Тема №4: «Государственный долг. Налоговое регулирование экономики»

Задача 1

Государственный долг страны на начало года составлял А у. е., ставка уплачиваемого процента по гос. долгу составляет I % годовых. Расходы государства на ВНП за текущий год равнялись B у.е., трансферты – K % ВНП. Доходы государственного бюджета равны D % ВНП. Определите бремя долга на конец года, если созданный в стране ВНП составляет Q у. е.

Указание: необходимо учесть, что государственные расходы определяются как сумма расходов государства на ВНП, трансфертов и процентных расходов по обслуживанию гос. долга. Бремя долга – это отношение долга к ВНП в %.

Вариант	Государственный долг страны на начало года А, у.е.	Ставка уплачиваемого процента по гос. долгу I, %	Расходы государства на ВНП за текущий год B, у.е.	Трансферты - K % к ВНП	Доходы государственного бюджета - D% к ВНП	Созданный в стране Q, у.е.
3	3000,00	11,00	2000,00	25,00	40,00	6000,00

Решение:

Доходы гос бюджета на конец года = 40% от ВНП = 2400 у.е;

Государственные расходы = Σ расходы на ВНП, транферты, % по гос долгу

Трансферты = 25% от ВНП = 1500 у.е;

% по гос. долгу = 9,5% от гос.долга на конец года = 330 у.е;

Гос. расходы на конец года = 2000 + 1500 + 330 = 3830 у.е;

Стоит учесть непогашенный долг с начала года, который можно включить в расходы.

Сумма расходов = 3000+3830 = 6830 у.е;

Новый долг составляет = 6830 – 2400 = 4430 у.е;

Бремя долга на конец года = * 100% =4430/6000*100% = 73,83 %

Задача 2

Функция налогов имеет следующий вид (см. свой вариант). Трансферты населению составляют А у.е., государственные закупки составляют B у.е. Потенциальный объем производства Y* = C у. е. Что произойдет с государственным долгом, если фактический объем национального производства соответствует потенциальному (Y=Y*)?

Указание: Учесть, что доходы бюджета равны налоговым поступлениям (определяются по функции налогов), а расходы бюджета – сумма трансфертов и государственных закупок. При этом предположить, что увеличение государственного долга произойдет только в результате компенсации бюджетного дефицита.

Вариант	Функция налогов	Трансферты населению A, у.е.	Государственные закупки B, у.е.	Потенциальный объем производства Y*=С, у.е.
3	Т = 250 + 0,18Y	380	500	3500

Доходы бюджета = налоговым поступлениям, которые определяются функцией Т = 250+ 0,18Y, если учесть, что Y=Y^*, получается

Т = 250+0,18*3500 = 250 + 630= 880 у.е.

Расходы бюджета = трансферты + гос. закупки = 380 + 500 = 880 у.е.

Прибыль государства = доходы – расходы = 880 – 880 = 0, если фактический объем производства соответствует потенциальному, то государственного долга не будет.

Задача 3

Потребление определяется функцией (см. свой вариант). Каким будет налоговый мультипликатор (налоги аккордные)? Как изменится ВНП, если налоги изменятся на +/-A у.е. (т.е. вырастут/сократятся на +/-A у.е.)?

Указание: При решении учесть, что предельная склонность к потреблению MPC равна коэффициенту при Yc в линейной функции потребления.

Вариант	Функция потребления	Изменение налогов A, у.е.
3	С = 0,68Yc + 420	200

Решение:

В случае аккордных налогов фомрула мультипликатора в виде:

MPC= 0,68, отсюда налоговый мультипликатор:

К _mt= 0,68/ 0,32 = 2,125

Напомним, что по Кейнсу, в функции потребления доходы это Yc(в нашем случае):

С изменением налогов функция приобретает вид:

C= 0,68 (Yc-A) +420

При А = 200

C= 0,68 (Yc- 200) +420 = 0,68Yc+ 284

При А = - 200

C= 0,68 (Yc+ 200) +420 = 0,68Yc+ 556

Т.е. при уменьшении налогов значение функции потребления увеличивается, что увеличивает потребление, что, в свою очередь влечет за собой увеличение производства, которое увеличивает ВНП

Задача 4

Потребление задано функцией (см. свой вариант), государственные расходы равны G у. е., налоги равны K*Y (K – смотри свой вариант), инвестиции равны I у.е. Определите национальный доход Y, потребление и налоговые платежи. Подсчитайте налоговый мультипликатор.

