмкость операции упрочнения годовой программы, час;
Соп. – средняя тарифная ставка оператора (Соп. = 25), руб./ч.;
kдоп – коэффициент, учитывающий затраты на дополнительную зарплату основных рабочих (kдоп = 0,1);
kпрем – коэффициент, учитывающий затраты на премию (kпрем = 0,4);
kурал – уральский коэффициент (kурал = 0,15);
kс.с. – коэффициент, учитывающий затраты на социальное страхование работников (kс.с. = 0,26);
Кн.р. – коэффициент, учитывающий затраты на накладные расходы (Кн.р. = 2,0).
Sз.п. + Sн.р. = 612·25·(1 + 0,1)·(1 + 0,4)·(1 + 0,15)·(1 + 0,26)·(1 + 2,0) = 102424 руб.
Тогда текущие затраты на модернизированной установке:
Sм = 7847,04 + 102424 + 1200000 = 1310271,04 руб.
6. Приведение вариантов в сопоставимый вид по ресурсу упрочняемых лопаток
Удельные текущие затраты упрочнения лопаток на существующей установке определяются выражением:
,
где Rа – ресурс лопатки, упрочнённой на существующей установке (Rа = 16000), ч.
Удельные текущие затраты упрочнения лопаток на модернизированной установке определяются выражением:
,
где Rм – ресурс лопатки, упрочнённой на модернизированной установке (Rм = 17000), час.
7. Определение годовой экономии от внедрения технологии обработки замков рабочих лопаток первой ступени
Определим годовую экономию от модернизации установки по формуле:
руб.
8. Определение показателей экономической эффективности
8.1. Определение ∆ЧДД.
Определим чистый дисконтированный доход, который можно получить в результате модернизации установки:
руб. > 0.
Значит, проект является эффективным.
8.2. Определение ИД
Определим индекс доходности:
> 1
Проект является эффективным.
8.3. Определение СО.
Определим срок окупаемости:
Срок окупаемости данного проекта составляет:
года, т. е. примерно за 73 дней.
9. Вывод
Анализ секторограммы (рис.1) показывает, что трудоёмкость обработки детали при использовании модернизированной установки уменьшается на 0,41 минуты, процент брака снижается на 5% и в связи с улучшением качества поверхностности повышается срок службы дисков на 1000 часов. Однако увеличивается мощность установки на 1 кВт.
Рассчитанные экономические показатели удовлетворяют критериям эффективности:
∆ЧДД = 3370435,93 рубля >0, ИД = 14 руб./руб. >1, СО = 73 дней.
Сравнение полученных экономических показателей эффективности с их критериями показывает, что модернизация гидроабразивной установки для обработки дисков является эффективной и целесообразной.
Внедрение данного проекта имеет социальный эффект за счет исключения ручного труда.