Указание: Учесть, что национальный доход Y определяется как сумма потребления, инвестиций и государственных расходов. При этом потребление определяется по функции потребления, Yc – часть национального дохода Y, оставшаяся у потребителей после уплаты налогов.

Вариант	Функция потребления	Государственные расходы G, у.е.	K	Инвестиции I, у.е.
3	С = 0,80Yc + 400	300	0,45	800

Решение:

Из условия вытекает, что Yc =Y–K=Y- 0.45Y= 0.55Y

Новая функция потребления принимает вид :

С = 0,80Yc+ 400 = 0,8х0,55Y+ 400

MPC= 0.8

Налоговый мультипликатор:

К = 0,8/0,2 = 4

Из условия вытекает:

Y=I+G+C= 800 + 300 + 0.44Y+ 400

0.56Y= 1500,

Национальный доход: Y= 2678,57.е

Налоги: K= 0,41Y= 1205,36 у.е.

Потребление: C= 1578,57 у.е.

Задача 5

На основе данных таблицы определите, какое налогообложение в данном случае действует (пропорциональное, прогрессивное, регрессивное).

Указание: При прогрессивном налогообложении налоговая ставка (% от дохода) растет с ростом дохода, при регрессивном налогообложении налоговая ставка снижается с ростом дохода. При пропорциональном налогообложении налоговая ставка не меняется с изменением абсолютной величины дохода.

Вариант	Доход A, у.е.	Сумма налоговых платежей T, у.е.
3	150	30
	300	60
	450	90
	600	120
	750	150

Решение:

Для того чтобы определить способ налогообложения, нужно определить налоговую ставку в каждом случае:

Доход A, у.е.	Сумма налоговых платежей T, у.е.	Налоговая ставка
150	30	20%
300	60	20%
450	90	20%
600	120	20%
750	150	20%

В данном случае используется пропорциональная система налогообложения, при этом налоговая ставка не меняется с изменением абсолютной величины дохода.

Задача 6

Правительство получило заем у МВФ в размере A млрд долл. Эти средства, инвестируемые в экономику, позволяют получить прирост национального дохода в размере D млрд долл. в год. Долг надо вернуть через t лет, при этом ежегодные проценты составляют X % (простой процент). Приведет ли данный заем к увеличению государственного долга и финансового бремени, налагаемого на экономических субъектов через t лет?

Указание: Учесть, что рост государственного долга произойдет при превышении суммы погашенного долга с процентами общей величины прироста национального дохода за t лет.

Вариант	Займ A, млрд. долл.	Прирост D, млрд. долл. в год	Срок возврата долга t, лет	Ежегодные проценты X, %
3	7,00	3,00	5	20,00

При простых процентах каждый год начисляется одна и та же сумма процента по долгу, и она составляет 1,4 млрд.долл.

Чтобы оценить общую картину нужно составить ведомость за каждый год:

Год	Прирост, млрд.долл	Расход, млрд.долл.	Сумма долга на конец года,млрд.долл.	С учетом процента	Остаток на конец года, млрд долл.
0	0	0	7,00	0	0
1	3	7	4	5,4	-5,4
2	3	5,4	1,4	2,8	-2,8
3	3	2,8	0	0	0,2
4	3	0	0	0	3,2
5	3	0	0	0	6,2

При этих условиях выгодно взять займ, так как его погашение с учетом процентов займет всего 3 года, и займ не увеличит сумму государственного долга за 5 лет.

Задача 7

Правительство страны осуществило заем на международном рынке кредитных ресурсов в размере A млрд. долл. под X % годовых сроком на T лет. Но первые t лет оплатить проценты не смогло. Что произошло с долгом и сколько денег вернет страна итого своим кредиторам, если с (t+1)-го года будет выплачивать проценты без задержки?

Указание: Сложный процент (процент на процент) применяется к годам, в которые проценты не выплачиваются; простой процент применяется к годам, в которые платятся проценты.

Вариант	Займ A, млрд. долл.	Ежегодные проценты X, %	Срок займа T, лет	Срок первоначальной невыплаты процентов, лет
3	3,00	12,00	14	3

Решение:

За первые 3 года – сложные проценты:

Сумма долга = 3,0*(1+12/100)³=3,0*1,12³=3,0*1,405 = 4,215

За оставшиеся 11 лет: 4,215 +11*0,12*4,215 = 4,215+5,564 = 9,779

Через 14лет страна вернет своим кредиторам 9,779 млрд. долл.